Guida: Le spese da non dimenticare come libero professionista svizzero

Gestire le proprie finanze può essere un compito complesso, soprattutto quando si è liberi professionisti. Tenere traccia delle spese è fondamentale per ridurre al minimo l'imposizione fiscale, che può avere un forte impatto sui profitti. Di seguito troverete un elenco completo di voci da considerare quando preparate la vostra dichiarazione dei redditi come freelance svizzeri.

Abbonamento telefonico

In qualità di libero professionista, probabilmente utilizzate il vostro telefono per effettuare chiamate di lavoro e utilizzate il 3G e il 4G per le comunicazioni aziendali (come ad esempio creare le fatture).

Potete quindi spendere una percentuale del vostro abbonamento telefonico mensile (Swisscom, Salt, Yallo, Sunrise, ...). È vostra responsabilità calcolare quale percentuale di utilizzo dell'abbonamento è professionale rispetto a privato.

Il 20% è una stima ragionevole per la maggior parte delle situazioni.

Corsi, business coaching, ...

Avete acquistato corsi su piattaforme come Udemy o Coursera? Avete pagato per un servizio di business coaching come InnoSuisse o simili?

Queste sono tutte spese aziendali che dovete assicurarvi di spendere.

Annunci su Google, Facebook o altro materiale promozionale

Avete pagato per annunci su piattaforme come Instagram, Google, Facebook, Tiktok e così via? Oppure avete acquistato annunci su newsletter o giornali? Sono tutte spese che possono essere utilizzate per ridurre i profitti ottenuti in un determinato anno. Assicuratevi di spenderle.

Ufficio a casa

Se lavorate da casa, potete dedurre le spese relative al vostro spazio di lavoro. Queste includono una parte dell'affitto o del mutuo, le utenze come l'elettricità e l'acqua e l'assicurazione sulla proprietà. Quando si dichiarano queste spese, occorre valutare la percentuale di spazio della casa dedicata all'attività lavorativa. Per ottenere una detrazione accurata, lo spazio deve essere utilizzato esclusivamente per scopi professionali.

Abbonamento a Internet

In un'era digitale, la connessione a Internet è essenziale per le operazioni commerciali. Proprio come l'abbonamento telefonico, una percentuale dei costi di Internet può essere dedotta in base all'uso professionale o privato. Ricordate di tenere una documentazione che giustifichi i vostri calcoli.

Forniture e attrezzature per ufficio

Dalle penne alle stampanti, tutti gli articoli tangibili consumati durante l'attività lavorativa possono essere dedotti. Tra questi potrebbero esserci

• carta
• Quaderni
• Inchiostro per stampanti
• Buste
• Affrancatura
• Mobili come scrivanie e sedie
• Hardware e software necessari per il vostro lavoro

Assicuratevi di conservare le ricevute di tutti gli acquisti per comprovare le vostre richieste (potete scannerizzarle con Magic Heidi).

Viaggi e trasporti

Tutte le spese di viaggio sostenute per motivi di lavoro, come riunioni con i clienti, conferenze e workshop, sono deducibili dalle tasse. Ciò include:

• Biglietti per il trasporto pubblico
• Carburante e manutenzione dell'auto quando viene utilizzata per motivi di lavoro
• voli
• alberghi
• Pasti durante il viaggio (entro limiti ragionevoli e stabiliti dall'autorità fiscale)
• Indennità di chilometraggio, se si utilizza un veicolo proprio

Tenete un registro dettagliato dei vostri viaggi di lavoro, specificando lo scopo di ogni viaggio per difendere le vostre deduzioni.

Pasti e intrattenimento

L'attività di networking fa parte del bagaglio di strumenti del freelance e a volte comporta la necessità di portare i clienti a cena fuori. Una percentuale di queste spese può essere spesso spesata, a condizione che il pasto abbia un chiaro scopo commerciale.

Servizi professionali

Qualsiasi servizio professionale utilizzato direttamente per la propria attività, come ad esempio:

• Commercialisti o preparatori fiscali
• Avvocati per questioni legate all'azienda
• Assistenti virtuali
• Designer di siti web e grafica
• Assistenza informatica

Tutti questi servizi dovrebbero fornire fatture da includere nelle detrazioni fiscali.

Commissioni bancarie

Le spese associate a un conto bancario aziendale o alla parte aziendale di un conto personale possono essere dedotte dalle tasse. Sono comprese le spese di tenuta del conto, le spese di transazione e gli interessi di scoperto.

