Gérer plusieurs activités freelance en Suisse : votre feuille de route 2026

Bienvenue dans le monde du freelancing multi-activités — où plusieurs sources de revenus promettent stabilité financière et liberté créative, mais apportent aussi une complexité qui peut vite devenir accablante.

Bonne nouvelle : des milliers d'indépendants suisses gèrent avec succès plusieurs activités. La différence entre ceux qui prospèrent et ceux qui galèrent ? Ils comprennent le cadre réglementaire et mettent en place des systèmes intelligents dès le départ.

Ce guide vous explique tout ce que vous devez savoir en 2025 — des réglementations suisses qui prennent la plupart des gens au dépourvu aux outils qui vous garderont organisé et serein.

Même si aucune activité seule n'atteint le seuil TVA de CHF 100'000, vous êtes tenu de vous inscrire à la TVA car votre total le dépasse.

Ce calcul cumulé s'applique à :

• L'inscription à la TVA (seuil de CHF 100'000)
• L'inscription au registre du commerce (souvent CHF 100'000, varie selon le canton)
• Les exigences comptables (CHF 500'000 pour comptabilité complète vs simplifiée)
• Les cotisations sociales (AVS/AI/APG)

Ignorer cette règle mène à des problèmes de conformité, des pénalités et des maux de tête avec les autorités fiscales. Ne vous laissez pas surprendre.

C'est plus facile quand vous avez plusieurs sources de revenus. Vos clients en consulting, vos étudiants de formation et vos clients e-commerce comptent tous pour démontrer que vous gérez de vraies entreprises, pas que vous évitez simplement le statut d'employé pour une seule société.

Quand envisager des entités juridiques séparées :

Si une activité comporte un risque de responsabilité important (ex : vous fabriquez des produits), vous pourriez créer une Sàrl pour cette activité tout en gardant vos services en raison individuelle. Cela offre une protection juridique là où vous en avez le plus besoin.

De même, si vous êtes en partenariat avec quelqu'un sur une activité mais gérez les autres seul, vous aurez besoin d'une structure de société (société en nom collectif ou en commandite) pour l'activité commune.

Pour la plupart des freelancers multi-activités ? Une raison individuelle avec plusieurs activités offre le meilleur équilibre entre simplicité et flexibilité.

Registre du commerce

Vous devez vous inscrire au registre du commerce cantonal si :

• Votre chiffre d'affaires annuel dépasse CHF 100'000, OU
• Vous exploitez une entreprise commerciale nécessitant une inscription selon le droit suisse

Le coût varie selon le canton mais se situe généralement entre CHF 150-300 pour l'inscription initiale, plus des frais annuels de CHF 100-200.

Utilisez ZEFIX pour vérifier si le nom d'entreprise souhaité est disponible, puis inscrivez-vous via EasyGov.ch, qui simplifie le processus dans tous les cantons.

Inscription à la TVA

Depuis le 1er janvier 2025, le seuil d'inscription à la TVA reste à CHF 100'000 de chiffre d'affaires annuel cumulé.

Une fois ce seuil dépassé, vous devez vous inscrire dans les 30 jours. Vous pouvez aussi vous inscrire volontairement en dessous du seuil si c'est avantageux (ex : si vous avez des dépenses professionnelles importantes éligibles au remboursement de TVA).

La loi TVA 2025 permet désormais la déclaration annuelle pour les entreprises avec un chiffre d'affaires inférieur à CHF 5 millions et une dette fiscale inférieure à CHF 100'000 — une simplification bienvenue pour de nombreux indépendants.

Inscrivez-vous via le portail de l'Administration fédérale des contributions ou EasyGov.ch.

Assurances sociales (AVS/AI/APG)

Annoncez-vous à votre caisse de compensation cantonale si vos revenus annuels d'indépendant dépassent CHF 2'300. Vous paierez des cotisations sur votre revenu net cumulé de toutes vos activités.

Taux de cotisation 2025 :

• 10% sur le revenu net au-delà de CHF 58'800
• Barème dégressif (7,8%-10%) sur le revenu net entre CHF 9'900-58'800
• Minimum CHF 514/an en dessous de CHF 9'900

Ces cotisations sont entièrement déductibles de l'impôt sur le revenu, ce qui adoucit la note.

