Taux de TVA pour 2025 en Suisse

Nous vous présentons quelques mises à jour essentielles en matière de TVA que vous devez connaître pour les années à venir. Décortiquons-les afin que vous soyez fin prêt lorsque vous facturerez vos clients ou que vous établirez vos comptes pour la taxation.

🇫🇷 Mise à jour des taux de TVA en Suisse : Changements clés en vigueur en 2025

Depuis 2025, la Suisse applique une nouvelle structure de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA). Ces modifications résultent du vote du 25 septembre 2022 sur la réforme de l’AVS (Assurance Vieillesse et Survivants), visant à renforcer le système de sécurité sociale du pays. Les changements sont entrés en vigueur le 1er janvier 2024 et restent applicables en 2025.

Taux de TVA en Suisse en 2025 et au-delà

Les taux de TVA 2025 à connaître sont les suivants :

Taux normal de TVA : 8,1% (au lieu de 7,7%)
Taux réduit de TVA : 2,6%, applicable aux biens et services essentiels (alimentation, livres, produits pharmaceutiques)
Taux spécial pour l’hébergement : 3,8%, appliqué aux séjours en hôtels et hébergements similaires

Ces ajustements restent en vigueur en 2025, assurant la stabilité financière du système de sécurité sociale suisse tout en adaptant la contribution de la TVA aux besoins économiques.

Taux de TVA en Suisse de 2018 à 2023

Pour rappel, voici les taux de TVA appliqués en Suisse avant 2024 :

Taux normal : 7,7%
Taux réduit : 2,5%
Taux spécial pour l’hébergement : 3,7%

Ces taux étaient en vigueur entre le 1er janvier 2018 et le 31 décembre 2023. L’augmentation en 2025 s’inscrit dans une stratégie de financement des pensions et de maintien de la stabilité économique suisse.

Impact pour les entreprises et les consommateurs en 2025

En 2025, les entreprises doivent s’assurer d’être en conformité avec les nouveaux taux de TVA en adaptant leurs systèmes comptables, leurs factures, leurs modèles de tarification et leurs prévisions financières. Les consommateurs pourraient également constater une légère augmentation des prix des biens et services taxables.

Pour les informations les plus récentes sur la TVA en Suisse, les exemptions et les obligations de conformité, consultez le site officiel de l’Administration Fédérale des Contributions (AFC).

En restant informés des modifications de la TVA en 2025, entreprises et particuliers pourront respecter la législation fiscale suisse et s’adapter à l’évolution du paysage économique.

Quand facturer la TVA

Facturez la TVA suisse lorsque :

Vous êtes enregistré pour la TVA suisse
La fourniture est imposable en Suisse
La fourniture n'est pas exonérée ou à taux zéro

Les règles sur le lieu de fourniture déterminent si une transaction est imposable en Suisse.

Exonérations de TVA et cas particuliers

Certaines fournitures sont exonérées de TVA ou à taux zéro, notamment :

Exportation de biens
Certains services transfrontaliers
Services financiers
Services de santé et d'éducation

Indiquez toujours clairement sur la facture si une fourniture est exonérée ou à taux zéro, en citant si possible la base juridique pertinente.

VAT – What’s All the Fuss About?

La TVA, ou taxe sur la valeur ajoutée, est essentiellement la taxe sur la valeur ajoutée aux biens et aux services. C'est comme une course de relais où chaque participant ajoute un petit quelque chose au bâton (le produit) avant de le passer. Le bâton prend de la valeur au fur et à mesure qu'il avance, et une petite taxe est ajoutée à chaque fois qu'il change de main. Le consommateur final se retrouve avec le bâton et le prix final, TVA comprise. Ce système permet aux gouvernements d'obtenir leur part pour financer les services publics, sans faire peser toute la charge sur un seul maillon de la chaîne.

La Suisse a introduit la TVA dans les années 90 pour s'harmoniser avec les normes européennes et depuis lors, c'est une pièce importante du puzzle financier suisse. Elle est gérée par l'Administration fédérale des contributions (AFC) et constitue une importante source de revenus qui permet de financer des projets allant des routes à l'éducation.

Pour vous, indépendants, il est très important de comprendre la TVA, à la fois pour gérer vos prix et pour rester dans le droit chemin de la législation fiscale. Que vous vendiez des services, que vous créiez des montres artisanales raffinées ou que vous codiez la prochaine application à succès, la TVA influe sur vos prix et sur votre compétitivité sur le marché.

En vous tenant au courant des changements, vous pouvez planifier à l'avance, fixer correctement le prix de vos produits ou services et vous assurer que vous contribuez au bien-être de la belle patrie suisse sans aucun problème inattendu au moment de la déclaration d'impôts.

N'oubliez pas que cette page est votre amie et qu'elle vous permet d'acquérir les connaissances nécessaires pour continuer à développer votre entreprise et à servir vos clients en toute confiance et dans le respect des règles !