FriTax (Freiburg): Anleitung 2026
für dein Einkommen aus selbständiger Tätigkeit

Steuererklärung Freiburg für Selbständige: FriTax-Anleitung 2026

Als Selbständige oder Selbständiger im Kanton Freiburg füllst du deine Steuererklärung in FriTax aus, der kostenlosen Software der Kantonalen Steuerverwaltung (KSTV), und legst die Beilage 05 mit deinem Abschluss bei. Die Frist ist grundsätzlich der 31. März 2027 (massgebend ist das Datum auf deiner Steuererklärung).

Zu knapp? Mit CHF 20, bezahlt über die beigelegte QR-Rechnung, verschaffst du dir mehr Zeit, ganz ohne Begründung. Diese Anleitung bringt dich bis zur Abgabe: Steuererklärung rechtzeitig eingereicht, mit Beilage 05 und den richtigen Geschäftszahlen, oder Fristerstreckung korrekt bezahlt.

Du hast eine Einzelfirma, arbeitest als Freelancer, in einem freien Beruf oder nebenberuflich selbständig zu einem Lohn? Im Vergleich zur Steuererklärung von Angestellten brauchst du etwas mehr: ein eigenes Nettoergebnis, eine Debitorenliste und ein paar Codes, die du nicht verwechseln solltest. Hier sind die Links, Daten und Zahlen, um deine Steuererklärung 2026 im Jahr 2027 mit FriTax 2026 einzureichen, Stand November 2026.

Das Wichtigste in 30 Sekunden: FriTax für Selbständige 2026

Das Wichtigste

• Wo: FriTax ist eine kostenlose Software, die du auf deinem Computer installierst (Windows 64 Bit, macOS, Linux), keine Website. Die Version «Steuerperiode 2026» ist noch nicht veröffentlicht: Die Version 2025 hat die KSTV Anfang Januar 2026 angekündigt, die Version 2026 dürfte also um Januar 2027 auf fr.ch erscheinen.
• Frist: grundsätzlich der 31. März 2027. Massgebend ist das Datum auf Seite 1 deiner Steuererklärung.
• Fristerstreckung: CHF 20, bezahlt mit der QR-Rechnung, die der Steuererklärung beiliegt, ohne Begründung. Bis zu 4 Fristerstreckungen, nie über den 15. Dezember hinaus.
• Beilegen: die Beilage 05 und deine Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung oder, ohne kaufmännische Buchhaltung, eine Aufstellung über Aktiven und Passiven, über Einnahmen und Ausgaben sowie über deine Privatbezüge und Privateinlagen. Umsatz nach der Soll-Methode (offene Rechnungen inklusive).
• Hilfe: 026 305 34 12 (Revisionsabteilung, Selbständigerwerbende) und technische FriTax-Hotline 0900 111 001 (CHF 1.–/Min.).

Du weisst noch nicht, ob deine Tätigkeit als selbständig gilt, oder du wohnst in einem anderen Kanton? Dann starte mit unserer Anleitung zur Steuererklärung für Selbständige.

Was du brauchst, bevor du FriTax öffnest

Bereite alles vor, bevor du die Software startest. Das spart dir einen Abend, und du musst nicht dreimal auf dieselbe Seite zurück.

• Den Code FriTax (Kontrollcode): 6 Zeichen in Grossbuchstaben, Ziffern und Buchstaben, aufgedruckt auf dem A4-Formular «Steuererklärung», das du per Post erhalten hast. Ohne ihn keine elektronische Einreichung.
• Deine Datei vom Vorjahr (Endung .FRNP): FriTax kann deine Daten aus dem Vorjahr übernehmen.
• Deinen Lohnausweis, falls du auch angestellt bist.
• Die Bescheinigung für die Säule 3a deiner Bank oder Versicherung.
• Deine AHV-Abrechnungen deiner Ausgleichskasse (bei den meisten Freiburger Selbständigen die kantonale Ausgleichskasse der KSVA). Noch nicht angemeldet? Starte mit der AHV-Anmeldung für Selbständige.
• Deine Zahlen des Jahres: Einnahmen, Ausgaben nach Kategorie, Liste der am 31.12. noch offenen Rechnungen.

