Lavorare come Freelance in Svizzera con Permesso B

Come Diventare Freelance in Svizzera con Permesso B (Guida 2026)

Risposta rapida: Sì, i cittadini UE/AELS con permesso di dimora B possono lavorare come indipendenti in Svizzera. Non serve il permesso C—il permesso B è sufficiente. Ecco cosa devi sapere:

✓ Il permesso B garantisce piena mobilità professionale (lavoro dipendente o autonomo)
✓ Devi dimostrare che l'attività può sostenerti economicamente
✓ Registrazione presso la cassa di compensazione AVS dopo l'inizio dell'attività
✓ Prevedi circa il 40% del reddito per tasse e contributi sociali
✓ Registrazione IVA obbligatoria oltre CHF 100'000 di fatturato annuo

Tempistiche: Prevedi 2-3 mesi dall'inizio dell'attività al completamento delle registrazioni.

Se sei cittadino UE o AELS, la risposta è un chiaro sì.

Cosa significa in pratica:

• Hai già un permesso B da lavoro dipendente? Puoi passare al lavoro autonomo senza richiedere un nuovo permesso
• Permesso B per ricongiungimento familiare? Puoi iniziare l'attività indipendente
• Ti trasferisci in Svizzera per lavorare come freelance? Riceverai un permesso B dimostrando la sostenibilità economica dell'attività

Il requisito chiave non è il tipo di permesso—è dimostrare che la tua attività può sostenerti economicamente senza dipendere dall'assistenza sociale.

Casi Particolari da Conoscere

Cittadini croati: Da gennaio 2025, i croati non sono più soggetti a restrizioni di contingente. Hanno gli stessi diritti degli altri cittadini UE.

Professioni regolamentate: Se sei medico, avvocato, revisore, architetto o altro professionista regolamentato, dovrai ottenere specifiche licenze o riconoscimenti prima di esercitare in forma indipendente. Verifica i requisiti cantonali per la tua professione.

Cittadini extra-UE: Se non provieni da UE/AELS, il lavoro autonomo con permesso B generalmente non è possibile. Serve il permesso C o essere sposati con cittadino svizzero o titolare di permesso C.

Quanto devi guadagnare?

Non esiste un importo fisso minimo. Il criterio è "puoi mantenerti?". Questo varia in base a:

• Cantone (i costi della vita differiscono significativamente)
• Dimensione del nucleo familiare (mantenere una famiglia richiede di più)
• Le tue spese (assicurazione sanitaria, affitto, ecc.)

Come indicazione generale, prevedi di dimostrare un reddito minimo di CHF 3'000-4'000 mensili per coprire le spese di base, l'assicurazione sanitaria e le tasse.

Come risolvere il paradosso:

Devi iniziare a lavorare prima di registrarti. Emetti fatture ai clienti, firma contratti e inizia a generare reddito. Poi usa questi documenti per registrarti presso la cassa di compensazione e dimostrare la sostenibilità. Non aspettare il permesso per iniziare—inizia prima, poi registrati.

Contributi AVS (Assicurazione Vecchiaia)

Aliquote 2026: Progressive dal 5,371% al 10% del reddito netto annuo

Esempi di calcolo:

• Reddito CHF 50'000/anno → Contributi ~CHF 4'000/anno (~8%)
• Reddito CHF 80'000/anno → Contributi CHF 8'000/anno (10%)
• Reddito CHF 120'000/anno → Contributi CHF 12'000/anno (10%)

Nei primi 1-2 anni paghi contributi provvisori trimestrali basati sul reddito stimato. Dopo la dichiarazione fiscale, la cassa di compensazione calcola i contributi definitivi e adegua i pagamenti futuri.

Imposte sul Reddito

La Svizzera ha tre livelli fiscali: federale, cantonale e comunale. Le aliquote variano drasticamente per cantone.

Imposta federale: Progressiva fino all'11,5% sui redditi elevati (la maggior parte dei freelance paga 0-5%)

Imposte cantonali/comunali: Aliquota effettiva totale per un reddito di CHF 80'000:

• Zugo: ~12% (più basso)
• Zurigo: ~18-22%
• Ginevra: ~23-27%
• Giura: ~30%+ (più alto)

Linea guida: Metti da parte il 30-40% del reddito lordo per tasse e AVS combinati.

