Rechnungen schreiben ohne Selbstständigkeit?

Sie haben CHF 1'800 mit Nachhilfe am Wochenende verdient. Ein ehemaliger Kollege möchte Sie für ein Beratungsprojekt im Wert von CHF 3'000 engagieren. Ihre Hobby-Fotografie generiert gelegentliches Einkommen.

Die Frage, die Sie nicht schlafen lässt: Muss ich mich als selbstständig anmelden?

Die kurze Antwort: Wenn Ihr nebenberufliches Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit unter CHF 2'500 pro Jahr bleibt und Sie bestimmte Bedingungen erfüllen, können Sie als Privatperson Rechnungen stellen – ohne formelle Anmeldung.

Aber die Schwellenwert-Regeln haben sich 2025 geändert. Dieser Leitfaden erklärt genau, wann Sie ohne Selbstständigkeitsstatus abrechnen können – und wann eine Anmeldung obligatorisch wird.

Kurzübersicht: Die Regeln 2025

Sie können ohne Anmeldung Rechnungen stellen, wenn:

• Ihre Selbstständigkeit eine Nebentätigkeit ist (nicht Ihre Haupteinnahmequelle)
• Das jährliche Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit bei oder unter CHF 2'500 liegt
• Sie bereits angestellt sind, Arbeitslosengeld beziehen ODER Ihr Ehepartner ausreichend AHV-Beiträge zahlt

Sie müssen sich als selbstständig anmelden, wenn:

• Das nebenberufliche Einkommen CHF 2'500 pro Jahr übersteigt
• Die Selbstständigkeit zur Haupttätigkeit wird (unabhängig vom Betrag)
• Sie mehrere Kriterien einer echten Selbstständigkeit erfüllen

Die CHF 100'000-Schwelle löst aus:

• Obligatorische MWST-Registrierung
• Handelsregisterpflicht
• Zusätzliche Compliance-Anforderungen

Praxisbeispiele: Unter der CHF 2'500-Grenze

Gelegentliche Babysitterin: Lisa arbeitet als Lehrerin und hütet am Wochenende Kinder für drei Familien. Jährliches Einkommen aus Babysitting: CHF 2'200. Da sie bereits angestellt ist und unter CHF 2'500 aus dem Babysitting verdient, muss sie sich nicht als selbstständig anmelden. Sie schreibt einfache Rechnungen als Privatperson.

Wochenend-Musiker: Marc tritt an Hochzeiten und Events auf und verdient CHF 1'800 jährlich. Er arbeitet Vollzeit als Buchhalter. Sein Musik-Einkommen liegt unter der Schwelle und bleibt seiner Hauptbeschäftigung untergeordnet. Keine Selbstständigkeits-Anmeldung erforderlich.

Kleine Imkerin: Anna verkauft Honig aus ihren Bienenstöcken im Garten und generiert CHF 900 jährlich. Sie ist Teilzeit in einer Apotheke angestellt. Die Honigverkäufe bleiben deutlich unter CHF 2'500, also stellt sie Rechnungen als Privatperson aus – ohne Anmeldung als Selbstständige.

Wann die Schwelle nicht gilt

Die CHF 2'500-Befreiung entfällt, wenn:

Ihre Selbstständigkeit zur Haupttätigkeit wird: Wenn Sie Ihren Job kündigen, um sich auf Ihr Nebengeschäft zu konzentrieren, müssen Sie sich sofort anmelden – auch wenn das Einkommen unter CHF 2'500 bleibt.

Sie keine andere AHV-Deckung haben: Wenn Sie nicht angestellt sind, keine Leistungen beziehen und Ihr Ehepartner keine AHV-Beiträge zahlt, gilt die Schwelle nicht. Sie müssen sich unabhängig vom Einkommen anmelden.

Sie mehrere Selbstständigkeits-Kriterien erfüllen: Ausgleichskassen schauen über die Einkommensschwelle hinaus. Wenn Sie wie ein echtes Unternehmen operieren (mehrere Kunden, Geschäftsräume, Mitarbeiter), wird die Anmeldung obligatorisch.

Was Ihre Rechnung enthalten muss

Eine gültige Rechnung einer Privatperson erfordert:

• Ihren vollständigen Namen und Ihre Adresse
• Namen und Adresse des Kunden
• Rechnungsdatum und eindeutige Rechnungsnummer
• Klare Beschreibung der Dienstleistungen oder Produkte
• Gesamtbetrag in CHF
• Zahlungsbedingungen und Bankverbindung

Wichtig: Was NICHT enthalten sein darf:

• ❌ Keine MWST (Sie sind nicht MWST-pflichtig)
• ❌ Kein Firmenname oder Geschäftsbezeichnung
• ❌ Keine AHV-Nummer (ausser ausdrücklich verlangt)
• ❌ Kein Firmenlogo oder Branding (optional, suggeriert aber Geschäftstätigkeit)

Muster-Rechnungsvorlage

[Ihr vollständiger Name]
[Ihre Strassenadresse]
[Postleitzahl] [Ort]

