Gestire più attività freelance in Svizzera: La tua guida 2026

Benvenuto nel mondo del freelancing multiplo—dove diversi flussi di reddito promettono stabilità finanziaria e libertà creativa, ma portano anche una complessità che può diventare rapidamente opprimente.

La buona notizia: migliaia di freelance svizzeri gestiscono con successo più attività. La differenza tra chi prospera e chi fatica? Conoscono il quadro normativo e costruiscono sistemi intelligenti fin dall'inizio.

Questa guida ti accompagna attraverso tutto ciò che devi sapere nel 2025—dalle normative svizzere che colgono impreparati i più, agli strumenti che ti terranno organizzato e sereno.

Anche se nessuna attività singolarmente raggiunge la soglia IVA di CHF 100'000, sei obbligato a registrarti perché il totale la supera.

Questo calcolo cumulativo si applica a:

• Registrazione IVA (soglia CHF 100'000)
• Iscrizione al registro di commercio (spesso CHF 100'000, varia per cantone)
• Obblighi contabili (CHF 500'000 per contabilità ordinaria vs. semplificata)
• Contributi previdenziali (AVS/AI/IPG)

Ignorare questa regola porta a problemi di conformità, sanzioni e grattacapi con le autorità fiscali. Non farti cogliere di sorpresa.

Questo diventa più facile quando hai più flussi di reddito. I tuoi clienti di consulenza, gli studenti dei corsi e i clienti e-commerce contribuiscono tutti a dimostrare che gestisci attività reali, non che stai semplicemente evitando lo status di dipendente per una singola azienda.

Quando considerare entità separate:

Se un'attività comporta rischi di responsabilità significativi (es. produci prodotti), potresti costituire una Sagl per quella attività mantenendo le altre come ditta individuale. Questo fornisce protezione legale dove serve di più.

Allo stesso modo, se collabori con qualcuno su un'attività ma gestisci le altre da solo, avrai bisogno di una struttura societaria (società in nome collettivo o in accomandita) per l'attività congiunta.

Per la maggior parte dei freelance però? Una singola Einzelfirma con attività multiple è il giusto equilibrio tra semplicità e flessibilità.

Registro di commercio

Devi iscriverti al registro di commercio cantonale se:

• Il tuo fatturato annuo supera CHF 100'000, OPPURE
• Gestisci un'impresa commerciale (Handelsgewerbe) che richiede l'iscrizione per legge

Il costo varia per cantone ma generalmente è di CHF 150-300 per l'iscrizione iniziale, più tasse annuali di CHF 100-200.

Usa ZEFIX per verificare se il nome desiderato è disponibile, poi registrati tramite EasyGov.ch, che semplifica il processo tra i cantoni.

Registrazione IVA

Dal 1° gennaio 2025, la soglia per la registrazione IVA resta CHF 100'000 di fatturato annuo combinato.

Una volta superata questa soglia, devi registrarti entro 30 giorni. Puoi anche registrarti volontariamente sotto la soglia se vantaggioso (es. se hai spese aziendali significative con IVA da recuperare).

La Legge IVA 2025 permette ora la rendicontazione annuale per aziende con fatturato sotto CHF 5 milioni e debito fiscale sotto CHF 100'000—una semplificazione gradita per molti freelance.

Registrati tramite il portale dell'Amministrazione federale delle contribuzioni o EasyGov.ch.

Previdenza sociale (AVS/AI/IPG)

Segnala alla cassa di compensazione cantonale se il reddito annuo da lavoro autonomo supera CHF 2'300. Pagherai contributi sul reddito netto combinato di tutte le attività.

Aliquote contributive 2025:

• 10% sul reddito netto sopra CHF 58'800
• Scala progressiva (7,8%-10%) sul reddito netto tra CHF 9'900-58'800
• Minimo CHF 514/anno sotto CHF 9'900

Questi contributi sono completamente deducibili dalle imposte sul reddito, il che alleggerisce l'impatto.

Licenze specifiche per settore

Alcune attività richiedono permessi speciali indipendentemente dal fatturato:

• Manipolazione alimenti (permesso Gastgewerbe)
• Servizi finanziari
• Sanità e terapie
• Edilizia
• Istruzione privata

Verifica con l'Ufficio dell'economia cantonale per confermare i requisiti per le tue attività specifiche.

