Mehrwertsteuersätze für 2024 in der Schweiz

Wir haben einige wichtige MwSt.-Änderungen, die Sie in den kommenden Jahren kennen sollten. Damit Sie bei der Rechnungsstellung an Ihre Kunden oder bei der Erstellung Ihrer Bücher für die Besteuerung gewappnet sind, werden wir sie aufschlüsseln.

Ab dem 1. Januar 2024:

Machen Sie sich bereit für eine kleine Erhöhung der Mehrwertsteuersätze:

Normalsatz: Er liegt jetzt bei 8,1%. Ja, das ist gegenüber den Vorjahren eine kleine Steigerung.
Reduzierter Satz: Immer noch ein gutes Angebot mit 2,6% für die gleich unten besprochenen qualifizierten Artikel.
Sondersatz für Unterkunft: Bleibt stabil bei 3,8%; Ihre Hotelaufenthalte genießen immer noch einen günstigen Satz.

Warum die Änderung? Nun, es gibt einen guten Grund. Erinnern Sie sich an die Abstimmung vom 25. September 2022? Ja, die über die Überarbeitung des AHV-Gesetzes (Alters- und Hinterlassenenversicherung) und wie es finanziell gestärkt werden soll? Diese Änderungen wurden angenommen, was zu diesen Anpassungen der Sätze geführt hat. Sie dienen alle dazu, unser Sozialversicherungssystem zukunftssicher zu machen.

Rückblick auf den Zeitraum vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2023:

Zur Erinnerung, hier ist, was in Bezug auf die Mehrwertsteuersätze passiert ist:

Normalsatz: Er lag bequem bei 7,7%.
Sondersatz: Wer Übernachtungen anbietet, hatte das Vergnügen eines Satzes von 3,7%.
Reduzierter Satz: Mit angenehmen 2,5% waren viele lebensnotwendige Güter und Dienstleistungen abgedeckt, darunter leckere Lebensmittel, der neueste pagewender und unverzichtbare Medikamente.

Wann MwSt. zu erheben ist

Erheben Sie Schweizer MwSt., wenn:

Sie für die Schweizer MwSt. registriert sind
Die Lieferung in der Schweiz steuerpflichtig ist
Die Lieferung nicht befreit oder nullbesteuert ist

Die Regeln zum Ort der Lieferung bestimmen, ob eine Transaktion in der Schweiz steuerpflichtig ist.

MwSt.-Befreiungen und Sonderfälle

Bestimmte Lieferungen sind von der MwSt. befreit oder nullbesteuert, einschließlich:

Export von Waren
Bestimmte grenzüberschreitende Dienstleistungen
Finanzdienstleistungen
Gesundheits- und Bildungsdienstleistungen

Geben Sie auf der Rechnung immer deutlich an, wenn eine Lieferung befreit oder nullbesteuert ist, und zitieren Sie wenn möglich die relevante Rechtsgrundlage.

VAT – What’s All the Fuss About?

Die Mehrwertsteuer ist im Wesentlichen die Steuer auf den Mehrwert von Waren und Dienstleistungen. Es ist wie bei einem Staffellauf, bei dem jeder Teilnehmer dem Staffelstab (der Ware) etwas hinzufügt, bevor er ihn weitergibt. Der Staffelstab wird im Laufe der Zeit immer wertvoller, und jedes Mal, wenn er den Besitzer wechselt, wird eine kleine Steuer hinzugefügt. Am Ende erhält der Endverbraucher den Staffelstab und den Endpreis einschließlich der Mehrwertsteuer. Dieses System stellt sicher, dass die Regierungen ihren Anteil zur Finanzierung der öffentlichen Dienste erhalten, ohne dass die gesamte Last auf einem Glied der Kette lastet.

Die Schweiz hat die Mehrwertsteuer in den 90er Jahren eingeführt, um sie mit den europäischen Standards zu harmonisieren, und seither ist sie ein wichtiger Bestandteil des Schweizer Finanzsystems. Sie wird von der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) verwaltet und ist eine wichtige Einnahmequelle, die zur Finanzierung aller Bereiche von Straßen bis hin zur Bildung beiträgt.

Für Sie als Selbständigerwerbende ist das Verständnis der Mehrwertsteuer sehr wichtig, sowohl für die Gestaltung Ihrer Preise als auch für die Einhaltung der Steuergesetze. Ganz gleich, ob Sie Dienstleistungen verkaufen, exquisite handgefertigte Uhren herstellen oder den nächsten App-Hit programmieren, die Mehrwertsteuer beeinflusst Ihre Preisgestaltung und Ihren Wettbewerbsvorteil auf dem Markt.

Wenn Sie sich über die Änderungen auf dem Laufenden halten, können Sie vorausschauend planen, Ihre Produkte oder Dienstleistungen richtig bepreisen und sicherstellen, dass Sie zum Wohlergehen unserer schönen Schweizer Heimat beitragen, ohne dass es zu unerwarteten Problemen bei der Steuer kommt.

Denken Sie daran, dass diese Seite Ihr Freund ist, der Sie auf dem Laufenden hält, damit Sie Ihr Geschäft weiter ausbauen und Ihre Kunden mit Vertrauen und Compliance bedienen können!

Übersetzt mit DeepL.com (kostenlose Version)