Der letzte Punkt kostet am meisten Zeit, wenn du im März alles rekonstruieren musst. Wenn du mit Magic Heidi Rechnungen stellst, sind deine Rechnungen 2026, bezahlte und offene, und deine Ausgaben schon an einem Ort: Du exportierst das Jahr, statt deine E-Mails zu durchsuchen. Sieh dir an, wie Magic Heidi deine Jahreszahlen vorbereitet →

Haupt- oder Nebenerwerb: Code 1.210 + Beilage 05 oder Code 1.220 + Beilage 03

Das ist die erste Weiche in deiner Freiburger Steuererklärung. Sie entscheidet, wo du dein Einkommen einträgst und welche Unterlagen du beilegst.

Selbständig im Haupterwerb: Code 1.210 und Beilage 05

Dein Nettoeinkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit gehört unter Code 1.210. Du legst die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung des im Jahr abgeschlossenen Geschäftsjahres bei, dazu die Beilage 05 «Selbständiges Erwerbseinkommen». Die KSTV verlangt sie «genau und vollständig ausgefüllt». Ist die Beilage unvollständig, riskierst du ein paar Monate später eine Nachforderung.

Selbständig im Nebenerwerb: Code 1.220, Rückseite der Beilage 03

Kommt deine selbständige Tätigkeit zu einer Anstellung dazu, gehört ihr Einkommen unter Code 1.220. Du trägst es in der Rubrik «selbständige Erwerbstätigkeit» auf der Rückseite der Beilage 03 «Erwerbseinkommen-Berufsauslagen» ein, derselben Beilage wie dein Lohn.

Nehmen wir Marco, eine erfundene Person. Er arbeitet zu 80 % in einer Verwaltung in Freiburg und fotografiert am Wochenende Hochzeiten, 2026 hat er dafür rund CHF 9'000 in Rechnung gestellt. Er erfasst zuerst seinen Lohnausweis, dreht dann die Beilage 03 um und trägt das Ergebnis seiner Fotoaufträge unter Code 1.220 ein. Die Beilage 05 ist nicht sein Formular.

Kaufmännische oder vereinfachte Buchhaltung: die Schwelle von CHF 500'000

Die kaufmännische Buchhaltung (Bilanz und Erfolgsrechnung) wird ab CHF 500'000 Umsatz Pflicht. Darunter führen die meisten Freelancer eine vereinfachte Buchhaltung. In diesem Fall akzeptiert der Kanton statt Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung eine Aufstellung über Aktiven und Passiven, eine Aufstellung über Einnahmen und Ausgaben und die Angaben zu deinen Privatbezügen und Privateinlagen.

Vereinfacht heisst nicht ungefähr. Die KSTV verlangt lückenlose, laufende Aufzeichnungen mit einer Zusammenfassung auf Ende Jahr, einen genauen Wortlaut bei den Ausgaben, ein Inventar des Warenlagers mit Menge und Wert und eine Debitorenliste mit Name, Adresse und Betrag jeder Schuldnerin und jedes Schuldners. Du legst eine Zusammenfassung bei; die detaillierten Listen nur auf Verlangen.

Deine Zahlen für die Steuererklärung in Freiburg vorbereiten

Hier unterscheidet sich Freiburg von der Waadt, wo du zwischen Zahlungseingang und Rechnungsstellung wählen kannst.

In Freiburg ist die Zusatz-Wegleitung zur Beilage 05 eindeutig: «Der Umsatz ist gemäss der Soll-Methode ausgewiesen. Die Berechnung des Umsatzerlöses gemäss der Ist-Methode (aufgrund der Zahlungseingänge) ist nicht zugelassen.»

Soll-Methode und Debitorenliste per 31.12.

Konkret: Eine Rechnung mit Datum 2026 zählt zu deinem Umsatz 2026, auch wenn die Kundin sie erst im Februar 2027 bezahlt. Die am 31. Dezember noch offenen Rechnungen (deine Debitoren) stehen auf der Aktivseite, wie das Warenlager und die angefangenen Arbeiten.

Mit Magic Heidi sind alle Rechnungen des Jahres, bezahlte und offene, und deine Ausgaben bereits erfasst. Exportiere um den 31.12. deine Jahreszahlen nach Excel und prüfe dabei, dass der Export auch die Rechnungen enthält, deren Zahlung noch aussteht, nicht nur die bezahlten: Das ist die Grundlage für deinen Umsatz nach der Soll-Methode und für die Debitorenliste, die die Beilage 05 verlangt. Mach diesen Export um den 31. Dezember: Er zeigt den Status der Rechnungen zum Zeitpunkt des Exports. Exportierst du später, nimm das Zahlungsdatum jeder Rechnung, um herauszufinden, welche am 31.12. noch offen waren.

