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Dein Kunde ist mit der Zahlung im Rückstand – und du fragst dich, ob du dafür eine Entschädigung verlangen kannst? Ja, kannst du. In der Schweiz steht dir bei verspäteter Zahlung der gesetzliche Verzugszins von 5 % pro Jahr zu (OR Art. 104). Das Beste daran: Du musst keinen einzigen Franken Schaden nachweisen. Der Zins läuft einfach, sobald dein Kunde in Verzug ist. Für Selbstständige und KMU heisst das konkret: Jede unbezahlte Rechnung kostet deinen Kunde Geld – und nicht dich. Vorausgesetzt, du forderst die Verzugszinsen auch ein.

Ein Beispiel: Grafikerin Lena aus Zürich hatte eine offene Rechnung über CHF 4'800.00. Der Kunde zahlte erst 45 Tage nach Fälligkeit. Lena berechnete 4'800 × 5 % × 45/365 = CHF 29.59 Verzugszinsen, wies korrekt 8.1 % MWST darauf aus – und der Kunde bezahlte die Zinsen mit, ohne auch nur ein Wort des Widerspruchs. Warum? Weil sie auf der Mahnung standen, korrekt begrüsst mit dem Verweis auf OR Art. 104.

In diesem Artikel zeige ich dir, wann genau der Verzug beginnt, wie du Verzugszinsen Schritt für Schritt berechnest, wie du sie auf Rechnung und Mahnung setzt – inklusive MWST – und was du tun kannst, wenn der Kunde auch dann nicht zahlt. Plus: die andere Seite der Medaille, nämlich wenn du selbst in Verzug bist.

Das Wichtigste in Kürze

• 5 % pro Jahr – der gesetzliche Verzugszins nach OR Art. 104 läuft ohne Schadensnachweis.
• Formel: offener Betrag × 5 % × Verzugstage / 365. Bei CHF 4'800.00 und 45 Tagen: CHF 29.59.
• Verzug beginnt automatisch – bei Rechnungen mit kaltermessiger Zahlungsfrist (z. B. 30 Tage) ohne Mahnung, OR Art. 102 Abs. 2.
• Ohne Verfalltag: erst mit Mahnung – OR Art. 102 Abs. 1; bei Privatkunden ist eine Zahlungserinnerung ohnehin der bessere erste Schritt.
• MWST 8.1 % auf Verzugszinsen – wenn die ursprüngliche Rechnung steuerbar war (ESTV-Praxis).

Wann genau beginnt der Verzug? (OR Art. 102)

Die Uhr des Verzugszinses beginnt nicht zu laufen, wann immer du willst. Das Obligationenrecht regelt den Startpunkt präzise – und unterscheidet zwei Fälle.

Der Regelfall: Verzug ohne Mahnung

Nach OR Art. 102 Abs. 1 kommt der Schuldner grundsätzlich erst durch eine Mahnung in Verzug. ABER: Abs. 2 macht für dich als Rechnungssteller eine wichtige Ausnahme. Wenn du auf der Rechnung einen kaltermessig bestimmten Verfalltag gesetzt hast – klassisch «zahlbar innert 30 Tagen», noch besser «zahlbar bis 30. September 2026» –, kommt dein Kunde schon mit Ablauf dieses Tages in Verzug. Ohne dass du eine einzige Mahnung schicken musst.

Der Unterschied ist subtil, aber wichtig: «Zahlbar innert 30 Tagen» ab Rechnungsdatum ergibt einen berechenbaren Verfalltag – der Tag nach Ablauf der Frist ist der Tag, an dem die Forderung kaltermessig fällig wird. Praxis-Tipp: Ein konkretes Datum ist noch sicherer als eine Frist-Formulierung, weil dann keine Diskussion über Fristbeginn und Feiertage entsteht.

Das ist der Grund, warum eine sauber formulierte QR-Rechnung mit Zahlungsfrist dein wichtigstes Instrument im Forderungsmanagement ist. Steht auf der Rechnung ein Verfalltag und der Tag danach bricht an, läuft der Verzugszins. Punkt.

