Was können Sie abziehen?

Wir schlagen diese Kategorien vor, die der Logik eines Kontenplans folgen (mit Ausnahme der Kategorie 5), um Ihnen einen Überblick über die Ausgaben Ihres Unternehmens zu geben.

1. Aufwendungen für Rohstoffe, Waren und Dienstleistungen

• Rechnungen für den Kauf von Rohstoffen, Waren und Dienstleistungen
  • Kauf von Kork für die Herstellung von Kleidung, Kauf von Getränken für den zusätzlichen Verkauf, Bestellung von Flyern bei einem Dienstleister + damit verbundene Kosten wie Lieferkosten
• Änderungen in Ihren Beständen
  • Sie müssen zum 1. Januar und zum 31. Dezember eine Inventur durchführen.
  • Bestandsveränderung = Endbestand - Anfangsbestand
• Verluste von Materialien oder Waren
  • Ein Kühlschrankausfall, Diebstahl...
• Rabatte, die Ihnen großzügig gewährt wurden, weil Sie sympathisch sind
  • Preisnachlass: Ermäßigung, die aufgrund eines Qualitäts- oder Konformitätsmangels der Ware oder Dienstleistung gewährt wird
  • Rabatt: Ermäßigung, die in Bezug auf die Qualität des Kunden gewährt wird
  • Rückvergütung: Ermäßigung, die in Bezug auf das Volumen Ihrer Einkäufe gewährt wird
  • Skonto: Ermäßigung, die in Bezug auf das Zahlungsdatum gewährt wird, für gute Zahler

2. Personalkosten

• Gehälter
  • Löhne, Gehälter, Zulagen, Prämien, Treueprämien, Geschenke, Sachleistungen
• Sozialabgaben
  • AHV, IV, EO, ALV, FZ und Amat, die an Ihre Ausgleichskasse zu zahlen sind
• Berufliche Vorsorge
  • Arbeitgeberanteil an der beruflichen Vorsorge

3. Abschreibungen, Rückstellungen und Zinsen auf Ihre Schulden

• Abschreibungen
  • Kauf von Möbeln, Computerausrüstung, Werkzeugen, Maschinen, Autos, Fahrrädern, wenn sie Teil Ihrer Tätigkeit sind
• Rückstellungen für zu zahlende Aufwendungen
  • Die Rechnung wird im nächsten Jahr bezahlt, daher wird eine Aufwendung in exakter oder ähnlicher Höhe gebildet.
  • Wenn Sie im letzten Jahr Waren bestellt haben und die Rechnung im folgenden Jahr erhalten werden. Der Aufwand muss im richtigen Jahr sein. Deshalb "bilden" wir eine Rückstellung.
  • Im Folgejahr heben wir den Betrag des Aufwands wieder auf.
• Rückstellungen für im Voraus bezahlte Aufwendungen
  • Die Rechnung wurde in diesem Jahr bezahlt, aber die Leistung findet im nächsten Jahr statt. Der Betrag wird dann ins Folgejahr verschoben.
• Rückstellungen für offene Rechnungen
  • Ein Kunde hat Ihre Rechnung nicht bezahlt und gibt kein Lebenszeichen von sich. Die Frist muss mehr als ein Jahr betragen, um solche Rückstellungen zu bilden.
• Zinsen auf Schulden
  • Sie haben einen Bankkredit aufgenommen, um ein Projekt zu finanzieren. Es fallen Zinsen an, die für Sie eine Belastung darstellen. Sie sind zu verbuchen.

