Scrivere una fattura in Svizzera: la guida completa

Sì, in Svizzera puoi emettere una fattura anche come privato. Non ti servono una ditta, un numero IVA o l'iscrizione al registro di commercio, ma 7 dati e (meglio ancora) un codice QR per il pagamento. Ecco come scrivere una fattura svizzera corretta in 5 minuti: con fattura di esempio, modelli e tutte le regole importanti in sintesi.

Fallo subito: una fattura in 5 minuti

1. Crearla direttamente online, senza login: con il generatore di fatture QR compili il modulo, scarichi il PDF e lo mandi al tuo cliente. Durata: circa 3 minuti.
2. Scaricare un modello e compilarlo: se preferisci impaginarla tu, prendi il modello di fattura svizzera in Word, Excel o PDF.

Fattura di esempio: ecco una fattura svizzera completa

Una fattura completa di un privato non assoggettato all'IVA, con tutti i dati di cui il tuo cliente ha bisogno:

Anna Bernasconi
Via Stazione 12
6900 Lugano
anna.bernasconi@example.ch

                                        Panetteria Rossi Sagl
                                        Via Borgo 8
                                        6500 Bellinzona

Fattura n. 2026-014                     Lugano, 15 aprile 2026
Periodo della prestazione: 1–31 marzo 2026

Pos  Descrizione                           Qtà    Prezzo   Totale
1    Creazione logo, 2 revisioni incluse     1    800.00   800.00

Totale                                                 CHF 800.00

Non assoggettata all'IVA (art. 10 cpv. 2 LIVA).

Pagabile entro il 15 maggio 2026
IBAN CH93 0076 2011 6238 5295 7 · Anna Bernasconi

[Sezione di pagamento QR con IBAN, importo e indirizzi strutturati]

Se sei assoggettato all'IVA, cambia solo la parte inferiore: al mittente si aggiunge il tuo IDI con la dicitura IVA (p. es. CHE-123.456.789 IVA) e, al posto della nota, indichi importo netto, aliquota IVA, importo IVA e totale. Esempio: CHF 800.00 netto + IVA 8,1 % CHF 64.80 = CHF 864.80.

Da scaricare (in tedesco): il modello di fattura vuoto in PDF e un esempio compilato con IVA (fattura di un parrucchiere, PDF).

I 7 dati di una fattura svizzera

Per i privati e gli indipendenti non assoggettati all'IVA la legge non prevede un elenco fisso. I dati obbligatori per le imprese assoggettate si trovano all'art. 26 LIVA. Con questi 7 dati ogni fattura è chiara, contabilizzabile e pagata in fretta, che tu sia un privato o una ditta individuale.

1. Nome completo e indirizzo del mittente

Il tuo nome completo (o la tua ragione sociale, se ne hai una) e il tuo indirizzo completo con via, NPA e località. Pseudonimi o nomi d'arte non bastano. Se hai un numero IDI (CHE-123.456.789), aggiungilo.

Esempio:

Anna Bernasconi, Via Stazione 12, 6900 Lugano

2. Nome completo e indirizzo del destinatario

Chi riceve la fattura? Per i clienti commerciali l'azienda con la forma giuridica (SA, Sagl) e l'indirizzo esatto. Per i privati bastano nome completo e indirizzo. Il nome esatto e l'indirizzo del tuo cliente li trovi gratis nel registro IDI della Confederazione.

Esempio:

Panetteria Rossi Sagl, Via Borgo 8, 6500 Bellinzona

L'eccezione dei CHF 400 spesso citata non ti riguarda come privato: solo gli scontrini di cassa emessi da casse automatizzate di imprese assoggettate all'IVA possono omettere il destinatario fino a CHF 400 (art. 26 cpv. 3 LIVA, art. 57 OIVA). In una fattura normale il destinatario va sempre indicato.

3. Data della fattura e data della prestazione

La data della fattura è il giorno in cui emetti la fattura. La data della prestazione è il giorno (o il periodo) in cui hai svolto il lavoro. Per una singola prestazione possono coincidere. Per più interventi scrivi "Periodo della prestazione: dal 1° al 31 marzo 2026".

