Saldosteuersatzmethode in der Schweiz: Aktueller Leitfaden für 2025/2026

Saldosteuersatzmethode in der Schweiz: Der 2025/2026 Leitfaden für KMU

Wenn Sie ein Schweizer KMU, Freelance-Business, eine Agentur, einen Handwerksbetrieb oder ein kleines Gastro-/Einzelhandelsgeschäft führen, kann die MWST-Administration schnell zum Zeitfresser werden. Die Saldosteuersatzmethode der Schweiz – auch bekannt als taux de la dette fiscale nette (FR) – wurde geschaffen, um diesen Aufwand zu reduzieren.

Dieser Leitfaden erklärt verständlich:

• Was die Saldosteuersatzmethode ist (und was nicht)
• Wer sie nutzen kann und wann sie finanziell sinnvoll ist
• Wie die MWST mit dieser Methode berechnet wird
• Was sich per 1. Januar 2025 geändert hat (wichtig bei gemischten Tätigkeiten und Wechsel)
• Praktische Buchhaltungstipps, häufige Szenarien und FAQs

Zuletzt aktualisiert: Januar 2026.
Hauptquelle: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) zu den Änderungen der Saldosteuersatzmethode ab 2025 und offizielle Saldosteuersatz-Listen.
Quelle: https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-abrechnen/mwst-aenderungen-2025/mwst-saldosteuersatzmethode-ab-2025.html

Kurzes Glossar (damit Sie nicht den Überblick verlieren)

• MWST (DE) / TVA (FR) / VAT: Mehrwertsteuer in der Schweiz
• ESTV / AFC / FTA: Eidgenössische Steuerverwaltung
• Saldosteuersatzmethode (DE) / taux de la dette fiscale nette (FR): offizielle Bezeichnung in der Schweiz
• Effektive Methode: die "Standard"-MWST-Methode mit Umsatzsteuer minus Vorsteuer

Was ist die Saldosteuersatzmethode?

Die Saldosteuersatzmethode ist eine vereinfachte Art, die Schweizer MWST abzurechnen. Anstatt die MWST zu berechnen, indem Sie:

• Umsatzsteuer (MWST auf Kundenrechnungen) und
• Vorsteuer (MWST auf abzugsfähige Einkäufe) erfassen,

wenden Sie einfach einen Saldosteuersatz auf Ihren Bruttoumsatz (inkl. MWST) an.

Mit anderen Worten: Ihre geschuldete MWST wird zu einem vorhersehbaren Prozentsatz des Umsatzes, basierend auf Ihrer Geschäftstätigkeit.

Warum diese Methode existiert

Sie ist hauptsächlich für KMU mit einfacheren Strukturen gedacht, bei denen die Administrationskosten einer detaillierten MWST-Buchhaltung den Nutzen einer exakten Vorsteuerrückforderung übersteigen können.

Saldosteuersatz vs. effektive Methode (Standard-MWST-Abrechnung)

Bei der effektiven Methode (Standard)

Sie:

• berechnen MWST auf steuerpflichtige Rechnungen (z.B. 8,1%, 2,6%, 3,8%)
• erfassen die MWST auf jeder Ausgabe mit abzugsfähiger Vorsteuer
• reichen MWST-Abrechnungen ein und zahlen:
  Umsatzsteuer − Vorsteuer = geschuldete MWST (oder Guthaben)

Bei der Saldosteuersatzmethode

Sie:

• stellen weiterhin Rechnungen als MWST-pflichtiges Unternehmen (mehr zur Rechnungsstellung unten)
• ziehen keine Vorsteuer im klassischen Sinn ab
• berechnen die geschuldete MWST als:
  Brutto-steuerpflichtiger Umsatz (inkl. MWST) × Saldosteuersatz

Was sich im Alltag ändert

• Weniger MWST-Buchhaltungsentscheide (besonders bei Ausgaben)
• Weniger Abstimmungsaufwand bei der MWST-Abrechnung
• Aber: Grosse Anschaffungen/Investitionen können "teurer" werden, weil Sie die Vorsteuer nicht separat zurückfordern

Wer kann die Saldosteuersatzmethode in der Schweiz nutzen?