Stell dir Léa vor, eine erfundene Grafikerin mit Einzelfirma in Bulle. 2026 hat sie CHF 68'000 in Rechnung gestellt, darunter zwei Dezember-Rechnungen über CHF 3'200 und CHF 1'800, die am 31.12. noch nicht bezahlt sind. Am 31. Dezember exportiert sie ihr Jahr aus Magic Heidi, die Rechnungen mit ausstehender Zahlung inklusive.

Ihr Umsatz nach der Soll-Methode beträgt CHF 68'000, nicht die CHF 63'000, die eingegangen sind. Ihre zwei Kunden, mit Adresse und Betrag, bilden ihre Debitorenliste. Im März hat sie zu viel um die Ohren, zahlt die CHF 20 mit der QR-Rechnung und reicht die Steuererklärung im Juni ein, die Zahlen liegen bereit.

Du willst am 31. Dezember mit geordneten Rechnungen und Ausgaben dastehen? Mit dem Gratis-Plan von Magic Heidi testest du alle Funktionen mit insgesamt 3 Rechnungen und 3 Belegen, ohne Kreditkarte. Magic Heidi füllt FriTax nicht für dich aus: Es liefert dir Zahlen, die du direkt übertragen kannst.

Einnahmen und Aufwand nach Kategorie

Ordne deinen Aufwand nach Art: Miete oder Coworking, Software, Material, Telefon und Internet, Reisen, Weiterbildung, Versicherungen, Bankspesen. Bist du MWST-pflichtig, ist die MWST, die du einnimmst und an die ESTV ablieferst, kein Einkommen aus deiner Tätigkeit. Was als Aufwand durchgeht, liest du unter Welche Steuern und Kosten abziehbar sind.

Reise- und Repräsentationskosten ziehst du zu den tatsächlichen Kosten ab. Eine Pauschale wird nur ausnahmsweise gestattet, für kleinste Ausgaben. Und ein Geschäftsverlust ist nicht verloren: Du kannst ihn mit den Ergebnissen der 7 folgenden Jahre verrechnen.

Abschreibungen: Informatik 40 %, Mobiliar 25 %

Die Beilage 05 enthält eine Tabelle mit den Sätzen. Beispiele: Datenverarbeitungsanlagen (Hardware und Software) 40 %, Büromaschinen 40 %, Motorfahrzeuge 40 %, Geschäftsmobiliar 25 %. Diese Sätze gelten auf dem Buchwert; auf dem Anschaffungswert halbieren sie sich. Wie das geht, erklärt unsere Anleitung zu den Abschreibungen für Selbständige.

Privatbezüge und Privateinlagen

Ein Posten, den du auch privat nutzt (Telefon, Auto, Homeoffice), geht nicht vollständig als Aufwand durch. Für das Auto sieht das Merkblatt in der Zusatz-Wegleitung zur Beilage 05 zwei Methoden vor: die effektiven Kosten, aufgeteilt nach privaten und geschäftlichen Kilometern, wenn du sie nachweisen kannst, oder eine Pauschale von 0,9 % des Kaufpreises ohne MWST pro Monat, mindestens CHF 150 pro Monat. Für den Rest lies unsere Seite zu Privateinlagen und Privatbezügen.

AHV: was dein Nettoeinkommen auslöst

2026 zahlst du als Selbständige oder Selbständiger 10,0 % AHV/IV/EO ab CHF 60'500 Einkommen. Darunter gilt eine sinkende Beitragsskala von 5,371 % bis 9,321 % zwischen CHF 10'100 und CHF 60'500, mit einem Mindestbeitrag von CHF 530 (Einkommen unter CHF 10'100). Die Ausgleichskasse, in Freiburg in der Regel die der KSVA, setzt deine definitiven Beiträge anschliessend auf Grundlage deiner Steuerveranlagung fest, also des Nettoeinkommens, das du hier deklarierst. Ein im März hingeschludertes Ergebnis verfolgt dich bis zur AHV-Abrechnung.