Le due date mostrano a quale esercizio appartiene la cifra d'affari.

4. Una descrizione chiara e univoca della prestazione

Scrivi in modo così preciso che chi non conosce né te né il tuo cliente capisca ancora fra due anni cosa hai fatto. "Consulenza" non basta. "Workshop strategico del 12 marzo 2026, 4 ore a CHF 150/h" basta.

Con le posizioni dettagliate la tua fattura sembra anche più professionale e previeni le contestazioni.

5. Importo con valuta

Il CHF è la valuta standard. Se il tuo cliente è all'estero, puoi fatturare in EUR o USD. Per la dichiarazione d'imposta converti l'importo in CHF (annota il cambio alla data della fattura). Le prestazioni a clienti commerciali all'estero di regola non sono soggette all'IVA svizzera; per clienti commerciali nell'UE puoi indicare "Inversione contabile (reverse charge) – imposta dovuta dal destinatario".

Scrivi sempre l'importo con la valuta: "CHF 1'250.00" o "CHF 1'250.–". Mai solo "1250".

6. Dati di pagamento (IBAN o codice QR)

Senza dati di pagamento la fattura non viene pagata. Ti serve una delle seguenti opzioni:

• Fattura QR (standard da ottobre 2022): un codice QR con tutti i dati di pagamento, che il tuo cliente scansiona nell'e-banking. La sezione di pagamento QR esiste solo in CHF ed EUR. Come crearla gratis te lo mostra la guida Creare una fattura QR.
• IBAN in chiaro: numero di conto CH, nome della banca e il tuo nome come titolare del conto.

Indica un termine chiaro: "pagabile entro 30 giorni" o concretamente "pagabile entro il 15 maggio 2026".

7. Numero IDI e aliquota IVA (solo se assoggettato)

Se sei assoggettato all'IVA (oltre CHF 100'000 di cifra d'affari annua o iscrizione volontaria), ti servono:

• Il tuo numero IDI con la dicitura IVA: CHE-123.456.789 IVA
• L'aliquota IVA (8,1 % normale, 2,6 % ridotta, 3,8 % alloggio, stato 2026)
• L'importo IVA indicato separatamente
• Importo netto e lordo separati

Se non sei assoggettato, non indichi l'IVA. Se scrivi comunque l'IVA o un IDI inventato sulla fattura, devi all'AFC l'importo indicato (art. 27 cpv. 2 LIVA). Quale aliquota vale per quale prestazione lo trovi nella panoramica Aliquote IVA attuali in Svizzera. Per calcolare netto, lordo e importo IVA c'è il calcolatore IVA gratuito.

Consiglio: numero di fattura

Nessun obbligo legale per i privati, ma standard nella pratica. Aiuta te e il tuo cliente ad attribuire il pagamento in modo univoco. Formato: numera semplicemente (2026-001, 2026-002 ...) o in base alla data (20260512-01).

Creare una fattura: quale strada fa per te?

Hai quattro opzioni pratiche. Quale fa per te dipende da quanto spesso fatturi.

Per la variante Word o Excel prendi il modello di fattura svizzera (Word, Excel e PDF, con e senza IVA). Vantaggio: pieno controllo su layout e colori. Svantaggio: il codice QR devi crearlo a parte, perché Word ed Excel non lo sanno fare.

Per il caso rapido e occasionale, il generatore di fatture online è la scelta più semplice. Compili un modulo, il generatore crea il codice QR secondo la norma svizzera e ti consegna un PDF pronto. Gratis, senza login.

Appena scrivi più di qualche fattura al mese, conta quello che un programma fa al posto tuo: clienti salvati, numerazione automatica, calcolo dell'IVA, solleciti di pagamento e riconciliazione dei pagamenti. Magic Heidi fa esattamente questo per gli indipendenti svizzeri: gratis per le prime 3 fatture, poi da CHF 24.90/mese (abbonamento annuale, IVA inclusa). Tutti i dettagli alla pagina programma di fatturazione per indipendenti.

