Vous démarrez votre activité indépendante en Suisse ? Découvrez exactement ce que vous devez suivre, quelles règles s'appliquent à votre situation et comment rester en conformité sans vous noyer dans les tableaux Excel.
Vous avez envoyé vos premières factures, et maintenant vous vous demandez : que dois-je exactement suivre ? Combien de paperasse est réellement nécessaire ? Et que se passe-t-il si je me trompe ?
Bonne nouvelle : la comptabilité suisse pour les indépendants est plus simple qu'on ne le pense — surtout quand on sait quelles règles s'appliquent à sa situation.
Ce guide couvre tout, des seuils légaux aux méthodes pratiques de suivi, pour rester en conformité sans complexité.
Les exigences comptables suisses ne sont pas uniformes. Ce que vous devez suivre dépend de votre chiffre d'affaires annuel.
Simple suivi recettes-dépenses. Un tableur ou un cahier suffit légalement. Pas de Registre du commerce ni de TVA obligatoire.
Comptabilité simplifiée (Milchbüchleinrechnung) requise. Inscription au Registre du commerce et assujettissement TVA obligatoires. Conservation 10 ans.
Comptabilité en partie double obligatoire. Bilans et états financiers complets. Envisagez un comptable professionnel.
Le terme « Milchbüchleinrechnung » (comptabilité du carnet de lait) vient des petits carnets que les agriculteurs suisses utilisaient autrefois pour noter leur production et leurs ventes de lait quotidiennes.
Aujourd'hui, cela désigne une comptabilité simplifiée qui suit :
On l'appelle « simplifiée » car elle ne nécessite pas :
Pour la plupart des indépendants gagnant moins de CHF 500'000, cette méthode est parfaitement légale et suffisante.
Une comptabilité rigoureuse remplit trois fonctions essentielles qui impactent directement votre réussite et votre santé financière.
Voici exactement ce que vous devez suivre pour rester en règle et optimiser vos impôts.
Suivez tous les paiements reçus et les créances en cours.
Conservez les reçus ou factures originaux. Les relevés bancaires seuls ne suffisent pas pour le fisc.
Suivez vos biens professionnels et vos dettes en cours.
En tant qu'entreprise individuelle, vos finances sont juridiquement liées mais doivent être suivies séparément.
Principe général : Tous les frais nécessaires pour générer des revenus professionnels sont déductibles. Cela inclut les dépenses qu'un employeur couvrirait normalement si vous étiez salarié.
Espace de travail :
Équipement et logiciels :
Marketing et acquisition clients :
Formation professionnelle :
Déplacements et réunions :
Administratif :
Assurances sociales et prévoyance :
Les achats importants ne peuvent pas être entièrement déduits l'année de l'achat. Ils sont amortis sur plusieurs années :
Taux d'amortissement courants :
Exemple : Vous achetez un ordinateur portable à CHF 3'000. Au lieu de déduire CHF 3'000 la première année, vous déduisez CHF 750 par an pendant quatre ans.
Conseil zone grise : Pour les dépenses comme le téléphone et internet utilisés à la fois professionnellement et personnellement, vous pouvez déduire le pourcentage professionnel. Soyez raisonnable et cohérent — 80% d'usage professionnel pour votre mobile personnel est difficile à justifier.
La loi suisse exige de conserver tous les documents comptables pendant 10 ans à compter de la fin de chaque exercice.
Toutes les factures, relevés bancaires, reçus, contrats, correspondance commerciale, documents TVA et états financiers.
Depuis 2025, la réglementation suisse (ordonnance Olico) autorise explicitement l'archivage électronique. Les fichiers doivent rester lisibles et accessibles.
Le défaut de conservation peut entraîner amendes, déductions refusées, redressements fiscaux et potentiellement emprisonnement en cas de faillite.
Scannez ou photographiez tous les reçus immédiatement, organisez-les numériquement et gardez les originaux dans une boîte pour les articles de valeur.
Trois options pratiques pour tenir vos comptes. Voici comment choisir.
| Méthode | Tableurs | Logiciel comptable | Comptable professionnel |
|---|---|---|---|
| Idéal pour | CA sous CHF 100K, activité simple | ✓ CHF 100K+, assujetti TVA | CA plus de CHF 500K, structures complexes |
| Coût | Gratuit - CHF 10/mois | ✓ CHF 20-50/mois | CHF 2'000-5'000/an |
| Temps investi | Heures par mois | ✓ 15 min par semaine | Minimal (mais préparation nécessaire) |
| Conformité TVA | ✗ Manuelle | ✓ Automatisée | ✓ Gérée |
| Intégration bancaire | ✗ Aucune | ✓ Automatique | ⚠ Variable |
| Courbe d'apprentissage | ✓ Minimale | ⚠ Modérée | ✓ Aucune |
Pour un chiffre d'affaires annuel sous CHF 100'000 ou des modèles d'activité très simples. Créez deux feuilles : Recettes (factures) et Dépenses. Ajoutez des catégories comme Bureau, Marketing, Déplacements, Logiciels et Assurances. Faites la somme de chaque catégorie en fin d'année pour votre déclaration fiscale.