Die Ausnahme: Forderungen von Konsumenten

Auch wenn das Gesetz den automatischen Verzug kennt: Bei Privatkunden ist eine Mahnung als erster Schritt fast immer die bessere Wahl. Erstens weiss nicht jeder Kunde, dass eine Zahlungsfrist rechtlich so scharf ist. Zweitens ist die erste Zahlungserinnerung eine Freundlichkeit, die Kundenbeziehungen erhält – die 5 % Verzugszinsen auf CHF 850.00 nach 30 Tagen sind mit CHF 3.49 zwar rechtlich korrekt, aber selten den Ärger wert.

Praktisch heisst das für dich: Rechne privat anders als geschäftlich. Bei Firmenkunden mit kaltermessigem Verfalltag läuft der Zins von selbst ab dem Tag danach. Bei Privatkunden gilt der Zins ab Zeitpunkt der Mahnung (bzw. des Verfalltags) – wer schnell Zinsen will, mahnt früh, und wer die Kundenbeziehung schont, mahnt erst freundlich und rechnet die Zinsen ab der zweiten Mahnung an.

Mini-Story: Der Schreiner und die 45 Tage

Beat, Schreiner im Emmental, hatte einer Werbeagentur ein Regal für CHF 3'400.00 eingebaut und «zahlbar innert 30 Tagen» auf die Rechnung geschrieben. Tag 31: kein Geld. Beat mahnte nicht – er wartete. Nach 45 Tagen Verzug forderte er in der Mahnung den offenen Betrag plus Verzugszinsen: 3'400 × 5 % × 45/365 = CHF 20.96. Die Agentur bezahlte beides. «Der Zins war kein grosser Betrag», sagte Beat, «aber die Agentur hat verstanden, dass ich meine Forderungen ernst nehme. Seither zahlt sie pünktlich.»

Verzugszinsen berechnen: die Formel Schritt für Schritt

Die Berechnung selbst ist einfach. Sie braucht drei Zutaten: den offenen Betrag, den Zinssatz und die Verzugstage.

Verzugszinsen = offener Betrag × 5 % × (Verzugstage / 365)

Schritt für Schritt:

1. Offener Betrag: Der noch nicht bezahlte Betrag deiner Rechnung. Wichtig: Der Nettobetrag ohne MWST, denn die Zinsen berechnen sich vom geschuldeten Kapital (bei einer Normalrechnung ist das der Bruttobetrag, der geschuldet wird – Rechne mit dem Betrag, den dein Kunde schuldet).
2. Zinssatz: 5 % pro Jahr, gesetzlich, OR Art. 104 Abs. 1. Für 2026 gilt unverändert: 5 %. Der Satz ist seit Jahrzehnten stabil und wird nicht jährlich angepasst.
3. Verzugstage: Tage zwischen Fälligkeit und Zahlungseingang. Ab Tag 1 nach Ablauf der Zahlungsfrist zählen.

Beispielrechnungen

Ein Blick auf die Tabelle zeigt: Bei kleinen Beträgen sind die Zinsen überschaubar. Ab vierstelligen Rechnungen und längerem Verzug wird's aber spürbar – CHF 616.44 bei CHF 25'000.00 und einem halben Jahr Verzug sind eine echte Einnahme, keine Kleinigkeit.

Zinseszinsen? Nein – aber Anhäufung

Verzugszinsen selbst tragen keine Zinsen, solange die Hauptforderung besteht (kleine Ausnahme nach OR Art. 105). Du stapelst also keine Zinseszinsen. Aber: Der Zins läuft einfach weiter, Tag um Tag, bis bezahlt oder die Forderung eingebracht wird. Je länger dein Kunde wartet, desto mehr kommt am Ende drauf – auch wenn die Steigung linear bleibt.

Verzugszinsen auf die Mahnung setzen (inkl. MWST)

Verzugszinsen wirken nur, wenn du sie auch forderst. Die beste Gelegenheit ist die Mahnung. Manche zahlen erst, wenn auf dem Papier schwarz auf weiss steht, was Zinsen kosten. Und: Wer Verzugszinsen korrekt ausweist, wirkt professionell und juristisch sauber.

Die MWST-Frage: 8.1 % auf Verzugszinsen?

