Quali detrazioni puoi effettuare?

Proponiamo queste categorie che seguono la logica di un piano contabile (tranne la categoria 5) per darti una panoramica delle spese della tua azienda.

1. Spese per materie prime, beni e servizi

• Fatture per acquisti di materie prime, beni e servizi
• Acquisto di sughero per la produzione di abbigliamento, acquisto di bevande per vendite aggiuntive, ordinazione di volantini da un fornitore di servizi + costi correlati come spese di consegna
• Variazioni nel tuo inventario
• Devi redigere un inventario il 1° gennaio e un inventario il 31 dicembre. - Variazione dell'inventario = Scorta finale - Scorta iniziale
• Perdite di materiali o beni
• Guasto del frigorifero, furto...
• Sconti che ti sono stati generosamente concessi perché sei amichevole
• Rimborso: riduzione concessa in relazione a un difetto nella qualità o conformità del bene o del servizio
• Sconto: riduzione concessa in relazione alla qualità del cliente
• Rimborso: riduzione concessa in relazione al volume dei tuoi acquisti
• Sconto per pagamento anticipato: riduzione concessa in relazione alla data di pagamento, per buoni pagatori

2. Spese del personale

• Stipendi
• Stipendi, salari, indennità, bonus, premi fedeltà, regali, benefici in natura
• Contributi sociali
• AVS, AI, APG, AC, AF e Amat da versare al tuo Fondo di compensazione
• Regime pensionistico aziendale
• Quota del datore di lavoro del regime pensionistico aziendale

3. Ammortamento, accantonamenti e interessi sui tuoi debiti

• Ammortamento
• Acquisto di mobili, apparecchiature informatiche, utensili, macchinari, auto, biciclette se fanno parte della tua attività
• Accantonamenti per spese da pagare
• La fattura verrà pagata l'anno prossimo, quindi viene creata una spesa di un importo esatto o simile.
• Quando hai ordinato beni l'anno scorso e riceverai la fattura l'anno successivo. La spesa deve essere nell'anno corretto. Ecco perché "creiamo" un accantonamento.
• L'anno successivo, rimuoviamo l'importo della spesa.
• Accantonamenti per spese pagate in anticipo
• La fattura è stata pagata quest'anno ma il servizio avrà luogo l'anno successivo. L'importo viene quindi spostato all'anno successivo.
• Accantonamenti per fatture aperte
• Un cliente non ha pagato la tua fattura e non mostra segni di vita. La scadenza deve essere superiore a un anno per effettuare tali accantonamenti.
• Interessi sui debiti
• Hai contratto un prestito bancario per finanziare un progetto. Ci sono interessi da pagare che sono una spesa per te. Devono essere contabilizzati.

4. Spese generali e altri oneri

• Affitto vario
• Affitto di spazi di coworking, sala riunioni, ufficio, valore locativo
• Il valore locativo è una tassazione speciale per i proprietari di immobili che occupano la loro proprietà. Se vuoi pagare l'affitto al proprietario, ovvero a te stesso, dovrai fare una stima basata su proprietà simili. Puoi contattare l'amministrazione fiscale cantonale per maggiori informazioni.
• Costi di manutenzione e riparazione di mobili e attrezzature
• Si tratta di riparazioni alla tua bicicletta, al tuo computer, sostituzione della lampadina della lampada da scrivania
• Spese per veicoli e trasporti
• Tassa di immatricolazione, carburante, trasporti pubblici
• Premi assicurativi
• La tua assicurazione di responsabilità civile, assicurazione antincendio
• Costi energetici
• Relativi ai tuoi locali + costi di smaltimento rifiuti
• Spese di marketing
• Tutte le spese relative alla pubblicità sui social network o altre piattaforme, spese di viaggio, regali

5. Benefici in natura e quote private di spese generali

• Ritiro di beni
• Calcola il prezzo dei beni che avresti dovuto pagare al di fuori della tua azienda. Questa transazione è considerata un reddito per la tua azienda o un reddito in natura per te.
• Valore locativo + costi energetici
• Quando l'azienda possiede locali per uso commerciale e utilizzati in parte per vivere: un valore locativo (affitto) può essere pagato come compensazione e una quota privata dei costi energetici viene calcolata in base a una tariffa fissa. Paghi una parte dei costi all'azienda.
• Qui, questa transazione è considerata una riduzione delle spese per la tua azienda poiché paghi l'affitto alla tua azienda.
• Per qualsiasi informazione relativa al valore locativo, contatta l'amministrazione fiscale cantonale o il tuo comune.
• Utilizzo di personale per scopi privati
• Se chiedi a un dipendente della tua azienda di riparazione di biciclette di riparare la tua bicicletta, questo è considerato un utilizzo privato di manodopera. Come tale, questa persona (la tua azienda) deve essere compensata.
• Qui, questa transazione è considerata un reddito per la tua azienda.
• Spese per l'automobile
• Che l'auto appartenga o meno all'azienda, ci sono 2 metodi: in base ai costi effettivi o a una tariffa fissa.
• Il primo metodo richiede di tenere un registro con i viaggi.
• Il secondo è un calcolo forfettario.
• Se l'auto ti appartiene privatamente, questa transazione è una spesa per l'azienda. Altrimenti, paghi parte dei costi all'azienda.

Ci sonomains una categoria di spese non deducibili. Riguardano principalmente i costi di manutenzione dei tuoi beni che non riguardano l'azienda, o le tasse che paghi sul tuo reddito. Più in generale, tutto ciò che non ha alcuna connessione con l'uso aziendale.

Bonus

Spese da non dimenticare per ridurre il tuo reddito imponibile.

Alla fine della giornata, vogliamo sempre ridurre il più possibile l'importo imponibile della nostra attività, per pagare meno tasse. Ma quando sei un lavoratore autonomo, il confine tra privato e aziendale non è sempre netto. Per aiutarti a dedurre tutto ciò a cui hai diritto, ecco un elenco di spese che probabilmente hai pagato e che non dovresti dimenticare di dedurre!

• Vai in un ristorante con un potenziale cliente e paghi il pasto.
• Vai in Finlandia per tre giorni per una conferenza che potrebbe consentirti di trovare nuovi clienti.
• Acquisti una telecamera per girare clip promozionali per la tua attività.
• Acquisti un corso di programmazione Python.
• Fai una donazione a un ente di beneficenza o a un partito politico.