Die Berechtigung wird von der Eidgenössischen Steuerverwaltung festgelegt und hängt von Schwellenwerten und Ihrem Geschäftsmodell ab. Ziel ist es, die Methode auf KMU zu fokussieren.

Da sich Schwellenwerte und Verwaltungspraxis ändern können, prüfen Sie vor der Anmeldung immer die aktuellen Bedingungen bei der ESTV (oder fragen Sie Ihre Treuhand).

Typische Berechtigungskriterien (in der Praxis)

Die meisten Unternehmen qualifizieren sich, wenn sie:

• MWST-pflichtig sind (oder sich anmelden), und
• innerhalb der geltenden Umsatz- und Steuerschuld-Grenzen bleiben, und
• Tätigkeiten haben, die den offiziellen Saldosteuersatz-Kategorien zugeordnet werden können

Wer vorsichtig sein sollte (oder ausgeschlossen sein könnte)

Auch wenn Sie auf dem Papier qualifiziert sind, passt die Methode oft schlecht, wenn Sie:

• hohe Vorsteuer haben (z.B. anlagenintensive Betriebe, teure Waren, grössere Renovationen/Ausbauten)
• häufig grosse Investitionsausgaben (CapEx) tätigen
• komplexe MWST-Szenarien haben (internationale Dienstleistungen, Bezugsteuer-lastige Modelle, häufige Korrekturen)
• Spezialregelungen nutzen, die sich nicht gut mit der Saldoabrechnung vereinbaren lassen

Für die verbindlichsten und aktuellsten Regeln (inkl. Änderungen 2025) nutzen Sie die offizielle ESTV-Seite:
https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-abrechnen/mwst-aenderungen-2025/mwst-saldosteuersatzmethode-ab-2025.html

Wie die MWST mit der Saldosteuersatzmethode berechnet wird

Die Grundberechnung ist einfach:

Geschuldete MWST = Brutto-steuerpflichtiger Umsatz (inkl. MWST) × Saldosteuersatz

Beispiel (einfach)

• Quartals-Bruttoumsatz (inkl. MWST): CHF 100'000
• Zugewiesener Saldosteuersatz: 5,3%

Geschuldete MWST:
CHF 100'000 × 0,053 = CHF 5'300

Das ist der Betrag, den Sie für diese Periode deklarieren und zahlen (vorbehaltlich Sonderfälle wie Korrekturen, Importe oder Bezugsteuerpflichten).

Warum "Bruttoumsatz (inkl. MWST)" wichtig ist

Das ist ein häufiger Verwirrungspunkt. Bei dieser Methode ist die Basis typischerweise der MWST-inklusive Umsatz, nicht der Nettoumsatz. Das ist einer der Gründe, warum die Saldosteuersätze "niedriger" aussehen als die normalen gesetzlichen MWST-Sätze.

Saldosteuersätze: Wo finde ich die offizielle Liste?

Saldosteuersätze sind branchen-/tätigkeitsspezifisch. Die ESTV veröffentlicht die offizielle Liste und aktualisiert sie bei Bedarf.

Da grosse Tabellen in Blogbeiträgen schnell veralten (und Leser irreführen können), ist die beste Praxis:

• zusammenfassen, wie Sätze zugewiesen werden
• auf die offizielle Liste für die aktuellen Sätze verlinken

Offizielle Quelle (ESTV):
https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-abrechnen/mwst-aenderungen-2025/mwst-saldosteuersatzmethode-ab-2025.html

Wie Sätze zugewiesen werden bei mehreren Tätigkeiten

Ihr Unternehmen kann haben:

• eine Haupttätigkeit (ein Saldosteuersatz), oder
• mehrere Tätigkeiten (mehrere Sätze können gelten – besonders nach 2025; siehe unten)

Das macht eine saubere Umsatzkategorisierung in Ihrer Buchhaltung und Rechnungsstellung wichtig.

