Guide Suisse 2026

Comment Rédiger une Facture en tant que Particulier en Suisse

Vous vendez votre vieux VTT ? Vous donnez des cours à l'enfant du voisin ? Pas besoin d'entreprise pour envoyer une facture—mais quelques règles sont à respecter.

Oui, Vous Pouvez Facturer
Sans Entreprise

Le droit suisse permet aux particuliers de facturer sans entreprise enregistrée. Le mot clé est occasionnel—une activité régulière peut nécessiter une inscription comme indépendant.

🚴

Vente d'objets personnels

Vélos, meubles, électronique
📚

Services occasionnels

Cours particuliers, garde d'animaux, conseil
🏠

Location de biens

Chambres, équipements, parking
Éléments Obligatoires

Que Doit Contenir Votre Facture

Les exigences suisses sont moins strictes pour les particuliers. Cependant, inclure les bonnes informations évite les retards de paiement et les litiges.

Éléments Complets d'une Facture

ÉlémentExemple
Votre nom completMaria Keller
Votre adresseBahnhofstrasse 15, 8001 Zürich
Nom et adresse du destinatairePierre Dupont, Rue du Marché 7, 1003 Lausanne
Numéro de facture unique2025-001
Date de facture15.01.2026
Description des biens/servicesVélo de route d'occasion, Cannondale CAAD13
Montant dûCHF 850.00
Mode de paiementIBAN ou QR-facture

Ajouts Recommandés

  • Date de prestation (si différente de la date de facture)
  • Conditions de paiement — « Payable sous 14 jours » ou « Net 14 »
  • Votre email ou téléphone — facilite le suivi
  • Un mot de remerciement — améliore les relations

💡 Factures Simplifiées Sous CHF 400 : Un simple reçu avec votre nom, la date, la description et le montant suffit. Toutefois, une vraie facture reste plus professionnelle.

Règles TVA pour les
Particuliers

Si vous n'êtes pas assujetti à la TVA, n'ajoutez pas de TVA sur votre facture. C'est l'erreur la plus courante. Les particuliers vendant occasionnellement n'ont presque jamais à facturer la TVA.

🇨🇭 Conforme Suisse
✅ Pas de TVA Requise
📋 Règles Claires
💼 Ventes Privées
🚫
Pas de TVA

Sauf si vous êtes inscrit

💰
Seuil de CHF 100'000

Inscription au-delà seulement

📊
Taux Standard 8.1%

Si vous vous inscrivez plus tard

🏔️
Taux Parmi les Plus Bas

La Suisse a des taux très compétitifs

Taux de TVA Suisses Actuels (2025/2026)

Pour référence, si vous vous inscrivez à la TVA plus tard :

TauxS'applique à
8.1%Taux normal (la plupart des biens et services)
3.8%Hébergement hôtelier
2.6%Alimentation, livres, médicaments, journaux

La Suisse a l'un des taux de TVA les plus bas d'Europe. Mais rappel : ne la facturez pas si vous n'êtes pas inscrit.

Modèle de Facture

Exemple de Facture Étape par Étape

Voici un modèle de facture complet que vous pouvez adapter pour vendre des biens ou services en tant que particulier en Suisse.

Exemple de liste de factures

Modèle de Facture Complet

Maria Keller
Bahnhofstrasse 15
8001 Zürich
maria.keller@email.ch | +41 79 123 45 67

                                    FACTURE

N° de facture : 2026-001
Date : 15.01.2026

Facturer à :
Pierre Dupont
Rue du Marché 7
1003 Lausanne

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Description                              Montant (CHF)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Vélo de route d'occasion (Cannondale CAAD13)  850.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Total dû                                  CHF 850.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Conditions de paiement : Payable sous 14 jours (avant le 29.01.2026)

Coordonnées bancaires :
Titulaire du compte : Maria Keller
IBAN : CH93 0076 2011 6238 5295 7
Référence : Facture 2026-001

Merci pour votre achat !

Pour les Services, Ajoutez Quantité et Tarif

Description                     Qté    Tarif     Total
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Cours d'anglais                  4h    CHF 50    CHF 200
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Activité Indépendante

Quand Particulier Devient Indépendant

C'est là que beaucoup d'articles se trompent. Soyons précis sur les règles.

Mythe Courant

Il N'y a Pas de Seuil Automatique de CHF 2'300

Le seuil de CHF 2'300 (CHF 2'500 dès janvier 2025) concerne les cotisations AVS, pas l'inscription comme indépendant.

  • L'activité indépendante principale nécessite la reconnaissance de la caisse AVS
  • La caisse évalue votre situation selon plusieurs critères
  • L'activité indépendante accessoire sous CHF 2'500/an est volontaire pour l'AVS
  • Au-delà de CHF 2'500/an, vous devez vous inscrire et cotiser
Analyse de l'activité indépendante

Qu'est-ce qui Fait de Vous un « Indépendant » ?