Assicurazione

I premi assicurativi aziendali, come quelli per la responsabilità civile o la proprietà, sono deducibili. Se avete polizze assicurative che coprono sia gli aspetti personali che quelli professionali, dovrete dividere le spese di conseguenza.

Assicurazione sanitaria

In Svizzera l'assicurazione sanitaria è obbligatoria. Anche se si tratta principalmente di una spesa personale, le parti relative alla vostra attività, ad esempio se avete assicurazioni specifiche per i rischi aziendali, possono essere deducibili.

Contributi pensionistici

Se contribuite a un regime pensionistico del terzo pilastro (un regime pensionistico privato consentito dalla legislazione fiscale svizzera), questi contributi possono ridurre il vostro reddito imponibile. Assicuratevi di conservare tutta la documentazione relativa ai contributi versati.

Tasse e licenze

Tutte le tasse pagate che sono attribuibili alle vostre attività commerciali possono essere spesate. Ciò include le imposte comunali sul commercio e le tasse per le licenze commerciali o la conformità alle normative.

Formazione e sviluppo professionale

L'apprendimento continuo è importante per mantenere le vostre competenze aggiornate. Avete menzionato corsi e coaching aziendale, ma non dimenticate di includere:

• Libri, riviste specializzate e pubblicazioni rilevanti per il vostro lavoro.
• Quote di iscrizione ad associazioni professionali
• Spese di iscrizione a seminari, workshop e conferenze.

Pubblicità e marketing

Le spese per il marketing dei vostri servizi possono estendersi oltre gli annunci digitali a:

• Biglietti da visita
• Volantini e brochure
• Eventi promozionali
• Sponsorizzazioni
• Segnaletica e materiali di branding

Assicuratevi che il vostro materiale di marketing contenga un chiaro messaggio commerciale per giustificare queste spese.

Ammortamento

Gli articoli costosi che durano più di un anno, come i computer o le macchine fotografiche, potrebbero non essere completamente deducibili nell'anno in cui sono stati acquistati. Vengono invece ammortizzati nell'arco di diversi anni. Il sistema fiscale svizzero prevede regole su come e quando applicare le spese di ammortamento, quindi se necessario consultate un professionista.

Spese varie

Infine, ci sono diverse altre spese che possono essere dedotte, come per esempio

• Affitto di caselle postali
• Abbonamenti a software (ad esempio software di contabilità)
• Abbonamenti a riviste e newsletter di carattere commerciale
• Donazioni a enti di beneficenza legati all'impresa
• Riparazione e manutenzione di attrezzature aziendali
• Chiamate interurbane legate all'azienda

Tenuta dei registri

Una buona tenuta dei registri è essenziale per giustificare le spese aziendali dichiarate. Per ogni spesa, è necessario disporre di documenti di supporto quali fatture, ricevute, contratti e registri delle attività professionali. Gli strumenti digitali e i software di contabilità possono essere di grande aiuto per tenere organizzati questi documenti.

Parole finali

In qualità di freelance svizzero, la vostra attenzione alle spese deducibili può farvi risparmiare una quantità significativa di denaro al momento della dichiarazione dei redditi. Familiarizzando con le tipologie di spese sopra descritte e monitorandole attentamente durante l'anno, potrete assicurarvi di sfruttare appieno le detrazioni disponibili.

Tenete presente che il sistema fiscale svizzero può essere complesso e che le regole possono cambiare. Prendete in considerazione l'idea di rivolgervi a un professionista fiscale esperto di diritto tributario svizzero per essere certi di rispettare le normative vigenti e massimizzare le vostre deduzioni.

La pianificazione fiscale è una parte fondamentale della salute finanziaria della vostra attività di freelance. Ricordate che, sebbene il pagamento delle tasse sia inevitabile, esistono modi legittimi per ridurre al minimo il peso delle tasse sui vostri sudati guadagni. Utilizzate questa guida come punto di partenza e rimanete informati sulle complessità della legislazione fiscale svizzera per i freelance.

**Le informazioni fornite in questa sede hanno uno scopo puramente informativo e non devono essere considerate una raccomandazione personalizzata o una consulenza fiscale, legale o di investimento. Le leggi e i regolamenti fiscali sono complessi e soggetti a cambiamenti, che possono avere un impatto significativo sui risultati degli investimenti. Non possiamo garantire che le informazioni contenute nel presente documento siano accurate, complete o tempestive. Non forniamo alcuna garanzia in merito a tali informazioni o ai risultati ottenuti dal loro utilizzo e decliniamo qualsiasi responsabilità derivante da decisioni basate sulle informazioni fornite in questa guida. Rivolgetevi sempre a professionisti qualificati per le vostre decisioni finanziarie.