Was hat sich am 1. Januar 2025 geändert (und warum es wichtig ist)

Die Schweizer MWST-Regeln wurden per 1. Januar 2025 überarbeitet, und die Saldosteuersatzmethode war davon betroffen – besonders wenn Sie gemischte Tätigkeiten haben.

Laut der Eidgenössischen Steuerverwaltung gehören zu den wichtigsten Themen:

1. Flexiblere Nutzung mehrerer Saldosteuersätze
2. Die 10%-Regel wird zur praktischen "Grenzlinie", wann zusätzliche Tätigkeiten separat behandelt werden müssen
3. Aktualisierte Handhabung von gemischten Tätigkeiten (früher oft mit "Mischbranche/50%-Regel"-Logik in älteren Zusammenfassungen besprochen)
4. Explizitere Handhabung von Wechselkorrekturen, einschliesslich Zeitwert-Konzepten beim Methodenwechsel

Prüfen Sie immer den aktuellen Wortlaut und Beispiele auf der offiziellen ESTV-Seite:
https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-abrechnen/mwst-aenderungen-2025/mwst-saldosteuersatzmethode-ab-2025.html

Die 10%-Regel (verständlich erklärt)

Wenn Sie eine zusätzliche Tätigkeit ausüben, die mehr als "nebensächlich" ist, müssen Sie möglicherweise einen weiteren Saldosteuersatz auf diesen Teil Ihres Umsatzes anwenden.

Die praktische Erkenntnis:
Wenn eine Nebentätigkeit einen wesentlichen Umsatzanteil darstellt, brauchen Sie eine Buchhaltung, die den Umsatz nach Tätigkeit trennen kann.

Warum das Ihre Buchhaltungssoftware-Einrichtung betrifft

Nach 2025 ist die Saldosteuersatzmethode für viele KMU immer noch "einfacher als effektiv", aber es ist nicht mehr "einen Satz einstellen und vergessen", wenn Sie:

• mehrere Dienstleistungsbereiche haben
• Produkt- + Dienstleistungspakete anbieten
• Gastro + Detailhandel betreiben
• Agenturarbeit + Lizenzierung/Wiederverkauf machen
• Bau/Handwerk + separat abgerechneten Materialverkauf haben

Ihr Kontenplan und Ihre Rechnungspositionen sollten es einfach machen, den Umsatz nach Saldosteuersatz-Kategorie auszuweisen.

Vor- & Nachteile: Wann die Saldosteuersatzmethode ein Gewinn ist (und wann nicht)

Vorteile

1) Deutlich einfachere MWST-Administration

Sie reduzieren den Aufwand für:

• Vorsteuer-Validierung bei jeder Ausgabe
• Abzugsfähigkeits-Nuancen nachverfolgen
• Dutzende MWST-Codes bei der Abrechnung abstimmen

Für kleine Teams ist das oft der Hauptgrund für die Saldosteuersatzmethode.

2) Vorhersehbarere MWST-Belastung

Da die geschuldete MWST ein fester Prozentsatz des Umsatzes ist, wird die Cashflow-Planung einfacher – besonders für Dienstleistungsunternehmen mit stabilen Margen.

3) Oft weniger Korrekturen und geringeres Risiko von MWST-Code-Fehlern

Weniger Komplexität bedeutet generell weniger versehentliche Über- oder Unterforderungen – besonders wertvoll, wenn MWST nicht Ihr Tagesgeschäft ist.

Nachteile

1) Kein klassischer Vorsteuerabzug

Das ist der Kompromiss: Sie fordern die Vorsteuer nicht Zeile für Zeile zurück (der Saldosteuersatz soll die "typische Vorsteuer" für Ihre Branche approximieren).