Struttura delle imposte sul reddito

Imposta federale: Massimo 11,5% sullo scaglione più alto

Imposte cantonali e comunali: Variano drasticamente. Le aliquote effettive totali vanno da circa il 20% nei cantoni a bassa tassazione come Zugo al 35%+ in aree a tassazione più alta come Ginevra o Basilea Città.

Dove stabilisci la residenza fiscale conta davvero. Se sei mobile e stai iniziando, studia le aliquote cantonali prima di decidere dove stabilirti.

Deduzioni che ti fanno risparmiare

Contributi previdenziali (AVS/AI/IPG): Completamente deducibili dal reddito imponibile

Contributi pilastro 3a: I lavoratori autonomi senza secondo pilastro possono dedurre fino al 20% del reddito netto, con un tetto di CHF 36'288 nel 2025. È uno dei tuoi strumenti di ottimizzazione fiscale più potenti.

Spese aziendali: Tutti i costi aziendali ordinari e necessari sono deducibili:

• Home office (affitto e utenze proporzionali)
• Attrezzature e software
• Formazione professionale
• Marketing e pubblicità
• Servizi professionali (commercialista, avvocato)
• Viaggi di lavoro e pasti (con limitazioni)
• Telecomunicazioni

Tieni registri meticolosi. Le autorità fiscali possono fare controlli, e dovrai giustificare ogni deduzione.

Scadenze fiscali

L'anno fiscale svizzero va dal 1° gennaio al 31 dicembre. Dal 2024, tutti i cantoni accettano la dichiarazione elettronica.

Scadenze standard: 31 marzo dell'anno successivo, anche se varia per cantone

Proroghe: Generalmente concesse automaticamente fino al 30 settembre o oltre se richieste o se presenti tramite un professionista fiscale

Presenta un'unica dichiarazione dei redditi personale riportando il reddito combinato di tutte le attività. Dettaglierai entrate e spese per tipo di attività ma invierai una dichiarazione consolidata.

Cosa ti serve davvero

Qualunque piattaforma scegli, dai priorità a queste funzionalità:

• Generazione fatture QR: Irrinunciabile nella Svizzera del 2025
• Supporto multi-valuta: Se lavori con clienti internazionali
• Aliquote IVA svizzere e reportistica: Risparmia ore durante la stagione fiscale
• Integrazione bancaria: Importazione automatica delle transazioni
• Accesso mobile: Cattura ricevute e controlla le finanze ovunque
• Tag progetto/categoria: Essenziale per tracciare più attività

Testa il software con transazioni reali prima di impegnarti. La maggior parte offre prove gratuite—usale.

Magic Heidi si distingue per i freelance multi-attività grazie al design pensato per la Svizzera, la scansione spese con IA e la possibilità di taggare le transazioni per attività mantenendo una contabilità unificata. A CHF 25/mese, offre il miglior rapporto qualità-prezzo. Provalo gratis per 14 giorni.

Separa i tuoi soldi

Apri un conto bancario aziendale dedicato. Se gestisci attività distinte che un giorno potresti separare legalmente, considera più conti—ma anche un singolo conto con categorizzazione rigorosa funziona.

Mai, mai mischiare finanze personali e aziendali. Quel caffè non è una spesa aziendale solo perché stavi pensando al lavoro mentre lo bevevi. Le autorità fiscali lo noteranno e danneggia la tua credibilità in caso di controllo.

Traccia tutto immediatamente

Non lasciare accumulare le ricevute. Quando acquisti qualcosa per l'attività:

1. Scatta una foto con l'app di contabilità
2. Assegna tag attività/categoria
3. Conserva la ricevuta fisica per 10 anni (requisito svizzero)

I 30 secondi che impieghi ora risparmiano ore di ricostruzione dopo.

Accantona i soldi per le tasse

Senza un datore di lavoro che trattiene le imposte, sei tu responsabile di mettere da parte i soldi per la tua dichiarazione. Un approccio semplice:

Calcola circa il 30-35% del tuo utile netto e trasferiscilo mensilmente su un conto di risparmio separato. Adegua in base alla tua aliquota effettiva reale più i contributi AVS.