Licences sectorielles

Certaines activités nécessitent des autorisations spéciales quel que soit le chiffre d'affaires :

• Restauration (patente)
• Services financiers
• Santé et thérapies
• Métiers du bâtiment
• Enseignement privé

Vérifiez auprès de votre Office cantonal de l'économie les exigences pour vos activités spécifiques.

Structure de l'impôt sur le revenu

Impôt fédéral : Plafonné à 11,5% sur la tranche de revenu la plus élevée

Impôts cantonaux et communaux : Varient énormément. Les taux effectifs totaux vont d'environ 20% dans les cantons à faible fiscalité comme Zoug à plus de 35% dans les régions à fiscalité plus élevée comme Genève ou Bâle-Ville.

L'endroit où vous établissez votre domicile fiscal compte vraiment. Si vous êtes mobile et débutez, renseignez-vous sur les taux cantonaux avant de choisir où vous installer.

Déductions qui vous font vraiment économiser

Cotisations sociales (AVS/AI/APG) : Entièrement déductibles du revenu imposable

Cotisations pilier 3a : Les indépendants sans deuxième pilier peuvent déduire jusqu'à 20% du revenu net, plafonné à CHF 36'288 en 2025. C'est l'un de vos outils d'optimisation fiscale les plus puissants.

Frais professionnels : Tous les frais professionnels ordinaires et nécessaires sont déductibles :

• Bureau à domicile (loyer et charges au prorata)
• Équipement et logiciels
• Formation continue
• Marketing et publicité
• Services professionnels (comptable, avocat)
• Déplacements et repas professionnels (avec limitations)
• Télécommunications

Gardez des archives méticuleuses. Les autorités fiscales peuvent contrôler et le font, et vous devrez justifier chaque déduction.

Calendrier de déclaration

L'année fiscale suisse va du 1er janvier au 31 décembre. Depuis 2024, tous les cantons acceptent la déclaration électronique.

Délais standard : 31 mars de l'année suivante, bien que cela varie selon le canton

Prolongations : Généralement accordées automatiquement jusqu'au 30 septembre ou plus tard si vous en faites la demande ou passez par un professionnel fiscal

Déposez une seule déclaration d'impôt personnelle rapportant les revenus cumulés de toutes vos activités. Vous détaillerez revenus et dépenses par type d'activité mais soumettrez une déclaration consolidée unique.

Ce dont vous avez vraiment besoin

Quelle que soit la plateforme choisie, privilégiez ces fonctionnalités :

• Génération de factures QR : Indispensable en Suisse en 2025
• Support multi-devises : Si vous travaillez avec des clients internationaux
• Taux TVA suisses et déclarations : Économise des heures pendant la période fiscale
• Intégration bancaire : Import automatique des transactions
• Accès mobile : Capturez les reçus et consultez vos finances en déplacement
• Étiquetage projet/catégorie : Essentiel pour suivre plusieurs activités

Testez le logiciel avec de vraies transactions avant de vous engager. La plupart offrent des essais gratuits — utilisez-les.

Magic Heidi se distingue pour les freelancers multi-activités avec son design pensé pour la Suisse, son scan de dépenses par IA et sa capacité à étiqueter les transactions par activité tout en maintenant une comptabilité unifiée. À CHF 25/mois, il offre le meilleur rapport qualité-prix. Essayez-le gratuitement pendant 14 jours.

Séparez votre argent

Ouvrez un compte bancaire professionnel dédié. Si vous gérez des activités distinctes que vous pourriez un jour séparer juridiquement, envisagez plusieurs comptes professionnels — mais un seul compte avec une catégorisation rigoureuse fonctionne aussi.

Ne mélangez jamais, au grand jamais, finances personnelles et professionnelles. Ce café n'est pas une dépense professionnelle simplement parce que vous avez pensé au travail en le buvant. Les autorités fiscales repéreront cela et cela nuit à votre crédibilité lors d'un contrôle.

Enregistrez tout immédiatement

Ne laissez pas les reçus s'accumuler. Quand vous achetez quelque chose pour une activité :

1. Prenez une photo avec votre application comptable
2. Étiquetez-la avec l'activité/catégorie
3. Conservez le reçu physique pendant 10 ans (obligation suisse)

Les 30 secondes que cela prend maintenant économisent des heures de reconstitution plus tard.

Mettez de côté l'argent des impôts

Sans employeur qui retient les impôts, c'est à vous de mettre de l'argent de côté pour votre facture fiscale. Une approche simple :

Calculez environ 30-35% de votre bénéfice net et transférez-le mensuellement sur un compte épargne séparé. Ajustez selon votre taux d'imposition effectif réel plus les cotisations AVS.