Creare una fattura QR: lo standard svizzero da ottobre 2022

Dal 1° ottobre 2022 le polizze di versamento arancioni (PVR) e rosse sono state abolite. Oggi ti serve una sezione di pagamento QR secondo lo standard Swiss QR oppure un IBAN ben leggibile nel testo. La sezione di pagamento la crei gratis con il generatore di fatture QR.

Novità dal 22 novembre 2025: nel codice QR sono ammessi solo indirizzi strutturati. Via, numero civico, NPA e località stanno in campi separati, per te e per il tuo cliente. I vecchi modelli con una riga d'indirizzo combinata non sono più supportati; verifica quindi che il tuo generatore o il tuo modello sia aggiornato. Fonte: SIX, QR-bill (in inglese).

Cos'è la fattura QR?

Nella metà inferiore della fattura (o su una pagina separata) è stampata una sezione di pagamento con uno Swiss QR Code. Il codice QR contiene:

• l'IBAN del beneficiario (il tuo numero di conto)
• nome e indirizzo del beneficiario (il tuo nome)
• nome e indirizzo del debitore (il tuo cliente)
• importo e valuta (CHF o EUR)
• facoltativo: numero di riferimento e motivo del pagamento

Il tuo cliente scansiona il codice con l'app di e-banking, tutti i campi si compilano automaticamente e conferma con un clic. Nessun IBAN da digitare, nessun errore di battitura.

Mi serve un QR-IBAN o basta l'IBAN normale?

Funzionano entrambi. I privati usano di regola il loro IBAN normale (CH...). Un QR-IBAN è un IBAN speciale che la tua banca ti rilascia per fatture con riferimento QR (QRR). Serve solo se vuoi usare riferimenti strutturati per la contabilizzazione automatica (tipico delle aziende con molte fatture).

Per qualche fattura all'anno basta l'IBAN normale.

Come creo un codice QR?

Hai tre possibilità:

• Generatore online (p. es. il generatore QR): inserisci i tuoi dati e ricevi un PDF pronto con Swiss QR Code.
• Programma di fatturazione: crea il codice QR automaticamente per ogni fattura.
• E-banking della tua banca: alcune banche offrono una funzione per creare fatture QR. Chiedi alla tua banca.

Cosa non devi più usare: vecchie polizze di versamento, codici QR con indirizzo non strutturato o generatori che non rispettano lo standard svizzero.

Fattura senza IVA: quando, perché, come

La maggior parte dei privati e delle piccole ditte individuali non è assoggettata all'IVA. Chi resta sotto CHF 100'000 di cifra d'affari annua mondiale è esentato dall'IVA (art. 10 LIVA, fonte: estv.admin.ch). Come funziona il sistema IVA svizzero nel suo insieme lo spiega la panoramica IVA in Svizzera.

Quando non devi indicare l'IVA?

Se non sei iscritto all'IVA presso l'AFC, sulla tua fattura non puoi:

• Aggiungere l'IVA (niente "+ 8,1 % IVA")
• Indicare un numero IDI con la dicitura IVA (CHE-123.456.789 IVA)
• Indicare importi IVA separati

Se lo fai comunque, devi all'AFC l'IVA indicata, anche se non avresti mai potuto riscuoterla (art. 27 cpv. 2 LIVA). Un classico e costoso errore da principiante.

La formulazione giusta "senza IVA"

Se non sei assoggettato, non devi scrivere nulla. Se vuoi chiarirlo (soprattutto con clienti commerciali), usa una di queste frasi sotto il totale:

"Nessuna IVA secondo l'art. 10 cpv. 2 LIVA (cifra d'affari inferiore a CHF 100'000)."

"Non assoggettato all'IVA."

"L'emittente della fattura non è iscritto nel registro svizzero dell'IVA."

Quando conviene l'iscrizione volontaria all'IVA?