Wenn Ihr Unternehmen überdurchschnittlich hohe Vorsteuer hat, können Sie mit der Saldosteuersatzmethode am Ende mehr zahlen.

2) Investitionsstarke Jahre können teuer werden

Wenn Sie investieren in:

• Ausrüstung
• Fahrzeuge (je nach Verwendungszweck)
• Ausbauten
• IT-Infrastruktur
• teure Subunternehmer

…kann die effektive Methode die Saldosteuersatzmethode übertreffen, weil der Vorsteuerabzug materiell wird.

3) Gemischte Tätigkeiten können Komplexität hinzufügen (besonders nach 2025)

Die Methode ist immer noch vereinfacht, aber wenn Sie die 10%-Schwelle für Nebentätigkeiten überschreiten, brauchen Sie möglicherweise:

• mehrere Saldosteuersätze
• separate Umsatzerfassung
• mehr Disziplin bei Positionen-Einrichtung und Buchhaltungskategorien

Entscheidungshilfe: Saldosteuersatz oder effektive Methode?

Nutzen Sie diese praktische Checkliste als Faustregel.

Die Saldosteuersatzmethode passt meist gut, wenn:

• Sie ein dienstleistungslastiges KMU mit relativ geringen MWST-pflichtigen Kosten sind
• Sie administrative Einfachheit mehr schätzen als marginale MWST-Optimierung
• Sie wenige grosse Investitionen haben
• Ihre Tätigkeit sauber in eine (oder wenige) Saldosteuersatz-Kategorien passt
• Sie weniger bewegliche Teile für Ihre Buchhaltung und MWST-Abrechnungen wollen

Die effektive Methode ist meist besser, wenn:

• Ihre Einkäufe gross sind im Verhältnis zum Umsatz (hohe Vorsteuerquote)
• Sie dieses oder nächstes Jahr erhebliche Investitionen (CapEx) planen
• Sie komplexe MWST-Arbeit haben (internationale B2B-Dienstleistungen, Bezugsteuer, häufige Befreiungen)
• Ihr Geschäftsmodell knappe Margen hat und MWST-Optimierung wichtiger ist als Zeitersparnis

Praktischer Tipp: Bitten Sie Ihre Treuhand um einen Seite-an-Seite-Vergleich mit der letztjährigen Erfolgsrechnung plus erwarteten CapEx fürs nächste Jahr. Das reicht oft für eine klare Entscheidung.

Häufige Szenarien (mit "worauf achten")

1) Freelancer oder Agentur (meist Schweizer B2B-Dienstleistungen)

Meist günstig mit der Saldosteuersatzmethode, weil die Vorsteuer oft bescheiden ist (Software, Coworking, Marketing, Subunternehmer je nach Struktur).

Aufpassen bei:
Wenn Subunternehmerausgaben hoch sind oder Sie erhebliche Drittkosten weiterverrechnen, kann die effektive Methode attraktiver werden.

2) Kleiner Einzelhändler (begrenzter Vorsteuerabzug-Vorteil)

Einzelhändler können von vereinfachter Buchhaltung profitieren, wenn Margen und Vorsteuermuster zum zugewiesenen Saldosteuersatz passen.

Aufpassen bei:
Häufige Importe, grosse Lageraufbauten oder Renovationen können die Wirtschaftlichkeit kippen.

3) Gastronomie (Restaurant/Café mit gemischten Einnahmequellen)

Oft ein Kandidat für die Saldosteuersatzmethode, aber gemischte Umsatzkategorien sind häufig.

Aufpassen bei:
Wenn Catering, Events, Merchandise oder Take-away-Produkte einen wesentlichen Anteil ausmachen, brauchen Sie separate Erfassung und möglicherweise mehrere Sätze.

4) Handwerk / Bau-nahe Unternehmen

Diese können berechtigt sein, und administrative Vereinfachung ist attraktiv.