Pilastro 3a - Previdenza Privata (Altamente Consigliato)

Limiti di contribuzione 2026:

• Con Pilastro 2: CHF 7'258 massimo
• Senza Pilastro 2 (maggior parte dei freelance): 20% del reddito netto, massimo CHF 36'288

NOVITÀ 2026: Ora puoi effettuare versamenti retroattivi fino a 10 anni di contributi mancati.

Vantaggio fiscale: I contributi sono completamente deducibili dal reddito imponibile. Con un'aliquota effettiva del 30%, versando CHF 10'000 risparmi CHF 3'000 di tasse.

Fatturazione con IVA

Le tue fatture devono includere:

• Il tuo numero IVA (CHE-XXX.XXX.XXX IVA)
• Nome completo e indirizzo del cliente
• Data e numero fattura
• Descrizione dettagliata dei servizi
• Importo netto
• Aliquota e importo IVA
• Totale lordo

Esempio:

Servizi di web design: CHF 5'000
IVA 7,7%: CHF 385
Totale dovuto: CHF 5'385

Recupero dell'Imposta Precedente

Spese recuperabili:

• Attrezzature e software per ufficio
• Servizi professionali (commercialista, avvocato)
• Viaggi d'affari
• Marketing e pubblicità
• Quota dei costi dell'ufficio domestico

Non recuperabili:

• Spese personali
• Intrattenimento clienti (parzialmente)
• Articoli a uso misto senza ripartizione adeguata

Categorie di spese deducibili comuni:

• Materiale e attrezzature per ufficio
• Abbonamenti software
• Iscrizioni professionali
• Assicurazioni aziendali
• Costi di marketing e sito web
• Formazione continua
• Quota di affitto/utenze (ufficio domestico)
• Telefono e internet (quota aziendale)

Requisiti di Contabilità

Per fatturato sotto CHF 500'000:

• Contabilità semplificata accettabile
• Traccia entrate e uscite
• Mantieni documenti giustificativi
• Riepilogo finanziario annuale

Per fatturato oltre CHF 500'000:

• Contabilità a partita doppia obbligatoria
• Bilancio e conto economico
• Rendiconti finanziari formali
• Potrebbe essere necessario un commercialista professionista

Conservazione dei documenti: 10 anni per tutti i documenti aziendali (fatture, ricevute, contratti, corrispondenza).

Cosa Può Andare Storto

Reddito insufficiente: Se l'attività non genera reddito sufficiente per mantenerti nel corso di più anni, le autorità potrebbero mettere in discussione il tuo status. Preparati a mostrare:

• Sforzi di sviluppo dell'attività
• Pipeline di clienti
• Risparmi o altre risorse
• Piano per migliorare il reddito

Lavoro dipendente mascherato: Se lavori esclusivamente per un cliente svizzero in modo che assomigli a un rapporto di lavoro dipendente (orari fissi, attrezzature del cliente, locali del cliente), le autorità potrebbero riclassificarti come dipendente.

Strategia di protezione: Mantieni più clienti, lavora dal tuo spazio, stabilisci i tuoi orari e usa le tue attrezzature.

Best Practice per la Documentazione

Mantieni registri organizzati durante tutto il periodo del permesso:

• Dichiarazioni fiscali annuali e conferme di pagamento
• Certificati di contribuzione AVS
• Contratti con clienti e fatture
• Estratti conto bancari aziendali
• Aggiornamenti del registro di commercio (se applicabile)

Questi documenti provano la tua attività autonoma legittima continuativa al momento del rinnovo.

Risorse Aggiuntive

Autorità svizzere ufficiali:

• ch.ch Guida al Lavoro Autonomo - Informazioni ufficiali del governo svizzero
• Portale PMI - Risorse e guide per piccole imprese
• Amministrazione federale delle contribuzioni - Registrazione e informazioni IVA
• Informazioni AVS - Opuscoli e indicazioni sull'assicurazione sociale

Trova gli uffici cantonali:

• Casse di compensazione cantonali - Registrazione AVS
• Uffici cantonali della migrazione - Domande sul permesso di dimora

Registrazione aziendale:

• Portale del Registro di Commercio - Ricerca e registrazione imprese

Ultimo aggiornamento: Gennaio 2026
Applicabile a: Cittadini UE/AELS con permesso di dimora B svizzero

Disclaimer: Questa guida fornisce informazioni generali basate sulla legge svizzera a partire dal 2026. Le situazioni individuali variano—consulta le autorità cantonali o un consulente legale per domande specifiche sulla tua situazione.