Se hai soprattutto clienti commerciali (B2B) e paghi molta imposta precedente sugli acquisti (materiale, software, apparecchi), puoi iscriverti volontariamente, anche sotto CHF 100'000. Così recuperi l'imposta precedente sui tuoi acquisti. L'iscrizione ti vincola per almeno un periodo fiscale (art. 11 cpv. 2 LIVA). Per i freelance con poco materiale conviene raramente. Aiuto alla decisione: IVA per freelance svizzeri.

Fatturare come privato: cosa si può e cosa no

In Svizzera è legale scrivere fatture come privato. Non ti servono una ditta, un'iscrizione al registro di commercio né un'autorizzazione, a meno che tu non eserciti una professione regolamentata (avvocato, medico, fiduciario ...).

Chi può fatturare come privato?

Praticamente ogni persona domiciliata in Svizzera. Situazioni tipiche:

• Vendi un mobile usato su tutti.ch o Ricardo.
• Aiuti un vicino a traslocare dietro compenso.
• Dai occasionalmente ripetizioni, fai babysitting, fotografi un matrimonio.
• Hai un lavoretto per un'azienda che vuole pagarti su fattura.

In tutti e quattro i casi puoi scrivere una fattura. Ci sono due soglie da conoscere.

Le due soglie importanti

CHF 100'000 di cifra d'affari annua (IVA): se la tua cifra d'affari totale da attività indipendente (tutti i clienti insieme, in tutto il mondo) supera questa soglia, diventi assoggettato all'IVA. Sotto, fatturi senza IVA.

CHF 2'500 all'anno (AVS): se come indipendente a titolo accessorio guadagni al massimo CHF 2'500 all'anno, i contributi AVS vengono riscossi solo su tua richiesta. Lo stesso limite vale per i piccoli salari per datore di lavoro, tranne nelle economie domestiche private: lì i contributi sono dovuti dal primo franco. Se sei indipendente o dipendente non lo decide l'importo, ma la cassa di compensazione, in base a criteri come presentarti a nome tuo, il rischio economico proprio, la libera organizzazione del lavoro e più committenti (fonti: promemoria 2.02, promemoria 2.01). La verifica ufficiale e il modulo di richiesta li trovi su selbststaendig-erwerbend.ch, il sito del Centro d'informazione AVS/AI.

Se lavori regolarmente per più clienti e guadagni qualche migliaio di franchi all'anno, valuta di aprire una ditta individuale in Svizzera. Niente di complicato: nessun obbligo d'iscrizione al registro di commercio sotto CHF 100'000 di cifra d'affari e nessun capitale minimo.

Quattro esempi concreti

Vendere un mobile (vendita privata): vendi il tuo vecchio tavolo da pranzo per CHF 450 su tutti.ch. L'acquirente vuole una fattura. Scrivi i tuoi dati, i suoi, "Vendita tavolo da pranzo usato e 4 sedie" e CHF 450. Niente IVA. Fiscalmente: patrimonio privato, nessun reddito imponibile. Non ti servono IDI né iscrizione.

Lavoretto (aiuto a un evento): un fine settimana hai aiutato a montare una bancarella al mercato. Compenso: CHF 350. L'organizzatrice paga su fattura. Scrivi "Aiuto montaggio bancarella, 12–13 aprile 2026, 8 ore", CHF 350, IBAN. I CHF 350 sono reddito imponibile e vanno nella dichiarazione d'imposta. Per l'AVS un impiego così è di solito salario; fino a CHF 2'500 all'anno per datore di lavoro i contributi vengono riscossi solo su richiesta.

Ripetizioni, fotografia, consulenza: aiuti un liceale in matematica (CHF 60/h, 3 ore/settimana, 25 settimane = CHF 4'500/anno) e mandi una fattura ai genitori ogni trimestre. CHF 4'500 sono ben sotto CHF 100'000, quindi niente IVA. AVS: se i genitori ti pagano come economia domestica privata (cioè come datori di lavoro), i contributi sono dovuti dal primo franco; se hai al massimo 25 anni, fino a CHF 750 all'anno per economia domestica restano esenti (promemoria 2.01, cifra 19). Se hai più famiglie e un'offerta a nome tuo, la cassa di compensazione può riconoscerti come indipendente.