4. Allgemeine Aufwendungen und sonstige Lasten

• Verschiedene Mieten
  • Miete für Coworking-Räume, Besprechungsräume, Ihr Büro, Mietwert
  • Der Mietwert ist eine besondere Besteuerung für Eigentümer von Immobilien, die ihr Eigentum selbst nutzen. Wenn Sie sich als Eigentümer, d.h. sich selbst, Miete zahlen wollen, müssen Sie eine Schätzung anhand ähnlicher Objekte vornehmen. Für weitere Informationen können Sie sich an die kantonale Steuerverwaltung wenden.
• Wartungs- und Reparaturkosten für Möbel und Geräte
  • Dies sind Reparaturen an Ihrem Fahrrad, Ihrem Computer, der Austausch der Glühbirne Ihrer Schreibtischlampe
• Fahrzeug- und Transportkosten
  • Kfz-Steuer, Kraftstoff, öffentliche Verkehrsmittel
• Versicherungsprämien
  • Ihre Haftpflichtversicherung, Feuerversicherung
• Energiekosten
  • In Bezug auf Ihre Räumlichkeiten + Kosten für die Abfallentsorgung
• Marketingkosten
  • Alle Ausgaben im Zusammenhang mit Werbung in sozialen Netzwerken oder anderen Plattformen, Reisekosten, Geschenke

5. Naturalbezüge und private Anteile an den Gemeinkosten

• Entnahme von Waren
  • Zählen Sie den Preis der Waren, den Sie außerhalb Ihres Unternehmens hätten zahlen müssen. Diese Transaktion gilt als Ertrag für Ihr Unternehmen oder als Naturalbezug für Sie.
• Mietwert + Energiekosten
  • Wenn das Unternehmen Räumlichkeiten für gewerbliche Zwecke besitzt und diese teilweise zum Wohnen genutzt werden: Als Ausgleich kann ein Mietwert (Miete) gezahlt werden und ein privater Anteil an den Energiekosten wird pauschal berechnet. Sie zahlen einen Teil der Kosten an das Unternehmen zurück.
  • Hier gilt diese Transaktion als Aufwandsminderung für Ihr Unternehmen, da Sie an dieses Miete zahlen.
  • Für alle Informationen im Zusammenhang mit dem Mietwert wenden Sie sich an die kantonale Steuerverwaltung oder Ihre Gemeinde.
• Nutzung von Personal für private Zwecke
  • Wenn Sie einen Mitarbeiter Ihres Fahrradreparaturunternehmens bitten, Ihr eigenes Fahrrad zu reparieren, gilt dies als private Nutzung von Arbeitskraft. Als solche muss diese Person (Ihr Unternehmen) entschädigt werden.
  • Hier gilt diese Transaktion als Ertrag für Ihr Unternehmen.
• Kraftfahrzeugkosten
  • Unabhängig davon, ob das Auto dem Unternehmen gehört oder nicht, gibt es 2 Methoden: nach den tatsächlichen Kosten oder pauschal.
  • Die 1. Methode erfordert das Führen eines Fahrtenbuches.
  • Die 2. ist eine Pauschalberechnung.
  • Wenn das Auto Ihnen privat gehört, ist diese Transaktion ein Aufwand für das Unternehmen. Andernfalls zahlen Sie einen Teil der Kosten an das Unternehmen zurück.

Es bleibt eine Kategorie von Aufwendungen, die nicht abzugsfähig sind. Sie betreffen hauptsächlich Ihre eigenen Unterhaltskosten für Ihre Vermögenswerte, die das Unternehmen nicht betreffen, oder die Steuern, die Sie auf Ihre eigenen Einkünfte zahlen. Generell alles, was keinen Bezug zur gewerblichen Nutzung hat.

Bonus

Ausgaben, die Sie nicht vergessen sollten, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren.

Letztendlich wollen wir immer den steuerpflichtigen Betrag unserer Tätigkeit so weit wie möglich reduzieren, um weniger Steuern zu zahlen. Aber wenn man selbstständig ist, ist die Grenze zwischen privat und geschäftlich nicht immer klar. Um Ihnen zu helfen, alles abzuziehen, was Sie abziehen dürfen, hier eine Liste von Ausgaben, die Sie wahrscheinlich bezahlt haben und nicht vergessen sollten, abzuziehen!

• Sie gehen mit einem potenziellen Kunden ins Restaurant und bezahlen die Mahlzeit.
• Sie fahren für drei Tage zu einer Konferenz nach Finnland, die es Ihnen ermöglichen könnte, neue Kunden zu finden.
• Sie kaufen eine Kamera, um Werbeclips für Ihre Tätigkeit zu drehen.
• Sie kaufen einen Python-Programmierkurs.
• Sie spenden an eine Wohltätigkeitsorganisation oder eine politische Partei.