Aufpassen bei:
Materiallastige Projekte, Werkzeuge, Fahrzeuge und grössere Ausrüstungsanschaffungen – effektive Methode kann in investitionsstarken Perioden finanziell gewinnen.

5) Unternehmen mit "gemischten Tätigkeiten" (Realität nach 2025)

Beispiel: Ein Studio, das Designdienstleistungen erbringt und physische Produkte verkauft.

Best Practice:
Richten Sie separate Einkommenskategorien (oder Rechnungspositionen) pro Tätigkeit ein, damit Sie:

• messen können, ob Sie die 10%-Regel überschreiten
• den Umsatz sauber nach Saldosteuersatz ausweisen können
• Nacharbeit am Periodenende vermeiden

Wie Sie die Saldosteuersatzmethode beantragen (oder wechseln)

Die Saldosteuersatzmethode ist nichts, was Sie einfach "anfangen zu nutzen" – Sie beantragen/melden typischerweise an und erhalten eine Bestätigung mit dem/den anwendbaren Saldosteuersatz/-sätzen.

Typischer Ablauf (Übersicht)

1. Bestätigen Sie, dass Sie die Berechtigungskriterien erfüllen und dass Ihre Tätigkeiten den Saldosteuersatz-Kategorien zugeordnet werden können
2. Beantragen/melden Sie bei der ESTV gemäss deren Prozess
3. Konfigurieren Sie Ihre Buchhaltung, damit der Umsatz korrekt erfasst wird (besonders bei mehreren Tätigkeiten)
4. Beginnen Sie mit der MWST-Abrechnung nach der Saldosteuersatzmethode ab der genehmigten Startperiode

Methodenwechsel: Der Punkt, den viele übersehen

Wechseln ist nicht nur ein Häkchen setzen. Der Wechsel zwischen effektiver und Saldosteuersatzmethode kann Korrekturen auslösen, einschliesslich Regeln zum Zeitwert (besonders relevant, wenn Sie zuvor Vorsteuer auf Anlagen geltend gemacht haben).

Da dies sowohl technisch als auch folgenreich ist, behandeln Sie den Wechsel als Mini-Projekt:

• holen Sie sich eine Bestätigung zum Wirksamkeitsdatum
• prüfen Sie Anlagen und frühere Vorsteuerabzüge
• dokumentieren Sie Ihre Berechnungen und Begründungen

Hauptquelle (ESTV):
https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-abrechnen/mwst-aenderungen-2025/mwst-saldosteuersatzmethode-ab-2025.html

Rechnungsstellung mit der Saldosteuersatzmethode: Zeige ich noch MWST-Sätze?

Das ist ein häufiger Verwirrungspunkt.

Auch wenn Sie die MWST mit einem Saldosteuersatz abrechnen, agieren Sie weiterhin als MWST-pflichtiges Unternehmen. Rechnungen müssen den Schweizer Rechnungsanforderungen entsprechen – oft einschliesslich MWST-Angaben je nach Rechnungsformat und Art der Leistung.

Wenn Sie unsicher sind, ob Sie den gesetzlichen MWST-Satz (8,1% / 2,6% / 3,8%) auf Rechnungen in Ihrer spezifischen Situation zeigen sollen, bestätigen Sie mit:

• Ihrer Treuhand, und/oder
• offiziellen Richtlinien, und/oder
• den Schweizer MWST-Vorlagen Ihres Rechnungstools

Eine hilfreiche Sekundärquelle und Erklärung ist hier verfügbar (mit ESTV abgleichen):
https://www.nexova.ch/en/tax-and-legal/net-tax-rate-method/

Buchhaltungs-Grundlagen: Compliant bleiben ohne die "Einfachheit" zu verlieren

Auch mit der Saldosteuersatzmethode brauchen Sie saubere Unterlagen. Der Unterschied liegt in wie die MWST berechnet wird, nicht ob Sie ordentliche Bücher führen.

