Nous vous présentons quelques mises à jour essentielles en matière de TVA que vous devez connaître pour les années à venir. Décortiquons-les afin que vous soyez fin prêt lorsque vous facturerez vos clients ou que vous établirez vos comptes pour la taxation.

À partir du 1er janvier 2024 et après :

Préparez-vous à une légère augmentation des taux de TVA :

Taux normal : Il est maintenant de 8,1 %. Oui, c'est une augmentation par rapport aux années précédentes.
Taux réduit : Toujours une bonne affaire à 2,6 % pour les articles éligibles dont nous parlerons ci-dessous.
Taux spécial pour l'hébergement : Il reste stable à 3,8 % ; vos séjours à l'hôtel bénéficient toujours d'un taux favorables.

Pourquoi ce changement ? Eh bien, il y a une bonne raison. Vous souvenez-vous de ce vote du 25 septembre 2022 ? Oui, celui concernant la révision de la loi sur l'AVS (Assurance vieillesse et survivants) et comment la renforcer financièrement ? Ces modifications ont été approuvées, ce qui a conduit à ces modifications de taux. Il s'agit de s'assurer que notre système de sécurité sociale est solide pour l'avenir.

Retour sur la période du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2023 :

Pour résumer, voici ce qui s'est passé avec les taux de TVA :

Taux normal : Il a été de 7,7 %.
Taux spécial : Pour ceux qui offrent des nuitées, autrement dit un hébergement, vous avez bénéficié d'un taux de 3,7 %.
Taux réduit : À un tarif plutôt agréable de 2,5 %, de nombreux biens et services essentiels étaient couverts, y compris les courses alimentaires, le dernier livre passionnant et les médicaments essentiels.

Quand facturer la TVA

Facturez la TVA suisse lorsque :

Vous êtes enregistré pour la TVA suisse
La fourniture est imposable en Suisse
La fourniture n'est pas exonérée ou à taux zéro

Les règles sur le lieu de fourniture déterminent si une transaction est imposable en Suisse.

Exonérations de TVA et cas particuliers

Certaines fournitures sont exonérées de TVA ou à taux zéro, notamment :

Exportation de biens
Certains services transfrontaliers
Services financiers
Services de santé et d'éducation

Indiquez toujours clairement sur la facture si une fourniture est exonérée ou à taux zéro, en citant si possible la base juridique pertinente.

VAT – What’s All the Fuss About?

La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est essentiellement la taxe sur la valeur ajoutée aux biens et aux services. C'est comme une course de relais où chaque participant ajoute un petit quelque chose au bâton (le produit) avant de le passer. Le bâton prend de la valeur au fur et à mesure qu'il avance, et une petite taxe est ajoutée à chaque fois qu'il change de main. Le consommateur final se retrouve avec le bâton et le prix final, TVA comprise. Ce système permet aux gouvernements d'obtenir leur part pour financer les services publics, sans faire peser toute la charge sur un seul maillon de la chaîne.

La Suisse a introduit la TVA dans les années 90 pour s'harmoniser avec les normes européennes et depuis lors, c'est une pièce importante du puzzle financier suisse. Elle est gérée par l'Administration fédérale des contributions (AFC) et constitue une importante source de revenus qui permet de financer des projets allant des routes à l'éducation.

Pour vous, indépendants, il est très important de comprendre la TVA, à la fois pour gérer vos prix et pour rester dans le droit chemin de la législation fiscale. Que vous vendiez des services, que vous créiez des montres artisanales raffinées ou que vous codiez la prochaine application à succès, la TVA influe sur vos prix et sur votre compétitivité sur le marché.

En vous tenant au courant des changements, vous pouvez planifier à l'avance, fixer correctement le prix de vos produits ou services et vous assurer que vous contribuez au bien-être de la belle patrie suisse sans aucun problème inattendu au moment de la déclaration d'impôts.

N'oubliez pas que cette page est votre amie et qu'elle vous permet d'acquérir les connaissances nécessaires pour continuer à développer votre entreprise et à servir vos clients en toute confiance et dans le respect des règles !