Cela évite la mauvaise surprise de devoir CHF 25'000 que vous n'avez pas quand votre facture fiscale arrive.

Bilan financier mensuel

Bloquez 2-3 heures en fin de mois pour :

• Réconcilier les comptes bancaires
• Examiner les profits/pertes par activité
• Mettre à jour les prévisions pour le reste de l'année
• Vérifier que vous êtes en phase pour la TVA trimestrielle (si applicable)
• Ajuster l'épargne fiscale estimée si nécessaire

Ce rituel vous tient informé et empêche les problèmes de s'accumuler. Considérez-le comme aussi obligatoire que le travail client — car il l'est.

La méthode 60/30/10

Envisagez de répartir votre temps de travail ainsi :

60% - Générateur de revenus principal : Votre activité principale qui produit la majorité des revenus reçoit l'essentiel de votre attention

30% - Activité secondaire : Attention significative mais pas la priorité

10% - Troisième activité/expérimentations : Temps limité pour les projets de croissance ou tester de nouvelles idées

Cela évite le piège de vous disperser équitablement entre les activités sans faire de progrès significatif nulle part.

Blocs de temps par activité

Dédiez des jours ou créneaux spécifiques à chaque activité plutôt que de changer constamment de contexte.

Exemple de planning :

• Lundi et mardi : Clients consulting
• Mercredi : Création de contenu de formation
• Jeudi et vendredi : Projets design
• Vendredi après-midi : Admin pour toutes les activités

Votre cerveau fonctionne mieux avec des blocs de concentration qu'en passant d'un type de travail complètement différent à un autre chaque heure.

Automatisation et outils vraiment utiles

Gestion de projet : Notion ou Trello pour organiser les tâches entre activités. Un espace de travail, des tableaux séparés par activité.

Suivi du temps : Toggl Track ou Harvest si vous facturez à l'heure ou voulez comprendre où va vraiment le temps. Les données révèlent quelles activités consomment un temps disproportionné par rapport aux revenus.

Communication : Gmail avec libellés/filtres par activité garde les emails organisés. Calendly élimine les allers-retours de planification. Loom vous permet d'envoyer des mises à jour vidéo plutôt que des emails interminables.

Gestion clients : Pour plusieurs activités, envisagez un CRM simple comme la version gratuite de HubSpot ou créez une base de données Notion suivant tous les clients, projets et statuts à travers les activités.

L'essentiel : intégrez les outils plutôt que de maintenir des systèmes complètement séparés. Votre logiciel comptable, gestionnaire de projet et suivi du temps devraient communiquer entre eux ou au moins partager une catégorisation cohérente.

Savoir dire non

Plus d'activités n'égale pas plus de succès si vous êtes surchargé. Signes d'alerte que vous êtes à capacité :

• Vous ratez régulièrement des délais
• La qualité de votre travail décline
• Vous vous sentez constamment en retard
• Pas de temps pour le marketing/développement commercial
• Vos relations personnelles souffrent

Quand vous atteignez ce stade, vous avez trois options : automatiser davantage, externaliser des tâches, ou fermer l'activité la moins performante. Toutes sont valables. Le choix invalide est de foncer tête baissée dans l'épuisement jusqu'à ce que quelque chose casse.

Quand demander de l'aide professionnelle

Vous n'avez pas à tout comprendre seul.

Consultez un comptable si :

• Le chiffre d'affaires cumulé dépasse CHF 200'000
• Vous approchez du seuil de comptabilité complète (CHF 500'000)
• Vous avez des clients ou dépenses internationaux complexes
• Vous envisagez de changer de structure juridique
• Vous détestez simplement la comptabilité et elle n'est pas faite

Trouvez une fiduciaire via :

• EXPERTsuisse (association professionnelle)
• Votre chambre de commerce cantonale
• Recommandations d'autres indépendants de votre réseau

Obtenez un conseil juridique quand :

• Vous créez des partenariats ou des sociétés
• Vous rédigez des contrats pour des projets complexes
• Vous faites face à des questions réglementaires dans des secteurs spécialisés
• Vous gérez des litiges avec des clients

Le coût d'un accompagnement professionnel est presque toujours inférieur au coût de corriger des erreurs plus tard.