Questo previene la brutta sorpresa di dover CHF 25'000 che non hai quando arriva la fattura fiscale.

Revisione finanziaria mensile

Blocca 2-3 ore a fine mese per:

• Riconciliare i conti bancari
• Rivedere utili/perdite per attività
• Aggiornare le previsioni per il resto dell'anno
• Verificare di essere in linea con l'IVA trimestrale (se applicabile)
• Adeguare i risparmi fiscali stimati se necessario

Questo rituale ti tiene informato e previene che i problemi si accumulino. Consideralo obbligatorio quanto il lavoro per i clienti—perché lo è.

Il framework 60/30/10

Considera di allocare il tuo tempo lavorativo così:

60% - Generatore di ricavi principale: La tua attività principale che produce la maggior parte del reddito riceve la maggior parte della tua attenzione

30% - Attività secondaria: Attenzione significativa ma non prioritaria

10% - Terza attività/esperimenti: Tempo limitato per progetti di crescita o test di nuove idee

Questo previene la trappola di dividerti equamente tra le attività senza fare progressi significativi da nessuna parte.

Time blocking per attività

Dedica giorni o blocchi di tempo specifici a ogni attività invece di cambiare contesto costantemente.

Esempio di programma:

• Lunedì e martedì: Clienti consulenza
• Mercoledì: Creazione contenuti corsi
• Giovedì e venerdì: Progetti di design
• Venerdì pomeriggio: Amministrazione per tutte le attività

Il tuo cervello funziona meglio con blocchi di concentrazione che saltando tra tipi di lavoro completamente diversi ogni ora.

Automazione e strumenti che aiutano davvero

Project management: Notion o Trello per organizzare i task tra le attività. Uno spazio di lavoro, bacheche separate per attività.

Time tracking: Toggl Track o Harvest se fatturi a ore o vuoi capire dove va davvero il tempo. I dati rivelano quali attività consumano tempo sproporzionato rispetto ai ricavi.

Comunicazione: Gmail con etichette/filtri per attività tiene le email organizzate. Calendly elimina lo scambio di email per gli appuntamenti. Loom ti permette di inviare video update invece di infinite spiegazioni via email.

Gestione clienti: Per più attività, considera un CRM semplice come il tier gratuito di HubSpot o costruisci un database Notion che traccia tutti i clienti, progetti e stati tra le attività.

La chiave: integra gli strumenti invece di mantenere sistemi completamente separati. Il tuo software di contabilità, project manager e time tracker dovrebbero comunicare tra loro o almeno condividere una categorizzazione coerente.

Sapere quando dire no

Più attività non equivalgono a più successo se sei sovraccarico. Segnali di allarme che sei al limite:

• Manchi scadenze regolarmente
• La qualità del lavoro sta calando
• Ti senti costantemente indietro
• Nessun tempo per marketing/sviluppo business
• Le relazioni personali ne soffrono

Quando arrivi a questo punto, hai tre opzioni: automatizzare di più, esternalizzare attività o chiudere l'attività meno performante. Tutte sono valide. La scelta non valida è tirare avanti fino al burnout finché qualcosa si rompe.

Quando chiedere aiuto professionale

Non devi capire tutto da solo.

Consulta un commercialista se:

• Il fatturato combinato supera CHF 200'000
• Ti stai avvicinando alla soglia per la contabilità ordinaria (CHF 500'000)
• Hai clienti internazionali complessi o spese all'estero
• Stai considerando di cambiare struttura legale
• Semplicemente odi la contabilità e non la stai facendo

Trova un fiduciario tramite:

• EXPERTsuisse (associazione professionale)
• La camera di commercio del tuo cantone
• Referenze da altri freelance nella tua rete

Chiedi consulenza legale quando:

• Costituisci società di persone o di capitali
• Redigi contratti per progetti complessi
• Affronti questioni normative in settori specializzati
• Gestisci controversie con clienti

Il costo della consulenza professionale è quasi sempre inferiore al costo di correggere gli errori dopo.