Leitfaden: Ausgaben, die Sie als Schweizer Freiberufler nicht vergessen sollten

Die Verwaltung Ihrer Finanzen kann eine komplexe Aufgabe sein, besonders wenn Sie Freiberufler sind. Es ist wichtig, dass Sie Ihre Ausgaben im Auge behalten, um Ihre Steuerschuld zu minimieren, was sich stark auf Ihr Endergebnis auswirken kann. Im Folgenden finden Sie eine umfangreiche Liste von Punkten, die Sie bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung als Schweizer Freiberufler berücksichtigen sollten.

Telefonabonnement

Als Selbständiger benutzen Sie Ihr Telefon wahrscheinlich für geschäftliche Anrufe und nutzen 3G und 4G für die geschäftliche Kommunikation (wie z.B. Rechnungserstellung).

Sie können daher einen Prozentsatz Ihres monatlichen Telefonabonnements verrechnen (Swisscom, Salt, Yallo, Sunrise, ...). Es liegt in Ihrer Verantwortung zu berechnen, wie viel Prozent Ihrer Nutzung des Abonnements professionell vs. privat ist.

20% ist eine vernünftige Schätzung für die meisten Situationen.

Kurse, Business-Coaching, ...

Haben Sie irgendwelche Kurse auf Plattformen wie Udemy oder Coursera gekauft? Haben Sie für Business-Coaching wie InnoSuisse oder Ähnliches bezahlt?

Das sind alles Geschäftsausgaben, die Sie unbedingt abrechnen müssen.

Anzeigen auf Google, Facebook oder anderes Werbematerial

Haben Sie für Anzeigen auf Plattformen wie Instagram, Google, Facebook, Tiktok und so weiter bezahlt? Oder haben Sie Anzeigen in Newslettern oder Zeitungen gekauft? Das sind alles Ausgaben, die Sie dazu verwenden können, den Gewinn eines bestimmten Jahres zu verringern. Vergewissern Sie sich, dass Sie sie als Ausgaben verbuchen.

Home Office

Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, können Sie die Ausgaben für Ihren Arbeitsplatz absetzen. Dazu gehören ein Teil Ihrer Miete oder Hypothek, Versorgungsleistungen wie Strom und Wasser sowie die Gebäudeversicherung. Wenn Sie diese Ausgaben geltend machen wollen, sollten Sie den Anteil des Raums in Ihrer Wohnung ermitteln, der für Ihr Unternehmen genutzt wird. Um genaue Abzüge zu erhalten, muss der Raum ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden.

Internet-Abonnement

Im digitalen Zeitalter ist eine Internetverbindung für den Geschäftsbetrieb unerlässlich. Genau wie bei den Telefongebühren kann ein bestimmter Prozentsatz der Internetkosten abgezogen werden, je nachdem, ob sie beruflich oder privat genutzt werden. Denken Sie daran, Aufzeichnungen zu führen, die Ihre Berechnungen begründen.

Bürobedarf und -ausrüstung

Vom Kugelschreiber bis zum Drucker - alle materiellen Gegenstände, die Sie im Rahmen Ihrer Geschäftstätigkeit verbrauchen, können in der Regel abgesetzt werden. Dazu können gehören:

• Papier
• Notizbücher
• Druckertinte
• Briefumschläge
• Portokosten
• Möbel wie Schreibtische und Stühle
• Computer-Hardware und -Software, die Sie für Ihre Arbeit benötigen

Bewahren Sie die Quittungen für all diese Einkäufe auf, um Ihre Ansprüche zu belegen (Sie können sie mit Magic Heidi einscannen!)

Reisen und Transport

Alle geschäftlich bedingten Reisekosten, z. B. für Kundentreffen, Konferenzen und Workshops, sind steuerlich absetzbar. Dazu gehören:

• Fahrkarten für öffentliche Verkehrsmittel
• Kraftstoff und Wartung für Ihr Auto, wenn Sie es geschäftlich nutzen
• Flugreisen
• Hotels
• Mahlzeiten auf Reisen (in angemessenem Rahmen und innerhalb der von der Steuerbehörde festgelegten Grenzen)
• Kilometergeld, wenn Sie Ihr eigenes Fahrzeug benutzen

Führen Sie ein detailliertes Protokoll über Ihre Geschäftsreisen, in dem Sie den Zweck jeder Reise angeben, um Ihre Abzüge zu verteidigen.

Mahlzeiten und Unterhaltung

Die Pflege von Kontakten gehört zum Handwerkszeug eines Freiberuflers, und dazu gehört manchmal auch, Kunden zum Essen einzuladen. Ein bestimmter Prozentsatz dieser Ausgaben kann oft als Aufwand verbucht werden, vorausgesetzt, die Mahlzeit hat einen klaren geschäftlichen Zweck.

Professionelle Dienstleistungen

Alle professionellen Dienstleistungen, die Sie direkt für Ihr Unternehmen in Anspruch nehmen, wie z. B.:

• Buchhalter oder Steuerberater
• Anwälte für geschäftsbezogene Angelegenheiten
• Virtuelle Assistenten
• Website- und Grafikdesigner
• IT-Unterstützung

Für all diese Dienstleistungen sollten Sie Rechnungen erhalten, die Sie steuerlich absetzen können.

Bankgebühren

Gebühren im Zusammenhang mit einem Geschäftskonto oder dem geschäftlichen Teil eines Privatkontos können steuerlich absetzbar sein. Dazu gehören Kontoführungsgebühren, Transaktionsgebühren und Überziehungszinsen.

Versicherung

Prämien für Geschäftsversicherungen, wie Haftpflicht- oder Sachversicherungen, sind absetzbar. Wenn Sie Versicherungspolicen haben, die sowohl private als auch geschäftliche Aspekte abdecken, müssen Sie die Ausgaben entsprechend aufteilen.