Ja – mit einer wichtigen Bedingung. Nach der Praxis der ESTV (MWST-Info, Ziffer zum Zinsen) sind Verzugszinsen steuerbar, wenn die zugrunde liegende Leistung steuerbar war. Die Begründung: Verzugszinsen gelten als Entgelt für das Zurverfügungstellen von Mitteln. War deine ursprüngliche Rechnung steuerbar zum Normalsatz, weist du auf den Zinsen ebenfalls MWST zum Normalsatz aus – aktuell 8.1 %. War die ursprüngliche Leistung befreit oder steuerfrei (z. B. ärztliche Leistungen oder Exporte), fällt auf die Verzugszinsen keine MWST an.

Praktisch bedeutet das für die meisten Selbstständigen im Rahmen der MWST-Pflicht für Freelancer: 5 % Zins berechnen, dann 8.1 % MWST auf den Zinsbetrag schlagen – nicht auf den offenen Hauptbetrag, der war ja schon MWST-belastet auf der Originalrechnung.

Wichtig ist hier eine klare Abgrenzung: In der Schweiz gibt es keine pauschalen Verzugsschäden wie in Deutschland (dort sind z. B. 40 Euro pauschal üblich). Die ESTV akzeptiert keine Verzugsschaden-Pauschalen – was nicht verabredet wurde, darfst du auch nicht als Schaden geltend machen. Verzugszinsen nach OR Art. 104 sind aber sauber und stets zulässig: der 5 %-Zins plus MWST, mehr nicht, wenn du nichts anderes vereinbart hast.

Copy-Paste-Textbaustein für deine Mahnung

Hier ist ein Textblock, den du direkt in deine nächste Mahnung kopieren kannst. Passe nur Beträge, Daten und Fristen an:

Mahnung – Rechnung Nr. 2026-0417

Sehr geehrter Herr Meier

Unsere Rechnung Nr. 2026-0417 vom 15. August 2026 über
CHF 4'800.00 ist mit Zahlungsfrist vom 14. September 2026
fällig und bis heute unbezahlt.

Gemäss Art. 104 Abs. 1 OR fordern wir Verzugszinsen von 5 %
pro Jahr, berechnet auf den offenen Betrag. Bei Zahlung bis
zum 31. Oktober 2026 (45 Verzugstage) ergeben sich:

  Offener Betrag:        CHF 4'800.00
  Verzugszinsen 5 %:     CHF   29.59
  MWST 8.1 % auf Zinsen: CHF    2.40
  Total:                CHF 4'831.99

Bitte überweisen Sie den Gesamtbetrag bis zum 31. Oktober 2026
auf das angegebene Konto. Nach Ablauf dieser Frist berechnen wir
die Verzugszinsen bis zum tatsächlichen Zahlungseingang weiter
und behalten uns die Einleitung der Betreibung vor.

Freundliche Grüsse
[Ihr Name], [Ihre Firma]

Beachte: Die Verzugstage berechnen sich dynamisch weiter, bis tatsächlich bezahlt wird. Schreibe in der Mahnung deshalb immer den Stand per Stichtag und kündige an, dass der Zins weiterläuft. So musst du bei einer Woche Verspätung nicht sofort nachrechnen.

Mini-Story: Der vergessene Treuhand-Mandant

Marco, selbstständiger Treuhänder in Luzern, hatte einen Mandanten, der die MWST-Abrechnung immer schön spät einreichte. Auf dem jährlichen Honorar von CHF 6'200.00 sass der Mandant regelmässig 60 Tage im Verzug. Marco nahm sich vor, was zu ändern – und setzte auf die nächste Mahnung automatisch Verzugszinsen drauf: CHF 50.96 plus MWST, total CHF 55.09. Der Mandant rief an, wunderte sich über «die paar Franken». Marco erklärte kurz OR Art. 104 – und dass der Zins künftig bei jeder verspäteten Zahlung automatisch auf der Mahnung stehen würde. Seitdem ist die Abrechnung pünktlich. Manchmal braucht es eben nur die Millenniumsfrage: Möchtest du diese CHF 55.09 jedes Mal sehen?

Mehr als 5 %? Verzugsschaden und Mahngebühren richtig verabreden

5 % sind der gesetzliche Mindestzins. Was, wenn dein tatsächlicher Schaden höher ist – etwa weil du für die Liquidität einen Kontokorrent-Kredit mit 9 % Zins bezahlst?

