Guida Svizzera 2026

Come Emettere una Fattura da Privato in Svizzera

Vendi la tua vecchia mountain bike? Dai ripetizioni al figlio del vicino? Non serve un'azienda per emettere fattura, ma ci sono alcune regole da rispettare.

Sì, Puoi Fatturare
Senza Ditta

La legge svizzera permette ai privati di fatturare senza un'attività registrata. La parola chiave è occasionale—un'attività regolare può richiedere la registrazione come indipendente.

🚴
Vendita oggetti personaliBici, mobili, elettronica
📚
Servizi occasionaliRipetizioni, pet-sitting, consulenze
🏠
Affitto di beniStanze, attrezzature, parcheggi
Elementi Obbligatori

Cosa Deve Contenere la Tua Fattura

I requisiti svizzeri per le fatture sono meno rigidi per i privati. Tuttavia, includere le informazioni corrette previene ritardi e contestazioni.

Elementi Completi della Fattura

ElementoEsempio
Nome completoMaria Keller
IndirizzoBahnhofstrasse 15, 8001 Zurigo
Nome e indirizzo destinatarioPeter Müller, Hauptstrasse 7, 3011 Berna
Numero fattura univoco2025-001
Data fattura15.01.2026
Descrizione beni/serviziBici da corsa usata, Cannondale CAAD13
Importo dovutoCHF 850.00
Metodo di pagamentoIBAN o QR-fattura

Aggiunte Consigliate

  • Data del servizio (se diversa dalla data fattura)
  • Termini di pagamento — "Pagamento entro 14 giorni" o "Netto 14"
  • Email o telefono — facilita il follow-up
  • Un ringraziamento — migliora i rapporti

💡 Fatture Semplificate Sotto CHF 400: Una semplice ricevuta con nome, data, descrizione e importo è sufficiente. Tuttavia, una fattura completa appare più professionale.

Regole IVA per
Privati

Se non sei registrato all'IVA, non aggiungerla alla fattura. Questo è l'errore più comune. I privati che vendono occasionalmente non devono quasi mai addebitare l'IVA.

🇨🇭 Conforme Svizzera
✅ IVA Non Richiesta
📋 Regole Chiare
💼 Vendite Private
🚫
Non Aggiungere IVA

A meno che tu sia registrato

💰
Soglia CHF 100'000

Registrazione solo oltre questa cifra

📊
Aliquota Standard 8.1%

Se ti registri in seguito

🏔️
Aliquote Basse in Europa

La Svizzera ha tra le più basse

Aliquote IVA Svizzere Attuali (2025/2026)

Per riferimento, se ti registri in seguito:

AliquotaSi applica a
8.1%Aliquota normale (maggior parte di beni e servizi)
3.8%Alloggio in hotel
2.6%Alimentari, libri, medicinali, giornali

La Svizzera ha una delle aliquote IVA più basse d'Europa. Ma ricorda: non addebitarla se non sei registrato.

Modello Fattura

Esempio di Fattura Passo per Passo

Ecco un modello completo che puoi adattare per vendere beni o servizi come privato in Svizzera.

Esempio lista fatture

Modello Fattura Completo

Maria Keller
Bahnhofstrasse 15
8001 Zurigo
maria.keller@email.ch | +41 79 123 45 67

                                    FATTURA

Nr. Fattura: 2026-001
Data: 15.01.2026

Destinatario:
Peter Müller
Hauptstrasse 7
3011 Berna

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Descrizione                              Importo (CHF)
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Bici da corsa usata (Cannondale CAAD13)       850.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Totale dovuto                             CHF 850.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

Termini di pagamento: Entro 14 giorni (entro il 29.01.2026)

Coordinate bancarie:
Intestatario: Maria Keller
IBAN: CH93 0076 2011 6238 5295 7
Riferimento: Fattura 2026-001

Grazie per l'acquisto!

Per Servizi, Aggiungi Quantità e Tariffa

Descrizione                     Qtà    Tariffa   Totale
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Ripetizioni di inglese           4h    CHF 50    CHF 200
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
Lavoro Indipendente

Quando il Privato Diventa Indipendente

È qui che molti articoli sbagliano. Chiariamo bene le regole.

Mito Comune

Non Esiste una Soglia Automatica di CHF 2'300

La soglia di CHF 2'300 (CHF 2'500 da gennaio 2025) si applica ai contributi AVS, non alla registrazione come indipendente.

