Nous vous présentons quelques nouveautés essentielles en matière de TVA pour les années à venir. Le paysage fiscal suisse évolue, et rester informé signifie rester en conformité et bien préparé financièrement.
Ces changements auront un impact direct sur la façon dont vous fixez vos prix, émettez vos factures et gérez votre comptabilité.
Décomposons-les pour que vous soyez prêt lorsque vous facturez vos clients ou que vous établissez vos comptes fiscaux.
Principaux changements en vigueur à partir de 2025
Depuis 2025, la Suisse a mis en place une structure révisée de la Taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Ces mises à jour font suite à la votation du 25 septembre 2022 sur la réforme de l'AVS, qui visait à renforcer le système de sécurité sociale du pays. Ces modifications sont entrées en vigueur le 1er janvier 2024 et restent applicables en 2025.
Avec la structure révisée désormais en vigueur, les entreprises et les consommateurs doivent prendre note des taux de TVA 2025 suivants :
8,1 % (auparavant 7,7 %)
2,6 %, couvrant les biens et services essentiels tels que la nourriture, les livres et les produits pharmaceutiques
3,8%, applicable aux séjours hôteliers et aux services d'hébergement similaires
Ces ajustements restent en place en 2025, garantissant la stabilité financière du système de sécurité sociale suisse tout en alignant les cotisations de TVA sur les exigences économiques.
Pour référence, la structure de la TVA en Suisse avant l'ajustement de 2024 était la suivante :
7,7%
2,5%
3,7%
Ces taux étaient en vigueur du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2023. L'augmentation de 2025 fait suite à un plan financier stratégique visant à soutenir le financement des retraites nationales et à maintenir la stabilité économique de la Suisse.
À mesure que nous avançons vers 2025, les entreprises doivent se conformer aux nouveaux taux de TVA en ajustant leurs systèmes comptables, leurs factures, leurs modèles de tarification et leurs prévisions financières. Les consommateurs pourraient également constater de légères augmentations de prix sur les biens et services taxables en raison de ces changements de taux.
Pour obtenir les informations les plus récentes sur les réglementations, les exemptions et les exigences de conformité en matière de TVA suisse, visitez le site Web de l'Administration fédérale des contributions (AFC).
En se tenant informés des modifications de la TVA en 2025, les entreprises et les particuliers peuvent s'assurer de respecter la législation fiscale suisse tout en s'adaptant à l'évolution du paysage économique.
Facturez la TVA suisse lorsque :
Vous êtes assujetti à la TVA suisse.
La livraison est imposable en Suisse.
La livraison n'est ni exonérée ni détaxée.
Les règles relatives au lieu de livraison déterminent si une transaction est imposable en Suisse.
Certaines livraisons sont exonérées de TVA ou détaxées, notamment :
Veuillez toujours indiquer clairement sur la facture si une livraison est exonérée ou détaxée, en citant si possible la base juridique pertinente.
Pourquoi tout ce tapage ?
La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est essentiellement la taxe sur la valeur ajoutée aux biens et services. C'est comme une course de relais où chaque participant ajoute un peu au témoin (le produit) avant de le transmettre. La valeur du témoin augmente au fur et à mesure, et une petite taxe s'ajoute à chaque changement de main. Le consommateur final se retrouve avec le bâton et le prix final, TVA comprise. Ce système garantit que les gouvernements reçoivent leur part du financement des services publics, sans faire peser toute la charge sur un seul maillon de la chaîne.
La Suisse a introduit la TVA dans les années 90 pour s’harmoniser avec les normes européennes et, depuis lors, elle constitue un élément important du puzzle financier suisse. Administrée par l'Administration fédérale des contributions (AFC)**, elle constitue une source de revenus importante, contribuant au financement de nombreux secteurs, des routes à l'éducation.
Pour vous, travailleur indépendant, comprendre la TVA est super important, à la fois pour gérer vos prix et pour rester du bon côté des lois fiscales. Que vous vendiez des services, créiez des montres artisanales exquises ou codiez la prochaine application à succès, la TVA affecte vos prix et votre avantage concurrentiel sur le marché.
En vous tenant au courant des changements, vous pouvez planifier à l'avance, fixer correctement le prix de vos produits ou services et vous assurer de contribuer au bien-être de la belle patrie suisse sans aucun contretemps inattendu au moment des impôts.
N'oubliez pas, cette page est votre alliée : elle vous permet de rester informé(e) afin que vous puissiez continuer à développer votre activité et servir vos clients en toute confiance et en toute conformité !
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