La caisse de compensation AVS considère :

  • Travaillez-vous pour plusieurs clients ?
  • Assumez-vous votre propre risque commercial ?
  • Investissez-vous dans du matériel ?
  • Faites-vous la promotion de vos services ?
  • Cette activité est-elle régulière et orientée revenus ?

Vendre quelques objets personnels par an ne fait pas de vous un indépendant. Donner des cours d'allemand à cinq élèves différents chaque semaine contre rémunération, probablement oui.

Inscription au Registre du Commerce

Si votre chiffre d'affaires annuel dépasse CHF 100'000, vous devez vous inscrire au registre du commerce et tenir une comptabilité. Mais ce seuil est bien au-delà d'une activité privée occasionnelle.

Conservation des Documents

Conservez Vos Documents Pendant 10 Ans

Même en tant que particulier, le droit suisse exige de conserver les factures et documents financiers pendant 10 ans à compter de la fin de l'année fiscale.

  • 📁
    Règle des 10 Ans

    Conservation légale des factures

  • 📋
    Documentation Fiscale

    Les autorités peuvent demander des preuves

  • ⚖️
    Protection en Cas de Litige

    Des problèmes surgissent des années plus tard

  • 🧾
    Réclamations de Garantie

    Preuve de vente nécessaire

Factures
  • Facture #3

    Magic Heidi

    CHF 500

    Jan 29

  • Facture #2

    Webbiger LTD

    CHF 2000

    Jan 24

  • Facture #1

    John Doe

    CHF 600

    Jan 20

Conseils de Paiement

Être Payé Plus Rapidement

Les résidents suisses mettent en moyenne 31 jours pour payer leurs factures. 49% des factures B2B sont en retard à tout moment.

Intérêts de Retard

Selon le droit suisse (Article 104 CO), vous pouvez facturer jusqu'à 5% d'intérêts annuels sur les paiements en retard. Incluez ceci dans vos conditions :

« Paiement dû sous 14 jours. Les retards de paiement sont soumis à un intérêt annuel de 5% selon l'art. 104 CO. »

La plupart des particuliers ne l'appliquent pas, mais cela encourage le paiement ponctuel.

Considérations Linguistiques

La Suisse a quatre langues officielles. Pour les factures :

  • Utilisez la langue dans laquelle vous communiquez
  • L'allemand fonctionne dans la majeure partie de la Suisse alémanique
  • Le français pour la Romandie, l'italien pour le Tessin
  • L'anglais est accepté pour les clients internationaux
FAQ

Questions Fréquentes

Puis-je facturer sans entreprise en Suisse ?

Oui. Les particuliers suisses peuvent légalement facturer pour la vente d'objets personnels ou des services occasionnels sans inscription commerciale.

Dois-je facturer la TVA ?

Non, sauf si vous êtes assujetti à la TVA. L'inscription n'est requise que si le chiffre d'affaires annuel dépasse CHF 100'000 d'activités imposables.

Quel numéro de facture utiliser ?

Puis-je facturer en espèces ?

Vous pouvez accepter un paiement en espèces, mais émettez quand même une facture. Indiquez « Payé en espèces » avec la date.

Dois-je déclarer ces revenus aux impôts ?

Oui. Les revenus de vente de biens ou services doivent être déclarés comme « autres revenus » dans votre déclaration fiscale, même sans statut d'indépendant.

Combien de temps conserver les factures ?

Dix ans à compter de la fin de l'année fiscale. C'est une obligation légale en Suisse.

Passage au Statut d'Indépendant : Erreurs Courantes sur les Factures

Si vous facturez régulièrement et envisagez le statut d'indépendant, évitez ces erreurs fréquentes :

  • Pas de numéro de facture unique — Chaque facture doit avoir un identifiant distinct et traçable (ex. 2026-001, CLT-2026-001). Évitez "Facture 1" ou "Facture janvier".
  • Adresse client incomplète — En B2B, utilisez l'adresse de facturation exacte du client (attention aux suffixes SA/Sàrl).
  • TVA affichée à tort — Si vous n'êtes pas assujetti, n'affichez ni taux ni montant TVA. Ajoutez simplement : "TVA non facturée (non assujetti)."
  • TVA omise à tort — Si vous êtes assujetti, chaque facture doit afficher le numéro TVA au format suisse : CHE-xxx.xxx.xxx TVA (FR), MWST (DE), IVA (IT). Évitez le suffixe "VAT" sur une facture suisse.
  • Description trop vague — "Services" ou "divers" invitent aux contestations. Préférez : "Rédaction de 4 pages + 2 itérations de corrections".
  • Informations de paiement floues — IBAN manquant, pas de QR-facture, pas de référence — tout cela retarde le paiement.

Créez Votre Facture en 30 Secondes

Formater des factures manuellement devient fastidieux. Magic Heidi génère des factures conformes aux normes suisses avec IBAN ou QR-facture en moins d'une minute. Parfait pour les particuliers et tous ceux qui testent le travail indépendant.

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Dernière mise à jour : janvier 2026. Ce guide reflète la réglementation suisse actuelle, y compris les changements QR-facture de novembre 2025 et les ajustements du seuil AVS de janvier 2025.