Devenir Indépendant en Suisse
Guide étape par étape pour devenir freelance en Suisse : inscription AVS, TVA, comptabilité et déductions fiscales. Lancez votre activité en toute confiance.
Vous souhaitez lancer votre activité d'indépendant en Suisse ? Vous rejoignez une communauté florissante de plus de 326 000 professionnels indépendants qui ont choisi la liberté et la flexibilité du travail autonome.
Ce guide vous accompagne dans toutes les étapes—de votre première facture à l'assujettissement TVA—avec les réglementations 2026 et des conseils pratiques applicables immédiatement.
Que Signifie 'Indépendant' en Suisse ?
Selon la loi fédérale suisse, vous êtes considéré comme indépendant (selbständig) lorsque vous remplissez ces critères :
Travail en Nom Propre
Exercer de manière autonome pour votre propre compteRisque Économique
Assumer la responsabilité de votre activitéAutonomie d'Organisation
Contrôler l'exécution de votre travailPlusieurs Clients
Travailler avec au moins 2-3 clients différentsInfrastructure Propre
Gérer vos propres ressources et outilsLes Avantages du Freelance en Suisse
Revenus attractifs, cadre légal solide et autonomie totale.
Êtes-Vous Éligible au Statut d'Indépendant ?
Avant de vous lancer, vérifiez que vous remplissez les conditions de résidence pour exercer en Suisse.
Droits complets pour exercer
Avec permis B (séjour)
Statut de résident permanent
Permis G avec retour hebdomadaire
Commencez D'abord, Inscrivez-Vous Ensuite
Voici ce qui surprend la plupart des futurs indépendants : vous ne pouvez pas vous inscrire comme indépendant avant d'avoir réellement commencé à travailler. Les autorités suisses exigent une preuve d'activité avant d'accorder le statut d'indépendant. Il vous faut des factures, contrats ou accords clients pour prouver votre activité effective.
Trouvez Vos Premiers Clients et Facturez-Les
Commencez par décrocher au moins 2-3 clients et fournissez vos prestations. Une fois le travail terminé, émettez des factures professionnelles.
- 👤Vos Coordonnées
Nom et adresse complète
- 🏢Informations Client
Nom et adresse professionnelle
- 📝Description des Prestations
Détail clair du travail effectué
- 💰Montant & Conditions
Montant en CHF, délai de paiement, date
- Facture #3
Magic Heidi
CHF 500
Jan 29
- Facture #2
Webbiger LTD
CHF 2000
Jan 24
- Facture #1
John Doe
CHF 600
Jan 20
Essayez Magic Heidi Gratuitement
Tout ce dont vous avez besoin, rien de superflu—conçu par des Suisses pour les freelances suisses.
S'Inscrire à l'AVS (Obligatoire)
Une fois votre activité démarrée avec les justificatifs nécessaires, inscrivez-vous auprès de la caisse de compensation de votre canton.
Quand S'Inscrire
Inscrivez-vous dans les premiers mois d'activité. Une inscription rapide garantit une protection sociale plus rapide, une couverture rétroactive et évite les lacunes de cotisation.
- Obligatoire si revenu supérieur à CHF 2'500/an
- Pas de délai strict avant de commencer
- Couverture rétroactive dès le début
- Cotisations retraite continues
Documents Requis
Préparez ces documents pour votre caisse de compensation cantonale :
- Formulaire d'affiliation complété
- 2-3 factures ou contrats comme preuves
- Copie du permis de séjour (si applicable)
- Papier à en-tête ou site web
- Attestation d'assurance RC
Coût des Cotisations AVS
Les cotisations AVS représentent 10% de votre revenu net pour les revenus supérieurs à CHF 60'500 par an. En dessous de ce seuil, vous bénéficiez de taux réduits dégressifs.
- Assurance vieillesse (AVS)
- Assurance invalidité (AI)
- Allocations pour perte de gain (APG)
- Allocations familiales (selon canton)
Détails Importants sur l'AVS
En tant qu'indépendant, vous payez les parts employé et employeur. Les salariés ne paient que ~5,3% car l'employeur couvre l'autre moitié.
Trouver votre caisse : Chaque canton a sa propre caisse de compensation. Recherchez "Caisse de compensation votre canton" ou "Ausgleichskasse votre canton" pour trouver la vôtre.