Krankenversicherung

In der Schweiz ist eine Krankenversicherung obligatorisch. Obwohl es sich in erster Linie um persönliche Ausgaben handelt, können Teile davon, die mit Ihrem Unternehmen in Verbindung stehen, abzugsfähig sein, z. B. wenn Sie spezielle Versicherungen für Geschäftsrisiken abgeschlossen haben.

Altersvorsorgebeiträge

Wenn Sie Beiträge zu einer Pensionskasse der dritten Säule leisten (eine nach Schweizer Steuerrecht zulässige private Altersvorsorge), können diese Beiträge Ihr steuerpflichtiges Einkommen verringern. Achten Sie darauf, alle relevanten Unterlagen für Ihre Beiträge aufzubewahren.

Steuern und Lizenzen

Alle Steuern, die Sie im Zusammenhang mit Ihrer unternehmerischen Tätigkeit zahlen, können als Aufwand verbucht werden. Dazu gehören Gewerbesteuern und Gebühren für die Erteilung von Gewerbeerlaubnissen oder die Einhaltung von Vorschriften.

Bildung und berufliche Entwicklung

Kontinuierliches Lernen ist wichtig, um Ihre Fähigkeiten auf dem neuesten Stand zu halten. Sie haben Kurse und Business-Coaching erwähnt, aber vergessen Sie nicht, dies mit einzubeziehen:

• Bücher, Fachzeitschriften und Veröffentlichungen, die für Ihre Tätigkeit relevant sind
• Gebühren für die Mitgliedschaft in Berufsverbänden
• Anmeldegebühren für Seminare, Workshops und Konferenzen

Werbung und Marketing

Ausgaben für die Vermarktung Ihrer Dienstleistungen können über digitale Anzeigen hinausgehen:

• Visitenkarten
• Flugblätter und Broschüren
• Werbeveranstaltungen
• Patenschaften
• Beschilderung und Branding-Materialien

Stellen Sie sicher, dass Ihr Marketingmaterial eine klare Geschäftsbotschaft enthält, um diese Ausgaben zu rechtfertigen.

Abschreibung

Teure Gegenstände, die länger als ein Jahr halten, wie z. B. Computer oder Kameras, sind möglicherweise nicht in dem Jahr voll absetzbar, in dem sie gekauft wurden. Stattdessen werden sie über mehrere Jahre abgeschrieben. Das schweizerische Steuersystem enthält Vorschriften darüber, wie und wann Abschreibungskosten geltend zu machen sind, daher sollten Sie sich gegebenenfalls von einem Fachmann beraten lassen.

Verschiedene Ausgaben

Schließlich gibt es verschiedene andere Ausgaben, die entstehen und abzugsfähig sein können, wie z. B:

• Miete von Postfächern
• Software-Abonnements (z. B. für Buchhaltungssoftware)
• Abonnements für unternehmensbezogene Zeitschriften und Newsletter
• Spenden an unternehmensbezogene Wohltätigkeitsorganisationen
• Reparatur und Wartung von Geschäftsausstattung
• Geschäftsbezogene Ferngespräche

Belege aufbewahren

Eine gute Buchführung ist unerlässlich, um die von Ihnen geltend gemachten Geschäftsausgaben zu rechtfertigen. Für jede Ausgabe sollten Sie Belege wie Rechnungen, Quittungen, Verträge und Protokolle haben, in denen Ihre beruflichen Aktivitäten festgehalten sind. Digitale Tools und Buchhaltungssoftware können bei der Führung dieser Aufzeichnungen sehr hilfreich sein.

Schlusswort

Wenn Sie als Schweizer Freiberufler auf steuerlich absetzbare Ausgaben achten, können Sie bei Ihrer Steuererklärung viel Geld sparen. Indem Sie sich mit den oben genannten Ausgabenarten vertraut machen und sie das ganze Jahr über sorgfältig aufzeichnen, können Sie sicherstellen, dass Sie die Ihnen zur Verfügung stehenden Abzüge voll ausschöpfen.

Seien Sie sich bewusst, dass das Schweizer Steuersystem komplex sein kann und sich die Regeln ändern können. Ziehen Sie in Erwägung, sich von einem Steuerfachmann beraten zu lassen, der sich mit dem Schweizer Steuerrecht gut auskennt, um sicherzustellen, dass Sie die aktuellen Vorschriften einhalten und gleichzeitig Ihre Abzüge maximieren können.

Die Steuerplanung ist ein entscheidender Faktor für die finanzielle Gesundheit Ihres freiberuflichen Unternehmens. Denken Sie daran, dass die Zahlung von Steuern zwar unvermeidlich ist, dass es aber legitime Möglichkeiten gibt, die Belastung Ihres hart verdienten Einkommens zu minimieren. Nutzen Sie diesen Leitfaden als Ausgangspunkt, um sich über die Feinheiten des Schweizer Steuerrechts für Freiberufler zu informieren.

Haftungsausschluss: Die hier bereitgestellten Informationen dienen nur allgemeinen Informationszwecken und sollten nicht als individuelle Empfehlung oder persönliche Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung betrachtet werden. Steuergesetze und -vorschriften sind komplex und können sich ändern, was sich erheblich auf die Anlageergebnisse auswirken kann. Wir können nicht garantieren, dass die hierin enthaltenen Informationen korrekt, vollständig oder zeitnah sind. Wir übernehmen keine Gewähr für diese Informationen oder die durch ihre Verwendung erzielten Ergebnisse und lehnen jegliche Haftung für Entscheidungen ab, die auf den in diesem Leitfaden enthaltenen Informationen basieren. Lassen Sie sich bei finanziellen Entscheidungen immer von qualifizierten Fachleuten beraten.