Was Sie weiterhin aufbewahren sollten

• Verkaufsrechnungen/Belege
• Ausgabenbelege und Lieferantenrechnungen (auch wenn Sie die Vorsteuer nicht normal abziehen)
• Kontoauszüge und Zahlungsbestätigungen
• Dokumentation für Exporte, Bezugsteuer-Positionen und steuerbefreiten Umsatz wo relevant

Bei mehreren Tätigkeiten (10%-Regel-Auswirkungen)

Richten Sie Ihre Buchhaltung so ein, dass Sie einfach erstellen können:

• Umsatz pro Tätigkeit / Kategorie
• Nachweis, warum ein bestimmter Saldosteuersatz angewendet wurde
• einen Audit-Trail von Rechnungspositionen → Ertragskonten → MWST-Abrechnungszahlen

Hier helfen moderne Buchhaltungstools am meisten: Konsistente Rechnungspositions-Zuordnung und automatisierte Ertragskategorisierung reduzieren das Risiko von Fehlmeldungen.

FAQ: Saldosteuersatzmethode Schweiz

1) Wie heisst die Saldosteuersatzmethode auf Französisch?

• Deutsch: Saldosteuersatzmethode / Saldosteuersatz
• Französisch: méthode du taux de la dette fiscale nette / taux de la dette fiscale nette

Diese Begriffe sind wissenswert, da viele offizielle und beratende Quellen DE/FR-Begriffe verwenden.

2) Kann ich mehr als einen Saldosteuersatz verwenden?

Ja – besonders nach der Revision 2025 sind mehrere Sätze in der Praxis relevanter. Entscheidend ist, ob Nebentätigkeiten Schwellenwerte überschreiten (oft diskutiert via 10%-Regel) und separat behandelt werden müssen.
Quelle: ESTV-Seite zu Änderungen ab 2025.

3) Was ist die "10%-Regel" beim Saldosteuersatz?

Praktisch gesehen bestimmt sie, wann eine Nebentätigkeit so bedeutend wird, dass Sie einen separaten Saldosteuersatz und separate Umsatzerfassung brauchen. Prüfen Sie die offizielle ESTV-Anleitung für die genaue Mechanik und Beispiele.

4) Reiche ich trotzdem MWST-Abrechnungen ein?

Ja. Die Methode ändert die Berechnung, nicht die Pflicht zur Abrechnung.

5) Rechne ich quartalsweise oder halbjährlich ab?

Die Abrechnungsperiode hängt von Ihrer MWST-Einrichtung ab und was die Steuerbehörde für Ihren Fall verlangt/erlaubt. Viele Unternehmen nutzen die Saldosteuersatzmethode, um den Abrechnungsaufwand zu reduzieren, aber bestätigen Sie immer die aktuellen Regeln und Ihre zugewiesene Abrechnungsperiode.

Eine allgemeine Übersicht zum Schweizer MWST-Kontext (Sätze und System) ist hier verfügbar:
https://www.aboutswitzerland.eda.admin.ch/en/taxation

6) Kann die Saldosteuersatzmethode meine MWST-Rechnung senken?

Manchmal. Sie begünstigt oft Unternehmen mit niedriger Vorsteuer im Verhältnis zum Umsatz. Wenn Ihre Vorsteuer hoch ist (oder Sie stark investieren), kann sie Ihre MWST-Kosten erhöhen.

7) Ist die Saldosteuersatzmethode gut für Startups?

Kann sie – wenn Sie dienstleistungsbasiert sind und keine grossen Investitionskäufe erwarten. Wenn Sie früh Infrastruktur aufbauen oder Ausrüstung kaufen, könnte die effektive Methode besser sein.

8) Was passiert, wenn ich die Berechtigungsschwelle mitten im Jahr überschreite?

Sie müssen möglicherweise die Methode wechseln und/oder Ihre MWST-Behandlung je nach Regeln und Timing anpassen. Behandeln Sie dies als zeitkritisch und klären Sie es mit Ihrer Treuhand oder der ESTV.