Mettre en Place Votre Comptabilité
La loi suisse exige de conserver vos documents financiers pendant au moins 10 ans. La complexité dépend de votre chiffre d'affaires—en dessous de CHF 500'000, une comptabilité simplifiée suffit ; au-delà, une comptabilité en partie double est requise.
Comptabilité Simplifiée vs Complète
Choisissez la méthode adaptée selon votre chiffre d'affaires annuel.
| Exigence | Moins de CHF 500k | Plus de CHF 500k |
|---|---|---|
| Type de Système | Comptabilité simplifiée 'Milchbüchlein' | Comptabilité en partie double |
| Ce Qu'il Faut Suivre | Recettes, dépenses, reçus, relevés bancaires | Bilan, compte de résultat, grand livre |
| Outils Nécessaires | ✓ Excel ou logiciel spécialisé | Logiciel comptable complet |
| Aide Professionnelle | ✓ Optionnelle | Comptable recommandé |
Conçu Spécifiquement pour les Indépendants Suisses
Magic Heidi gère tous vos besoins comptables de freelance dans une plateforme unique et intuitive.
- 🧾Création de Factures
Modèles conformes suisses en quelques secondes
- 📸Suivi des Dépenses par IA
Photographiez vos reçus, extraction automatique
- 🏦Import Bancaire
Réconciliation automatique des relevés
- 💳Gestion TVA
Prête quand vous en avez besoin
- Facture #3
Magic Heidi
CHF 500
Jan 29
- Facture #2
Webbiger LTD
CHF 2000
Jan 24
- Facture #1
John Doe
CHF 600
Jan 20
Créez Votre Première Facture
Magic Heidi vous permet de créer des factures professionnelles conformes aux normes suisses en quelques minutes, même avant votre inscription officielle.
Étape 4 : Registre du Commerce (Optionnel sous CHF 100k)
L'inscription au Registre du commerce (Handelsregister) est :
Obligatoire si :
- Votre chiffre d'affaires annuel dépasse CHF 100'000
Optionnelle mais avantageuse si :
- Vous souhaitez protéger votre raison sociale
- Vous avez besoin de crédibilité supplémentaire
- Vous évoluez sur des marchés concurrentiels
Les frais d'inscription varient selon les cantons (généralement CHF 150-600) et nécessitent des frais de renouvellement.
Assujettissement TVA à CHF 100'000
Dès que votre chiffre d'affaires annuel atteint CHF 100'000, l'inscription TVA devient obligatoire.
Facturer la TVA
Ajoutez le taux de TVA approprié à toutes vos factures et incluez votre numéro IDE (identifiant d'entreprise suisse).
- 8,1% taux normal (la plupart des services)
- 2,6% taux réduit (alimentation, livres, médicaments)
- 3,8% taux spécial (hébergement)
- Numéro IDE obligatoire sur les factures
Récupérer la TVA sur les Achats
L'avantage—déduisez 8,1% de TVA sur toutes vos dépenses professionnelles ! Équipement de bureau, abonnements logiciels, voyages d'affaires—vous récupérez 8,1%.
- Déduire la TVA sur l'équipement
- Récupérer la TVA sur les abonnements
- Récupérer la TVA sur les déplacements
- Tous les achats professionnels éligibles
Simplifications 2025
Les PME éligibles peuvent désormais déclarer la TVA annuellement au lieu de trimestriellement selon la loi TVA révisée.
- Déclaration annuelle au lieu de trimestrielle
- Calcul automatique de la TVA
- Suivi de l'impôt préalable
- Support des trois taux suisses
Déductions Fiscales Essentielles
Le moyen le plus rapide d'augmenter votre revenu net ? Déclarer toutes les dépenses professionnelles légitimes. Les indépendants suisses manquent souvent des milliers de francs en déductions.
Ce Que les Indépendants Peuvent Déduire
Suivez ces dépenses pour maximiser vos économies d'impôts.