OR Art. 106: Mehr nur mit Vereinbarung

Nach OR Art. 106 Abs. 1 kannst du einen höheren Schaden geltend machen, als die 5 % Verzugszinsen abdecken – aber du musst ihn beweisen, und der Schuldner kann sich entlasten, wenn ihm kein Verschulden zur Last fällt. Wichtig für die Praxis: Es gibt keine pauschalen Verzugsschäden wie in Deutschland (dort sind z. B. 40 Euro pauschal üblich). Die ESTV akzeptiert keine Verzugsschaden-Pauschalen – was nicht konkret belegt oder wirksam verabredet wurde, darfst du auch nicht geltend machen. Verwaltungskosten und Mahngebühren darfst du nur dann weitergeben, wenn sie vorab in deinen AGB oder Rechnungsbedingungen verabredet sind.

Das heisst für dich: Wer Verzugskosten über 5 % hinaus verlangen will, braucht entweder einen belegbaren Schaden (z. B. Kontokorrentzinsen für die Überbrückung) oder eine vorab akzeptierte Regelung. Details zu zulässigen Gebühren findest du in unserem Artikel zu Mahngebühren in der Schweiz.

Muster-AGB-Klausel

Hier ist eine Klausel, die du in deine AGB oder Rechnungsbedingungen aufnehmen kannst (keine Rechtsberatung, aber praxistauglich formuliert):

§ Zahlungsbedingungen

Rechnungen sind gemäss Zahlungsfrist netto zur Zahlung fällig.
Bei Verzug werden Verzugszinsen von 5 % per annum gemäss
Art. 104 OR berechnet und mit 8.1 % MWST belastet, sofern die
zugrunde liegende Leistung steuerbar ist.

Pro Mahnung wird eine Mahngebühr von CHF 20.00 erhoben.
Der Nachweis eines weitergehenden Verzugsschadens (z. B.
Kontokorrentzinsen, Inkassokosten) bleibt vorbehalten und
wird auf Verlangen der Berechnung zugeführt.

Zwei Dinge zum sauberen Umgang mit dieser Klausel: Erstens sollte sie dem Kunden effektiv zur Kenntnis gelangt sein – als Anhang zur Offerte, mit Hinweis auf der Rechnung oder bei B2B-Kunden in wiederkehrenden Geschäftsbeziehungen. Zweitens gilt auch mit Klausel im Rücken: Bei Konsumenten ist eine freundliche Zahlungserinnerung vor der Zinsberechnung fast immer der bessere Weg – rechtlich sauber und kundenfreundlich zugleich.

Wenn der Kunde trotzdem nicht zahlt: Verzugszinsen bis zur Betreibung

Verzugszinsen auf der Mahnung wirken bei den meisten Kunden. Bei manchen nicht. Dann beginnt die Eskalationsstufe: die Betreibung.

Was mit den Zinsen in der Betreibung passiert

Der Verzugszins läuft weiter, bis einer von zwei Dingen passiert: dein Kunde zahlt, oder das Betreibungsverfahren wird rechtskräftig abgeschlossen (mit Rechtsvorschlag oder Verlustschein). Du kannst die bis dahin aufgelaufenen Zinsen in das Betreibungsbegehren aufnehmen – als Teil deiner Forderung, mit Stichtag im Formular.

Das Betreibungsamt selbst berechnet keine Zinsen für dich – du gibst den Stand an. Praktisch: Nimm einen sauberen Stichtag kurz vor dem Begehren und berechne die Zinsen bis zu diesem Tag. Kosten der Betreibung (Vorschuss ca. CHF 20.00 bis CHF 40.00) trägt bei erfolgreichem Verfahren der Schuldner – dazu mehr in unserem Guide zum Einleiten einer Betreibung.

Der Verzug endet nicht mit der Mahnung

Häufiger Irrtum: Viele meinen, mit der ersten Mahnung sei der Verzug «aufgelöst». Nein – die Mahnung startet den Verzug erst richtig (wenn keine Zahlungsfrist vereinbart war), oder sie dokumentiert ihn nur. Der Zins läuft einfach weiter. Das ist auch gut so: So entsteht bei einer längeren Verzugsspirale ein sauberer, nachvollziehbarer Zinslauf, den du im Betreibungsbegehren als Teil deiner Forderung geltend machst.