Dès que vous dépassez CHF 100'000 ou souhaitez gagner du temps dès le premier jour, un logiciel comptable conçu pour le marché suisse rend la conformité sans effort. Recherchez la conformité TVA suisse, le support QR-facture, l'intégration bancaire et la numérisation des reçus.
Créez des QR-factures en 30 secondes. Suivez vos dépenses avec l'IA. Gérez la TVA automatiquement. Importez vos relevés bancaires. Tout dans une seule application simple.
Générez des factures conformes avec QR-codes suisses en quelques secondes
Prenez une photo — l'IA extrait automatiquement date, montant, TVA et catégorie
Calculs TVA automatiques et déclarations trimestrielles aux taux suisses
Importez vos relevés et rapprochez les transactions automatiquement
Magic Heidi
CHF 500
Jan 29
Webbiger LTD
CHF 2000
Jan 24
John Doe
CHF 600
Jan 20
Si votre chiffre d'affaires annuel dépasse CHF 100'000, vous devez vous inscrire à la TVA (MWST/TVA/IVA) auprès de l'Administration fédérale des contributions.
Une fois assujetti à la TVA, vous devez :
Deux méthodes :
Méthode effective :
Méthode des taux de la dette fiscale nette (Saldosteuersatz) :
Vous pouvez vous inscrire volontairement avant d'atteindre CHF 100'000 si :
Inconvénient : Charge administrative et complexité accrues.
Obligatoire : Dès que votre chiffre d'affaires atteint CHF 100'000
Inscription :
Tous les indépendants doivent :
Bonne nouvelle : Ces cotisations sont entièrement déductibles fiscalement.
Votre caisse de compensation détermine votre statut d'indépendant. Si vous travaillez principalement pour un seul client, elle peut vous classer comme salarié — ce qui modifie vos obligations fiscales et d'assurance.
Apprenez des erreurs coûteuses des autres. Voici ce qu'il faut surveiller.
Rend le suivi impossible et déclenche des alertes en cas de contrôle. Solution : Ouvrez un compte bancaire professionnel séparé.
Sans preuve, vous ne pouvez pas déduire la dépense. Solution : Photographiez les reçus immédiatement avec votre téléphone.
Fausse la rentabilité et crée des erreurs fiscales. Solution : Notez chaque transfert entre comptes.
Déduire entièrement un gros achat la première année enfreint les règles fiscales. Solution : Appliquez les taux d'amortissement corrects.
Des catégories génériques compliquent l'analyse et paraissent peu professionnelles. Solution : Utilisez des catégories cohérentes et spécifiques.
Ne pas s'inscrire après CHF 100K entraîne des pénalités. Solution : Surveillez votre CA trimestriellement, alerte à CHF 90K.
Chercher les reçus dans l'urgence cause stress et erreurs. Solution : Consacrez 15 minutes par semaine à mettre à jour vos comptes.
Suivez cette feuille de route simple pour mettre en place une comptabilité conforme dès le premier jour.
Mettez en place les bases.
Rattrapez tout depuis le début de l'année.
Faites-en une habitude hebdomadaire.
Vérifiez votre progression et restez conforme.
Non. Si votre chiffre d'affaires est sous CHF 100'000 et votre modèle d'activité est simple, vous pouvez gérer votre comptabilité vous-même avec un tableur ou un logiciel basique.
L'Administration fédérale des contributions exigera une inscription rétroactive, et vous devrez la TVA sur tous les revenus au-dessus du seuil plus d'éventuelles pénalités et intérêts.
Oui. Calculez le pourcentage de votre logement utilisé exclusivement pour l'activité (ex : une pièce dans un 4 pièces = 25%) et appliquez ce pourcentage à votre loyer et charges.
Prévoyez environ 20-30% de votre revenu net, selon votre canton et vos revenus totaux. La première année sera estimée ; les années suivantes s'ajustent selon les gains réels.
Non. Depuis 2025, la loi suisse autorise l'archivage exclusivement électronique si vous garantissez que les fichiers restent authentiques, lisibles et accessibles pendant 10 ans.
Vous devez quand même l'impôt sur le revenu l'année de facturation. Si elle devient définitivement irrécouvrable, vous pouvez la déclarer en perte une année ultérieure avec documentation appropriée.
Seulement le pourcentage professionnel. Tenez un carnet de bord indiquant l'usage professionnel vs personnel. La part professionnelle du prix d'achat (via amortissement), assurance, carburant et entretien est déductible.
Elle commence à la fin de l'exercice comptable. Pour une dépense de 2025, vous devez conserver le reçu au moins jusqu'au 31 décembre 2035.
Oui. Les abonnements logiciels utilisés à des fins professionnelles sont des charges entièrement déductibles.
En Suisse, ces termes sont essentiellement synonymes. Les deux désignent des personnes travaillant de manière autonome sans structure juridique enregistrée (Sàrl ou SA). La distinction clé est la façon dont vous êtes classé par votre caisse de compensation.
Commencez à suivre vos revenus et dépenses dès aujourd'hui. Plus tôt vous prendrez de bonnes habitudes, plus la période fiscale sera facile — et plus vous économiserez grâce à une documentation correcte de vos charges.