Déplacements Professionnels
Rendez-vous clients, conférences, kilométrage à CHF 0.70/km (2026), transports publics, parking
Bureau à Domicile
Part proportionnelle loyer/hypothèque, charges, internet, téléphone, mobilier
Formation Continue
Cours, formations, publications professionnelles, cotisations associations
Repas d'Affaires
Rendez-vous clients (50% déductibles), justifier l'objectif professionnel
Prévoyance 3ème Pilier
Jusqu'à 20% du revenu net, plafonné à CHF 36'288 (2026)
Amortissement Équipement
Ordinateurs, appareils, outils de plus de CHF 1'000 amortis sur 3-5 ans
Primes d'Assurance
RC professionnelle, assurance responsabilité, perte d'exploitation
Suivez Tout avec le Suivi de Dépenses par IA
Le suivi des dépenses de Magic Heidi garantit que vous réclamez chaque déduction légitime.
- 📸Scan de Reçus par IA
Photographiez, extraction automatique
- 📊Catégorisation Auto
Dépenses triées pour la déclaration
- 🚗Suivi Kilométrique
Calcul des distances intégré GPS
- 📋Rapports Fiscaux
Rapports de dépenses générés instantanément
- Facture #3
Magic Heidi
CHF 500
Jan 29
- Facture #2
Webbiger LTD
CHF 2000
Jan 24
- Facture #1
John Doe
CHF 600
Jan 20
Peut-on Combiner Emploi Salarié et Freelance ?
Oui, absolument. De nombreux professionnels suisses cumulent un emploi à temps partiel avec leur activité indépendante.
Points clés :
- Les deux revenus sont imposés (déclarer les deux)
- Cotisations AVS séparées pour chaque activité
- Pas de conflit d'intérêts avec votre employeur
- Doit avoir une vraie autonomie (indépendance réelle)
Ce modèle hybride permet de maintenir une sécurité financière tout en développant votre clientèle.
Erreurs Courantes à Éviter
Apprenez des erreurs des autres et épargnez-vous du temps, de l'argent et des problèmes juridiques.
Pas de Contrats Écrits
Même les petits projets nécessitent un accord définissant le périmètre et le paiementSous-Évaluer Son Travail
Renseignez-vous sur les tarifs du marché—moyenne suisse CHF 120-130/heureRevenus Insuffisants
Les non-Suisses doivent justifier de revenus suffisants pour le renouvellement du permisSalariat Déguisé
Travailler exclusivement pour un client risque la requalificationDélais Fiscaux Manqués
Déclaration due le 31 mars—retards entraînent des pénalitésMauvaise Tenue des Registres
Conserver tous les documents 10 ans (format numérique accepté)Quand Envisager une Sàrl ?
La plupart des indépendants démarrent en raison individuelle, mais passer en Sàrl devient pertinent quand :
- Votre bénéfice net dépasse régulièrement CHF 100'000
- Vous souhaitez limiter votre responsabilité personnelle
- Vous embauchez des employés
- Vous avez besoin de crédibilité pour de gros contrats
La Sàrl requiert :
- Capital minimum de CHF 20'000
- Comptabilité plus complexe
- Coûts administratifs plus élevés
- Imposition des sociétés
Pour la plupart des indépendants dans leurs premières années, la raison individuelle est plus simple et économique.
Travailler avec des Clients Internationaux
Le traitement TVA varie selon la localisation et le type de client.
Services B2B vers l'UE
Pas de TVA suisse facturée—le client gère la TVA dans son pays via l'autoliquidation.
- Pas de TVA suisse sur la facture
- Client auto-évalue la TVA
- Conserver preuve du numéro TVA client
- Documenter le lieu de prestation
Services B2B hors UE
Pas de TVA suisse sur les services fournis hors de Suisse.
- Pas de TVA suisse appliquée
- Documenter la localisation client
- Conserver les contrats
- Vérifier les règles d'exportation
Services B2C (Particuliers)
La TVA suisse s'applique si le service est fourni en Suisse, quelle que soit la localisation du client.
- Appliquer les taux TVA suisses
- Varie selon le type de service
- Vérifier les règles cantonales
- Documenter le lieu de prestation
Checklist Assurances du Freelance
Contrairement aux salariés, les indépendants doivent organiser leurs propres couvertures au-delà de l'assurance maladie obligatoire.