Fattura a un'azienda: come privato crei un logo per una Sagl, compenso CHF 800 (vedi la fattura di esempio sopra). Scrivi la fattura senza IVA e indichi: "L'emittente della fattura non è assoggettato all'IVA (art. 10 cpv. 2 LIVA)". L'azienda contabilizza l'intera spesa, ma non può dedurre l'imposta precedente.

Quando diventi indipendente? I criteri della cassa di compensazione

Non c'è una soglia di cifra d'affari fissa. La cassa di compensazione competente valuta il quadro complessivo della tua attività, tra l'altro in base a questi criteri (fonte: promemoria 2.02):

Se lavori regolarmente su fattura, chiedi alla tua cassa di compensazione il riconoscimento dell'attività indipendente: online con il modulo ufficiale 318.146, spiegato su selbststaendig-erwerbend.ch. La cassa competente del tuo cantone la trovi nell'elenco delle casse di compensazione. Senza riconoscimento rischi che i tuoi committenti debbano pagare retroattivamente contributi AVS sui tuoi compensi.

Spiegato passo per passo: iscrizione AVS per indipendenti e aprire una ditta individuale in Svizzera.

Imposte e conservazione

Anche come privato devi dichiarare il reddito delle fatture e conservare i giustificativi.

Dichiarare il reddito nella dichiarazione d'imposta

Ogni franco incassato con le fatture è imponibile. Il mito "sotto CHF 1'000 non si dichiara niente" è falso. Dove lo inserisci dipende dal tipo:

• Entrate occasionali e uniche (p. es. un lavoretto unico): rubrica "Altri redditi" o attività accessoria.
• Attività indipendente regolare: rubrica "Reddito da attività lucrativa indipendente", con un riepilogo di entrate e uscite.

Se non sei sicuro, chiedi all'ufficio di tassazione del tuo comune. Rispondono alla maggior parte delle domande direttamente al telefono, gratis.

Conservare 10 anni (art. 958f CO)

Come indipendente devi tenere la contabilità (sotto CHF 500'000 di cifra d'affari basta un semplice conto entrate-uscite) e conservare fatture e giustificativi per 10 anni. Come privato con entrate occasionali questo obbligo non vale, ma conserva comunque i giustificativi: l'autorità fiscale può richiederli. Da conservare:

• Le fatture emesse (la tua copia)
• I giustificativi delle spese professionali (materiale, software ...)
• Conferme di pagamento ed estratti bancari legati al mandato

La conservazione digitale è ammessa, purché i documenti restino completi e leggibili.

Errori frequenti nello scrivere una fattura in Svizzera

Sei classici che eviti facilmente. Ognuno può costare caro.

Il cliente non paga? Ecco come procedere

Scaduto il termine, manda prima un promemoria cordiale, poi una diffida (sollecito formale) con un nuovo termine. Con la diffida il tuo cliente è in mora (senza diffida solo se avevate concordato una data di pagamento fissa) e da quel momento deve un interesse di mora del 5 % all'anno (art. 102 e art. 104 CO). Modelli per promemoria e diffida (in tedesco): Mahnung Vorlage Schweiz.

Conclusione: scrivere una fattura in Svizzera è più semplice di quanto si pensi

Una fattura non ha bisogno di un fiduciario, di un software costoso o di una ditta: 7 dati puliti, un codice QR o un IBAN chiaro, fatto. Per le prime fatture bastano il modello gratuito o il generatore senza login; se prima della fattura c'è un'offerta, anche il modello di offerta svizzero è gratuito.

Hai una domanda concreta sulla tua prima fattura? Scrivici a hello@magicheidi.ch. Rispondo ancora io stesso alle e-mail. — Nathan Ganser, fondatore di Magic Heidi.