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Comprendre et maximiser le 13e mois de salaire pour les freelances suisses
En Suisse, de nombreux salariés à temps plein ont l'habitude de recevoir un 13e mois de salaire, soit un mois de salaire supplémentaire en fin d'année. Il est souvent considéré comme une prime de fin d'année, généralement utilisée pour couvrir les dépenses de vacances, économiser pour les impôts ou simplement comme un coup de pouce financier.
Pour les salariés, c'est simple : un mois de salaire supplémentaire, versé en décembre. Cependant, pour les freelances, c'est une autre histoire. Le 13e mois de salaire n'est pas quelque chose qui s'applique automatiquement, à moins qu'il ne soit négocié dans les contrats ou auto-budgétisé.
Alors, les freelances devraient-ils s'en soucier ?
Absolument.
Bien que le 13e mois de salaire soit une pratique courante, il ne s'agit pas d'une obligation légale en Suisse. Il n'existe pas de Registre du commerce suisse qui l'impose, et son inclusion dépend entièrement de votre contrat de travail ou de freelance.
Cela dit, dans les secteurs où les Conventions collectives de travail sont courantes, cette prime est souvent incluse. Pour les freelances, en revanche, c'est moins courant. C'est pourquoi il est essentiel de structurer soigneusement les contrats si vous souhaitez recevoir un paiement similaire à la fin de l'année.
Pour ceux qui envisagent de s'inscrire à la TVA à Zurich](https://magicheidi.ch/vat-registration-in-zurich/fr)** ou dans un autre canton, le 13e mois de salaire doit être pris en compte dans vos finances de fin d'année.
Pour les employés à temps plein, le calcul est simple : Un mois de salaire brut = 13e mois de salaire.
Le processus est un peu plus nuancé.
Par exemple, si votre revenu annuel de freelance s'élève à 60 000 CHF, votre 13e mois de salaire sera de 5 000 CHF (60 000 ÷ 12).
Cependant, si vous n'avez travaillé qu'une partie de l'année ou si vous avez pris un congé sans solde, vous devrez ajuster ce chiffre. Le 13e mois de salaire est généralement au prorata en fonction du temps réellement travaillé.
Pour les freelances, il est souvent judicieux de prévoir vous-même ce bonus, surtout s'il ne fait pas partie des contrats de vos clients.
Vous vous demandez peut-être :
Les freelances peuvent-ils percevoir un 13e mois de salaire ?
Techniquement, non. Contrairement aux salariés, les freelances n'ont pas automatiquement droit à un 13e mois de salaire, sauf si cela est explicitement mentionné dans vos contrats. Si vous êtes un propriétaire unique ou si vous travaillez sous un modèle d'entreprise individuelle ou de LLC, le 13e mois de salaire n'est pas garanti. Vous devez soit :
Il s'agit d'une distinction essentielle qui peut souvent surprendre les nouveaux freelances. L'inclure dans vos contrats clients peut vous permettre de terminer votre exercice financier en douceur.
Il est essentiel pour les freelances en Suisse de comprendre les implications fiscales du 13e mois de salaire. Le salaire est considéré comme un revenu régulier et est donc imposé en conséquence.
Taux de TVA suisse : si vous êtes assujetti à la TVA, n'oubliez pas que ce revenu est également soumis à la TVA.
Impôt sur le revenu : le 13e mois de salaire peut avoir un impact sur votre tranche d'imposition globale, poussant certains freelances vers des seuils d'imposition plus élevés.
C'est là que l'utilisation d'un outil comme Magic Heidi peut vous épargner des heures de tracas. Magic Heidi intègre le suivi directement dans votre système de facturation, garantissant que les factures à code QR et les réglementations suisses en matière de TVA sont automatiquement prises en compte. Vous pouvez également suivre vos revenus au cours de l'année et les ajuster en fonction du 13e mois de salaire à l'approche de la saison des impôts.
Pour des scénarios fiscaux plus détaillés, consultez le processus d'enregistrement à la TVA à Berne ou enregistrement à la TVA à Genève.
Si l'idée de calculer manuellement tout cela vous donne mal à la tête, il y a une bonne nouvelle. Des outils comme Magic Heidi ont été conçus spécialement pour les freelances suisses.
Voici comment Magic Heidi peut vous simplifier la vie :
En tant que travailleur indépendant, la planification financière est essentielle pour éviter les surprises en fin d’année. Voici comment vous pouvez intégrer le salaire du 13e mois dans votre stratégie annuelle :
Mettez de côté 1/12 de votre revenu mensuel sur un compte d’épargne séparé. D’ici décembre, vous aurez accumulé un 13e mois de salaire autofinancé.
Le 13e mois de salaire est pris en compte dans votre revenu imposable total. Mettez de côté suffisamment d'argent pour couvrir la charge fiscale supplémentaire.
Envisagez d’utiliser votre 13e mois de salaire pour réinvestir dans votre entreprise, que ce soit par le biais de mises à niveau de logiciels, d’agrandissement de votre équipe ou même d’amélioration de votre système de comptabilité avec un service fiduciaire numérique.
Les erreurs concernant le 13e mois de salaire peuvent coûter cher. Voici un bref aperçu des erreurs courantes commises par les freelances :
À mesure que le marché du travail suisse évolue et que le travail indépendant gagne en popularité, le concept du 13e mois de salaire pourrait évoluer. Alors qu'il est traditionnellement considéré comme un avantage pour les employés, les freelances visionnaires peuvent l'intégrer dans leurs modèles de tarification, s'assurant ainsi qu'ils bénéficient également de cette structure.
Les freelances qui se positionnent de manière stratégique, tant en termes de négociation de contrat que de planification financière, sont ceux qui ont le plus de chances de récolter des avantages à long terme.