MWST-pflichtig wirst du ab CHF 100'000 Jahresumsatz aus steuerbaren Leistungen (Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG). Der reduzierte Satz von 2.6 % gilt für Lebensmittel ohne alkoholische Getränke, Medikamente, Zeitungen, Zeitschriften und Bücher (auch elektronische), lebende Pflanzen und Schnittblumen, Futtermittel, Dünger und Produkte der Monatshygiene (Art. 25 Abs. 2 MWSTG). Alles andere, von der Uhr über die Vase bis zur Handyreparatur, wird mit 8.1 % abgerechnet. Mehr zu den Sätzen unter MWST Schweiz.
Kauf auf Rechnung heisst: Du lieferst zuerst und der Kunde zahlt innert der Frist, die auf der Rechnung steht. Das Risiko, dass jemand nicht zahlt, trägst du selbst, wenn du keinen Zahlungsanbieter dazwischenschaltest. Sinnvoll ist es für Firmen, Wiederverkäufer und Stammkunden. Mit Magic Heidi verschickst du dafür eine QR-Rechnung, die Zahlungserinnerung geht bei Verzug automatisch raus und der Bankabgleich hakt bezahlte Rechnungen ab. Wie du vorgehst, wenn niemand zahlt, steht unter Mahnwesen.
Der Lieferschein begleitet die Ware und zeigt, was geliefert wurde; Preise sind darauf freiwillig. Eine gratis Vorlage gibt es unter Lieferschein Vorlage. Eine Proforma-Rechnung zeigt Ware, Wert und Konditionen, ist aber keine Zahlungsaufforderung. Du brauchst sie vor allem für Zollpapiere, etwa bei Mustersendungen ins Ausland. Details und Vorlage: Proforma-Rechnung.
- Preise: Gegenüber Konsumenten musst du den tatsächlich zu bezahlenden Preis in Schweizer Franken angeben, inklusive MWST und vorgezogener Entsorgungsgebühr. Versandkosten darfst du separat ausweisen (Art. 3 und 4 PBV).
- Impressum und Bestellablauf: Im Onlineshop brauchst du klare und vollständige Angaben zu deiner Identität samt Kontaktadresse und E-Mail, du musst die Schritte bis zum Vertragsabschluss zeigen, Eingabefehler vor der Bestellung korrigierbar machen und die Bestellung sofort elektronisch bestätigen (Art. 3 Abs. 1 lit. s UWG).
- Rückgaberecht: Ein allgemeines gesetzliches Widerrufsrecht für Onlinekäufe gibt es in der Schweiz nicht, anders als die 14 Tage in der EU. Es gilt nur, wenn du es freiwillig gewährst (SECO, kmu.admin.ch).
- Verkauf über Plattformen: Seit dem 1. Januar 2025 gilt bei Lieferungen über elektronische Plattformen die Plattform gegenüber dem Käufer als Lieferantin, wenn der Vertrag auf der Plattform zustande kommt (Art. 20a MWSTG).
Bis CHF 5'024'000 Umsatz und CHF 108'000 Steuerschuld darfst du mit Saldosteuersätzen abrechnen (Art. 37 Abs. 1 MWSTG). Die Verordnung der ESTV nennt unter anderem (Stand 1. Januar 2025):
| Branche laut Verordnung | Saldosteuersatz |
|---|
| Handel mit zum Normalsatz steuerbaren Gegenständen, soweit nicht anderswo genannt | 2.1 % |
| Bijouterie, Schmuck, Uhren: Handel | 2.1 % |
| Bekleidung: Handel | 3.0 % |
| Unterhaltungselektronik: Handel | 1.3 % |
| Bücher, neu oder gebraucht: Handel | 0.6 % |
| Gebrauchtwaren: Handel | 3.0 % |
Die Handelssätze gelten nur für neue Ware, Gebrauchtwaren haben eigene Sätze. Einen eigenen Eintrag für Onlineshops gibt es nicht. Welcher Satz für dein Sortiment bewilligt wird, klärst du mit der ESTV oder deinem Treuhänder.
Magic Heidi passt, wenn du neben Kasse oder Shopsystem ein einfaches Programm für Rechnungen an Firmen, Offerten, Belege und die MWST-Abrechnung suchst. Es ist kein Kassensystem und kein Shopsystem: Es druckt keine Kassenbons, nimmt keine Kartenzahlungen an und führt keinen Warenkorb. Es hat auch keine Lagerverwaltung, keine Inventur und keine Lohnbuchhaltung. Bestellungen aus Shopify, Etsy oder Amazon werden nicht automatisch synchronisiert: Du erfasst die Auszahlungen über den Bankabgleich oder den Auszahlungsbericht, oder du verbindest deinen Shop über Zapier. Führst du ein grosses Sortiment mit Lagerbestand, bist du mit einer Warenwirtschaft besser bedient. Ab CHF 500'000 Umsatz bist du als Einzelfirma zur doppelten Buchhaltung verpflichtet (Art. 957 OR), die führt Magic Heidi nicht; dafür exportierst du deine Zahlen für den Treuhänder.
Anleitungen pro Plattform: Shopify, Stripe, Etsy, Amazon und SumUp.
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