Noch ein Hinweis zur Verjährung: Deine Forderung verjährt nach Art. 127 OR in 10 Jahren – die Verzugszinsen entsprechend mit. Eine Mahnung unterbricht die Verjährung, sie setzt die Frist neu in Lauf. Wenn du also alle paar Jahre sauber nachfasst, verjährt eine Forderung praktisch nie. Das ist auch der Grund, warum ein Verlustschein aus einer Betreibung so wertvoll sein kann.

Selbst in Verzug: Verzugszinsen der ESTV und anderer Gläubiger – und was du dagegen tun kannst

Bis hierhin warst du der Gläubiger. Jetzt die Kehrseite: Manchmal sitzt du selbst auf der Schuldnerseite – und dann willst du wissen, was auf dich zukommt.

Verzugszinsen der ESTV: 4 % auf Bundessteuern

Die wohl häufigste Falle für Selbstständige: die MWST-Abrechnung. Rechnest du sie der ESTV zu spät oder zu wenig, läuft ein Verzugszins – und der wird nicht von der ESTV erfunden, sondern vom Eidgenössischen Finanzdepartement (EFD) jährlich festgelegt. Für 2026 gilt ein Verzugszinssatz von 4 % auf Abgaben und Steuern des Bundes (die aktuellen Sätze findest du beim EFD). Der Zins wird auf den fehlenden Betrag berechnet und auf deiner nächsten Abrechnung aufgeschlagen – die ESTV erhebt Zinsen erst ab CHF 100.00.

Wie schnell das wehtut? Rechnen wir: Sandro, IT-Konsulent in Bern, hat seine MWST-Abrechnung 40 Tage zu spät eingereicht, mit CHF 3'400.00 Nachzahlung. Verzugszins: 3'400 × 4 % × 40/365 = CHF 14.90. Klingt harmlos – aber der Zins läuft auf jeder Abrechnung, die du verpasst, und bei direkter Bundessteuer kommt das gleiche Prinzip zum Zug. Wer seine Kundenfristen im Griff hat, sollte auch die eigenen Fristen im Griff haben: MWST-Abrechnung quartalsweise, Fristen im Kalender.

Vertragliche Zinssätze anderer Gläubiger

Bei privaten Gläubigern – etwa deinem Kontokorrent bei der Bank, deinem Leasing oder Lieferanten mit Zielkauf – gilt ebenfalls OR Art. 104: 5 %, sofern nicht anderes verabredet. Bei Banken ist fast immer anderes verabredet: Kontokorrentzinsen von 8 bis 12 % sind üblich. Prüfe deshalb deine Kreditverträge, bevor du sie laufen lässt – das ist oft teurer als jeder Verzugszins deiner Kunden.

Ein Trost: Wenn du selbst zahlungsunfähig bist, kannst du mit einer Ratenzahlung gegensteuern. Details dazu findest du im Artikel zum Vereinbaren einer Ratenzahlung. Auch mit der ESTV ist eine Zahlungserleichterung möglich – die richtet sich nach deiner Situation und wird auf Gesuch gewährt.

Fazit: Verzugszinsen schnell durchsetzen

Verzugszinsen sind für Selbstständige in der Schweiz ein unterschätztes Instrument. Sie sind gesetzlich verankert, brauchen keinen Schadensnachweis und lassen sich mit einer klaren Formel berechnen. Der grösste Aufwand liegt nicht im Recht, sondern im Prozess: Fälligkeiten überwachen, Verzugstage zählen, Zinsen korrekt ausweisen, MWST berücksichtigen – bei jeder einzelnen Rechnung.

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Weiterführende Links und Quellen

• OR Art. 102–106 auf Fedlex – die vollständigen Bestimmungen zu Verzug und Verzugszins im Obligationenrecht
• MWST-Info der ESTV zu Zinsen – die Praxis der ESTV zur MWST auf Verzugszinsen
• Verzugszinssätze für Bundessteuern beim EFD – der jährlich festgelegte Zinssatz für Abgaben und Steuern des Bundes

Dieser Artikel bietet allgemeine Informationen und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung. Für konkrete Einzelfälle konsultiere eine Fachperson.