Säule 3a (Code 4.130) und BVG (Code 4.140)

Die Säule 3a gehört ausschliesslich unter Code 4.130, nie in den Geschäftsaufwand. Du brauchst dafür ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen. Für 2026 liegt die Obergrenze bei CHF 7'258 mit 2. Säule und bei 20 % des Erwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288, ohne 2. Säule (Beträge seit 2025 unverändert). Es zählen nur Einzahlungen, die du 2026 geleistet hast, und laut den Freiburger Wegleitungen ist kein Abzug möglich, wenn deine Erwerbstätigkeit einen Verlust ausweist. Leg die Bescheinigung deiner Bank oder Versicherung bei. Mehr dazu in unserer Anleitung zur Säule 3a für Selbständige.

Bist du einer Pensionskasse angeschlossen, ziehst du vom Erwerbseinkommen nur den «Arbeitgeberanteil» deiner BVG-Beiträge ab (die Hälfte, wenn du kein Personal hast). Der Rest und die Einkäufe gehören unter Code 4.140.

FriTax Schritt für Schritt ausfüllen, in 6 Schritten

1. Lade FriTax «Steuerperiode 2026» auf fr.ch herunter, nie auf einer Drittseite: Die KSTV warnt vor Websites, die FriTax mit eigenen Werbeprodukten kombinieren. Du brauchst Windows 10 64 Bit oder neuer (32 Bit wird seit der Periode 2024 nicht mehr unterstützt), macOS 10.15 oder neuer oder Linux Ubuntu mit grafischer Oberfläche. Auf dem Mac verschiebst du die Anwendung nach der Installation nicht mehr.
2. Importiere deine Vorjahresdaten mit «Vorjahresdaten importieren» und deiner .FRNP-Datei.
3. Beginne mit dem Lohn, falls du einen hast (Beilage 03), und geh dann zur selbständigen Tätigkeit über. Du kannst der geführten Erfassung folgen oder direkt zu den Beilagen springen.
4. Füll die Beilage 05 aus (oder die Rückseite der Beilage 03 bei einem Nebenerwerb): Nettoergebnis, Debitoren, Warenlager, Abschreibungen.
5. Leg deinen Abschluss bei: Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung oder die Aufstellungen über Aktiven und Passiven und über Einnahmen und Ausgaben. Höchstens 3 MB pro Datei. FriTax zeigt dir die Liste der Belege, die du beilegen musst.
6. Reiche direkt aus FriTax ein und prüfe dann die Übermittlungsquittung mit den deklarierten Elementen, die FriTax dir zurückschickt. Exportiere danach eine Sicherung mit «Steuererklärung exportieren».

Nach der elektronischen Einreichung hast du 72 Stunden Zeit, um eine korrigierte Steuererklärung zu übermitteln, so oft wie nötig. Danach gilt sie als rechtsgültig eingereicht; das ersetzt die Unterschrift. Per E-Mail einreichen geht nicht.

Nehmen wir Nadia, eine erfundene Übersetzerin in Murten. Sie reicht ihre Steuererklärung an einem Dienstagabend ein und merkt am nächsten Tag, dass sie die 3a-Bescheinigung vergessen hat. Sie öffnet FriTax wieder, fügt das PDF hinzu und schickt erneut: Sie ist noch innerhalb der 72 Stunden, also zählt diese Version.

Lieber auf Papier? Druck die Steuererklärung und die Beilagen aus, unterschreib, leg das Blatt mit den Barcodes dazu und steck alles in das Original-Steuererklärungsformular. Schick es dann im beigelegten Umschlag an die Kantonale Steuerverwaltung, Postfach, 1701 Freiburg. Du kommst in der Software nicht weiter? Die KSTV bietet FriTax Support Videos an.

Frist für die Steuererklärung in Freiburg und Fristerstreckung für CHF 20

Die Frist für die Steuererklärung in Freiburg ist grundsätzlich der 31. März 2027 (massgebend ist das Datum auf deiner Steuererklärung). Um sie zu verschieben, zahlst du CHF 20 mit der beigelegten QR-Rechnung: Die Zahlung gilt als Fristerstreckung, ohne Begründung. Du kannst bis zu 4-mal verlängern, jedes Mal für CHF 20, aber nie über den 15. Dezember hinaus.