Rechnung Nr. 2025-001
Datum: [Aktuelles Datum]

Rechnungsempfänger:
[Kundenname]
[Kundenadresse]

Beschreibung der Dienstleistungen:
- Private Nachhilfestunden (5 Stunden à CHF 60/Stunde)

Gesamtbetrag: CHF 300.00

Zahlungsfrist: 30 Tage
Bankverbindung: IBAN CH00 0000 0000 0000 0000 0

Aufbewahrungspflichten: Auch unter der Schwelle müssen Sie Kopien aller Rechnungen, Zahlungsbestätigungen, Spesenbelege und eine jährliche Einkommensübersicht aufbewahren. Diese Unterlagen belegen Ihr Einkommensniveau, falls die Ausgleichskasse Ihren Status hinterfragt.

Berechnungsbeispiele für Beiträge

Beispiel 1: Teilzeit-Selbstständigkeit

• Jährliches Einkommen: CHF 25'000
• Ungefährer Satz: ~7.5%
• Jährlicher Beitrag: ~CHF 1'875

Beispiel 2: Vollzeit unter Schwelle

• Jährliches Einkommen: CHF 55'000
• Ungefährer Satz: ~9%
• Jährlicher Beitrag: ~CHF 4'950

Beispiel 3: Vollzeit über Schwelle

• Jährliches Einkommen: CHF 80'000
• Satz: 10%
• Jährlicher Beitrag: CHF 8'000

Beispiel 4: Sehr niedriges Einkommen

• Jährliches Einkommen: CHF 8'000
• Mindestbeitrag: CHF 530

Wichtige Deadline: Schätzen Sie konservativ. Unterschätzte Einkommen führen später zu Überraschungsrechnungen – potenziell Tausende von Franken, die Sie nicht budgetiert haben.

Marias Weg: Beide Schwellen überschreiten

Jahr 1: CHF 45'000 Umsatz

• Keine MWST-Registrierung nötig
• Kein Handelsregistereintrag erforderlich
• Einfache Rechnungsstellung als Privatperson

Jahr 2: CHF 85'000 Umsatz

• Immer noch unter beiden Schwellen
• Fortsetzung der Wachstumsüberwachung

Jahr 3: CHF 115'000 Umsatz

• Registrierung bei ESTV für MWST im Januar
• Begann 8.1% MWST auf alle Rechnungen zu berechnen
• Quartals-MWST-Abrechnungen eingereicht
• Einzelunternehmen im Handelsregister eingetragen
• Preisgestaltung an MWST-Pflichten angepasst

Freiwillige frühe Registrierung: Sie können sich unter CHF 100'000 freiwillig für die MWST registrieren, wenn es vorteilhaft ist – macht Sinn bei erheblichen abzugsfähigen Geschäftsausgaben.

Häufige Fehler vermeiden

Fehler 1: Annahme, Kalenderjahr gleich Steuerjahr Der Selbstständigkeitsstatus gilt ab 1. Januar des Jahres, in dem Sie beginnen – auch wenn Sie erst im November starten. Budgetieren Sie für mögliche rückwirkende Beiträge.

Fehler 2: Warten, bis die Ausgleichskasse Sie kontaktiert Sie müssen die Anmeldung selbst initiieren. Die Kasse findet Sie nicht automatisch. Verspätete Anmeldung kann zu Bussen und rückwirkenden Beitragsforderungen führen.

Fehler 3: Vermischung privater und geschäftlicher Finanzen Auch unter der CHF 2'500-Grenze sollten Sie separate Aufzeichnungen führen. Ein dediziertes Geschäftskonto vereinfacht Buchhaltung und Steuererklärung.

Fehler 4: Vergessen der Steuerpflichten Die AHV-Schwelle beeinflusst nicht die Einkommenssteuer. Alle selbstständigen Einkommen, auch CHF 500, müssen in Ihrer Steuererklärung erscheinen.

Fehler 5: Unterschätzen des Einkommens im ersten Jahr «Ich werde wahrscheinlich CHF 2'000 verdienen» wird oft CHF 5'000 bis Jahresende. Melden Sie sich proaktiv an, wenn Sie unsicher sind – einfacher als rückwirkende Compliance.

Fehler 6: Ignorieren von Bewilligungsbeschränkungen Ausländische Staatsangehörige: Prüfen Sie, ob Ihre Bewilligung Selbstständigkeit erlaubt, bevor Sie Rechnungen stellen. Arbeiten ohne Berechtigung kann Ihren Aufenthaltsstatus gefährden.

Zuletzt aktualisiert: Januar 2025 | Nächste Überprüfung: Januar 2026

Dieser Leitfaden basiert auf den AHV-Beitragssätzen und Schwellenwerten von 2025. Obwohl wir auf Genauigkeit achten, entwickeln sich Schweizer Sozialversicherungsvorschriften regelmässig weiter. Für persönliche Beratung zu Ihrer spezifischen Situation konsultieren Sie Ihre kantonale Ausgleichskasse oder einen zugelassenen Schweizer Steuerberater.