Obligatoire dans les 3 mois (LAMal)
Protection contre les réclamations clients (très recommandée)
Pour consultants et conseillers
Couverture en cas de maladie ou invalidité
Calendrier Type du Freelance Suisse
Voici un calendrier réaliste de la décision à l'activité complète :
Mois 1 :
- Valider l'idée d'activité
- Identifier 2-3 premiers clients potentiels
- Mettre en place l'infrastructure de base (site web, email pro)
Mois 2-3 :
- Décrocher les premiers clients
- Réaliser les premières missions
- Émettre les premières factures
- Rassembler les justificatifs
Mois 3-4 :
- S'inscrire à la caisse de compensation AVS
- Mettre en place la comptabilité
- Ouvrir un compte bancaire professionnel (optionnel mais recommandé)
- Souscrire les assurances professionnelles
Mois 6+ :
- Optimiser les déductions fiscales
- Rationaliser les opérations avec un logiciel
- Développer le portefeuille clients
- Planifier la croissance
Année 2+ (si dépassement des CHF 100k) :
- S'inscrire à la TVA
- Envisager le registre du commerce
- Évaluer Sàrl vs. raison individuelle
Lancez Votre Activité d'Indépendant avec Magic Heidi
Vous avez les connaissances—maintenant il vous faut les outils. Magic Heidi offre aux indépendants suisses tout ce dont ils ont besoin dans une plateforme unique et intuitive.
Votre Checklist Freelance
Tout ce qu'il faut retenir pour réussir votre carrière d'indépendant en Suisse.
Commencer Avant de S'Inscrire
Travaillez d'abord, utilisez vos factures comme preuves pour l'AVS
S'Inscrire Rapidement à l'AVS
Dans les premiers mois dès 2-3 clients
Tenir des Registres Précis
Conservation obligatoire 10 ans pour tous documents
Suivre Toutes les Dépenses
Les déductions augmentent significativement le revenu net
TVA à CHF 100k
S'inscrire à la TVA au dépassement du seuil
Utiliser les Bons Outils
Un logiciel spécialisé fait gagner du temps et évite les erreurs
Plusieurs Clients
Protège votre statut d'indépendant
Planifier les Impôts
Mettre de côté 30-40% des revenus pour AVS et impôts
Questions Fréquentes
Dois-je m'inscrire avant d'envoyer ma première facture ?
Non. Vous devez d'abord démarrer votre activité et utiliser ces factures comme preuves lors de l'inscription AVS.
De combien de clients ai-je besoin ?
Au moins 2-3 clients pour démontrer une véritable activité indépendante. Travailler pour un seul client risque la requalification en salarié.
Puis-je utiliser mon compte bancaire personnel ?
Oui, légalement c'est possible. Cependant, un compte séparé (même informel) facilite grandement la comptabilité.
Et si je gagne moins de CHF 2'500/an ?
L'inscription AVS n'est pas obligatoire, mais vous pouvez le faire pour maintenir vos cotisations retraite.
Combien de temps prend l'inscription AVS ?
Généralement 2-6 semaines après soumission du dossier complet.
Puis-je déduire mon bureau à domicile ?
Oui, si l'espace est nécessaire à votre activité (pas juste pratique) et que vous l'utilisez régulièrement et exclusivement pour le travail. Calculez proportionnellement en mètres carrés.
Quelle différence entre raison individuelle et Sàrl ?
La raison individuelle est plus simple et moins chère à créer, mais n'offre pas de protection de responsabilité. La Sàrl requiert CHF 20'000 de capital et une comptabilité plus complexe, mais limite la responsabilité personnelle et peut offrir des avantages fiscaux à revenus élevés.
Puis-je être freelance tout en étant salarié à temps partiel ?
Oui, absolument. De nombreux professionnels suisses combinent emploi à temps partiel et freelance. Les deux revenus doivent être déclarés, et vous aurez des cotisations AVS séparées pour chaque activité.
Prêt à Lancer Votre Carrière d'Indépendant en Suisse ?
Magic Heidi vous accompagne à chaque étape—de votre première facture à l'assujettissement TVA et au-delà.
Dernière mise à jour : janvier 2026. Les réglementations et seuils suisses sont susceptibles de changer. Ce guide fournit des informations générales et ne remplace pas les conseils juridiques ou fiscaux professionnels pour votre situation spécifique.