9) Kann ich mit der Saldosteuersatzmethode überhaupt Vorsteuer zurückfordern?

Generell entfällt bei dieser Methode der normale Vorsteuerabzugs-Mechanismus für Alltagseinkäufe, weil der Saldosteuersatz typische Vorsteuer einkalkuliert. Sonderfälle können existieren – bestätigen Sie immer mit offiziellen Richtlinien für Ihre Situation.

10) Wie funktionieren Importe und Bezugsteuer mit der Saldosteuersatzmethode?

Importe und Bezugsteuer können weiterhin MWST-Pflichten auslösen, die sich nicht wie normale Inlandsverkäufe verhalten. Wenn Ihr Unternehmen häufig mit grenzüberschreitenden Einkäufen/Dienstleistungen zu tun hat, holen Sie massgeschneiderte Beratung – das ist ein Bereich, wo "einfache MWST" schnell komplex wird.

11) Wo finde ich die offizielle Saldosteuersatz-Liste?

Nutzen Sie die ESTV-Seite und verlinkte Dokumente (PDFs):
https://www.estv.admin.ch/estv/de/home/mehrwertsteuer/mwst-abrechnen/mwst-aenderungen-2025/mwst-saldosteuersatzmethode-ab-2025.html

12) Kann ich später zur effektiven Methode zurückwechseln?

Oft ja, aber der Wechsel kann Timing-Regeln und Korrekturen (einschliesslich Zeitwert-Logik) beinhalten. Planen Sie ihn, anstatt spät zu reagieren.

Das Fazit (und eine einfache Aktions-Checkliste)

Die Saldosteuersatzmethode ist immer noch eine der besten Möglichkeiten für Schweizer KMU, den MWST-Aufwand zu reduzieren – aber die Änderungen 2025 machen es noch wichtiger, eine saubere Umsatztrennung einzurichten, wenn Sie gemischte Tätigkeiten haben.

Nutzen Sie diese Checkliste vor der Wahl (oder dem Wechsel)

• Haben wir niedrige Vorsteuer im Verhältnis zum Umsatz (typisch für Dienstleistungsunternehmen)?
• Planen wir grössere Investitionen (CapEx) in den nächsten 12–24 Monaten?
• Haben wir mehrere Tätigkeiten, und nähert sich eine Nebentätigkeit der 10%-Regel-Relevanz?
• Kann unsere Buchhaltung den Umsatz einfach nach Tätigkeit/Satz trennen?
• Haben wir die offizielle ESTV-Anleitung (2025+) und die aktuelle Saldosteuersatz-Liste geprüft?

CTA: Wollen Sie eine schnellere "Ja/Nein"-Entscheidung (und saubere Umsetzung)?

Wenn Sie wissen wollen, ob die Saldosteuersatzmethode Ihnen wirklich Zeit und Geld spart – ohne Reporting-Kopfschmerzen zu verursachen – tun Sie folgendes:

1. Exportieren Sie die letztjährige Erfolgsrechnung und eine Liste geplanter grösserer Anschaffungen
2. Schätzen Sie, ob Ihr Unternehmen eine oder mehrere Tätigkeiten hat (10%-Regel-Risiko)
3. Bauen Sie Ihren MWST-Workflow so auf, dass der Umsatz automatisch nach Tätigkeit aufgeteilt wird

Wenn Sie Buchhaltungssoftware nutzen, stellen Sie sicher, dass sie unterstützt:

• klare MWST-Kategorie-Zuordnung pro Ertragsart
• separate Erfassung für gemischte Tätigkeiten
• Audit-freundliches Reporting

Brauchen Sie Hilfe bei der Strukturierung Ihres MWST-gerechten Buchhaltungs-Workflows? Richten Sie Ihre Rechnungsstellung und Ertragskategorien jetzt ein, damit Ihre nächste MWST-Abrechnung unkompliziert wird – und Sie bei Bedarf mit Zuversicht die Methode wechseln können.