Es gibt zwei Wege, beide für CHF 20 (Gebühr seit dem 1.1.2015):

• Weg A, der einfachste: Zahl CHF 20 ausschliesslich mit der QR-Rechnung, die deiner Steuererklärung beiliegt. Die Zahlung gilt als Fristerstreckung. Keine Begründung, keine schriftliche Bestätigung der KSTV.
• Weg B: ein schriftliches und begründetes Gesuch, bei einem wichtigen Hinderungsgrund. Die KSTV antwortet schriftlich und verrechnet CHF 20 Bearbeitungsgebühr.

Du brauchst noch mehr Zeit? Kurz vor Ablauf der laufenden Frist erhältst du ein neues Formular für eine weitere, gebührenpflichtige Fristerstreckung. Höchstens 4 Fristerstreckungen, und keine über den 15. Dezember hinaus.

Jeder Schritt kostet CHF 20. Die KSTV bietet auch einen Fristenrechner (XLSX) an.

Ohne Steuererklärung und ohne Fristerstreckung erhältst du eine Mahnung mit einer Frist von 10 Tagen. Danach folgen die Veranlagung nach Ermessen und eine Busse von bis zu CHF 1'000. Bei CHF 20 ist die Rechnung schnell gemacht.

Häufige Fehler von Selbständigen in Freiburg

• Den Umsatz nach Zahlungseingang deklarieren. Freiburg will die Soll-Methode: Die am 31.12. offenen Rechnungen zählen.
• Die Säule 3a in den Aufwand nehmen. Sie gehört unter Code 4.130.
• Das ganze BVG als Aufwand verbuchen. Nur der Arbeitgeberanteil; der Rest unter Code 4.140.
• Die Beilage 05 oder den Abschluss vergessen, wenn du elektronisch einreichst. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung musst du auch online beilegen.
• Das FriTax des falschen Jahres öffnen. Es gibt eine Version pro Steuerperiode: Die Version 2025 funktioniert nicht für 2026.
• Daten beim Computerwechsel verlieren. FriTax speichert alles auf deinem Gerät, nicht beim Kanton. Exportiere, bevor du das Gerät wechselst.
• Die CHF 20 mit einem anderen Einzahlungsschein zahlen als mit der beigelegten QR-Rechnung. Nur diese gilt als Fristerstreckung.

Wann sich eine Treuhand lohnt

Hol dir Hilfe, zumindest zum Gegenlesen, wenn du grosse Investitionen, MWST, eine Tätigkeit in mehreren Kantonen, dein erstes Jahr oder eine Geschäftsaufgabe hast. Eine digitale Treuhand in Freiburg kann deine Jahresexporte übernehmen und den Abschluss fertigstellen.

Du wohnst in der Waadt? Lies VaudTax für Selbständige. In Genf? Lies GeTax für Selbständige.

Zusammengefasst: deine FriTax-Steuererklärung ohne Stress

Ob FriTax-Steuererklärung als Selbständige oder Selbständiger oder im Nebenerwerb: Es kommt auf drei Punkte an. Erstens der richtige Ort: Code 1.210 und Beilage 05 im Haupterwerb, Code 1.220 auf der Rückseite der Beilage 03 im Nebenerwerb. Zweitens die richtigen Zahlen: Umsatz nach der Soll-Methode, Debitorenliste per 31.12., Säule 3a und BVG unter dem richtigen Code. Drittens der richtige Zeitplan: grundsätzlich der 31. März 2027, oder CHF 20 für mehr Zeit, nie über den 15. Dezember hinaus.

Nächster Schritt: Exportiere deine Zahlen und deine offenen Rechnungen um den 31. Dezember und lade FriTax 2026 auf fr.ch herunter, sobald es im Januar erscheint. Teste Magic Heidi kostenlos: deine Rechnungen und Ausgaben das ganze Jahr an einem Ort, Zahlen, die du direkt in FriTax überträgst, und ein Kontenplan, um sie zu ordnen.

Offizielle Links

• FriTax (fr.ch)
• Download FriTax
• FriTax - FAQ
• Selbständige Tätigkeit (fr.ch)
• Zusatz-Wegleitung zu Beilage 05 (PDF)
• Fristerstreckung für die Abgabe der Steuererklärung
• Fristenrechner (XLSX)
• Pflichten und Rechte der Steuerpflichtigen
• AHV-Merkblatt 2.02: Beiträge der Selbständigerwerbenden
• KSVA: Selbständigerwerbende
• FriTax Support Videos