  • L'attività indipendente principale richiede il riconoscimento della cassa AVS
  • La cassa valuta la tua situazione secondo vari criteri
  • L'attività secondaria sotto CHF 2'500/anno è volontaria per l'AVS
  • Oltre CHF 2'500/anno dovresti registrarti e versare i contributi
Analisi lavoro indipendente

Cosa Ti Rende "Indipendente"?

La cassa di compensazione AVS considera:

  • Lavori per più clienti?
  • Sopporti il rischio d'impresa?
  • Investi in attrezzature?
  • Promuovi i tuoi servizi?
  • L'attività è regolare e orientata al guadagno?

Vendere qualche oggetto personale all'anno non ti rende indipendente. Insegnare tedesco a cinque studenti diversi ogni settimana a pagamento, probabilmente sì.

Obbligo di Iscrizione al Registro di Commercio

Se il fatturato annuo supera CHF 100'000, devi iscriverti al registro di commercio e tenere una contabilità regolare. Ma questa soglia è ben oltre l'attività occasionale di un privato.

Conservazione Documenti

Conserva i Documenti per 10 Anni

Anche come privato, la legge svizzera richiede di conservare fatture e documenti finanziari per 10 anni dalla fine dell'anno fiscale.

  • 📁
    Regola dei 10 Anni

    Conserva tutte le fatture per legge

  • 📋
    Documentazione Fiscale

    Le autorità possono richiedere prove

  • ⚖️
    Protezione nelle Controversie

    I problemi emergono anni dopo

  • 🧾
    Reclami in Garanzia

    Serve la prova di vendita

Fatture
  • Fattura #3

    Magic Heidi

    CHF 500

    Jan 29

  • Fattura #2

    Webbiger LTD

    CHF 2000

    Jan 24

  • Fattura #1

    John Doe

    CHF 600

    Jan 20

Consigli per i Pagamenti

Farsi Pagare Più Velocemente

I residenti svizzeri impiegano in media 31 giorni per pagare le fatture. Il 49% delle fatture B2B è in ritardo in ogni momento.

Interessi di Mora

Secondo la legge svizzera (Articolo 104 CO), puoi addebitare fino al 5% di interessi annui sui pagamenti in ritardo. Includilo nei termini di pagamento:

"Pagamento entro 14 giorni. Sui pagamenti in ritardo si applicano interessi del 5% annuo ai sensi dell'art. 104 CO."

La maggior parte dei privati non li applicherà, ma incentiva i pagamenti puntuali.

Considerazioni Linguistiche

La Svizzera ha quattro lingue ufficiali. Per le fatture:

  • Usa la lingua con cui hai comunicato finora
  • Il tedesco funziona nella maggior parte della Svizzera tedesca
  • Il francese per la Romandia, l'italiano per il Ticino
  • L'inglese è accettato per i clienti internazionali
FAQ

Domande Frequenti

Posso fatturare senza ditta in Svizzera?

Sì. I privati svizzeri possono legalmente fatturare per la vendita di oggetti personali o servizi occasionali senza alcuna registrazione aziendale.

Devo addebitare l'IVA sulla mia fattura?

No, a meno che tu sia registrato all'IVA. La registrazione è richiesta solo quando il fatturato annuo supera CHF 100'000 da attività imponibili.

Che numero fattura devo usare?

Qualsiasi sistema coerente funziona. Opzioni semplici includono numeri sequenziali (001, 002) o con prefisso anno (2026-001, 2026-002).

Posso fatturare in contanti?

Puoi accettare pagamenti in contanti, ma emetti comunque una fattura regolare. Indica "Pagato in contanti" con la data.

Devo dichiarare questo reddito nelle tasse?

Sì. Il reddito dalla vendita di beni o servizi va dichiarato come "altri redditi" nella dichiarazione dei redditi, anche senza lavoro indipendente formale.

Per quanto tempo devo conservare le copie delle fatture?

Dieci anni dalla fine dell'anno fiscale. È un obbligo legale in Svizzera.

Crea la Tua Fattura in 30 Secondi

Formattare le fatture manualmente è noioso. Magic Heidi genera fatture conformi alle norme svizzere con IBAN o QR-fattura in meno di un minuto. Perfetto per privati e chi vuole testare il lavoro freelance.

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Ultimo aggiornamento: gennaio 2026. Questa guida riflette le normative svizzere vigenti, incluse le modifiche alla QR-fattura di novembre 2025 e gli adeguamenti delle soglie AVS di gennaio 2025.