Fattura inviata, denaro ricevuto — così dovrebbe essere. Ma tra la data della fattura e l'accredito del pagamento in Svizzera c'è un termine che molti lavoratori autonomi sottovalutano. Chi non imposta correttamente i termini di pagamento Svizzera aspetta settimane per il proprio denaro, scrive solleciti e finisce prima o poi all'ufficio di esecuzione.

Questo articolo vi accompagna attraverso l'intera sequenza temporale di un pagamento: dalla data sulla fattura, passando per la mora, fino all'esecuzione. Pratico, con esempi in CHF e riferimenti al Codice delle obbligazioni (CO). Alla fine saprete quale termine concedere a chi, cosa succede allo scadere e come tutelarvi come lavoratori autonomi.

Punti chiave

• Termine legale (CO art. 102): 30 giorni dal ricevimento della fattura per il B2B, salvo diversa convenzione. Allo scadere il debitore entra automaticamente in mora.
• Interesse di mora (CO art. 104): 5 % all'anno — con CHF 10'000.00 di fattura aperta sono circa CHF 41.10 al mese di mora.
• Termini consigliati: 14 giorni per piccole imprese/clienti privati, 30 giorni per il B2B, 10 giorni di sconto di cassa in caso di pagamento anticipato.
• Termine IVA: L'AFC richiede un conteggio trimestrale o mensile — da non confondere con il termine di pagamento del vostro cliente.
• QR-fattura: Termine e IBAN figurano nella sezione di pagamento — questo accelera l'incasso e riduce gli solleciti.

Cosa sono i termini di pagamento e perché sono importanti?

Il termine di pagamento è il periodo che concedete al vostro cliente per saldare una fattura. Inizia alla data della fattura (o alla data di ricezione presso il cliente) e termina alla data di scadenza. Dopodiché la fattura è considerata in ritardo.

Perché è così importante? Perché il termine è la leva con cui controllate il vostro flusso di cassa. Termini troppo lunghi legano liquidità, termini troppo brevi irritano i clienti. Per un lavoratore autonomo con riserve ridotte, un ritardo di CHF 5'000.00 nel pagamento può mettere a rischio l'affitto.

Ma non si tratta solo di denaro. Chi non rispetta o non fa rispettare i termini perde anche il terreno giuridico. I solleciti devono essere inviati entro i termini, l'interesse di mora decorre solo da un momento definito e l'esecuzione richiede una scadenza chiara. Chi è approssimativo qui, alla fine non ha né denaro né pretesa.

Tre attori sono coinvolti: voi (emittente della fattura), il cliente (destinatario della fattura) e, in caso di escalation, l'ufficio di esecuzione. Ciascuno ha i propri termini e obblighi. Chi conosce le regole risparmia spese di sollecito, costi legali e grattacapi.

Termini di pagamento legali vs. convenuti in Svizzera

In Svizzera esistono due vie per un termine di pagamento: quello legale e quello convenuto. Entrambi sono validi, ma si differenziano nettamente.

Il termine legale (CO art. 102)

Se in fattura non viene convenuto nulla, si applica il CO art. 102. Il debitore deve pagare entro 30 giorni dal ricevimento della fattura. Vale per gli affari tra imprenditori (B2B) e costituisce la regola di fallback quando contratti o fatture non prevedono un altro termine.

Il testo di legge federale è consultabile su admin.ch — CO art. 102. Importante: il termine decorre dal giorno in cui la fattura perviene al cliente, non dalla data della fattura. Per le fatture via e-mail, la ricezione il giorno successivo è considerata provata, per la posta cartacea un po' più a lungo.

Il termine convenuto

Potete convenire un altro termine — più breve o più lungo. Può figurare nel contratto, nelle condizioni generali di contratto (CGC) o direttamente in fattura. Frequenti sono 14 giorni, 10 giorni o "pagabile entro 30 giorni". Qualunque cosa scegliate: se è fissato per iscritto, prevale sul termine legale di 30 giorni.

Attenzione alle CGC: dovete sottoporle al cliente prima della conclusione del contratto, altrimenti non valgono. Per i clienti privati le CGC sono valide solo se espressamente accettate. Nel B2B basta l'applicazione tacita se le CGC sono consuete nel settore e sono state allegate.

Mini-storia: Lukas, webdesigner di Zurigo

Lukas, webdesigner indipendente, invia a un'agenzia zurighese una fattura di CHF 7'500.00. Sulla fattura c'è solo "Vi preghiamo di trasferire l'importo". Nessun termine, nessuna data.

Dopo 30 giorni non succede nulla. Lukas aspetta altre due settimane, poi scrive un primo sollecito. L'agenzia paga — ma solo dopo ulteriori 14 giorni. Totale: 58 giorni di attesa, CHF 0.00 di interesse di mora, perché la scadenza non era chiara.

Se Lukas avesse scritto "pagabile entro 14 giorni" sulla fattura, la mora sarebbe stata chiaramente definita dal giorno 15. Con il 5 % di interesse di mora (CO art. 104) avrebbe potuto richiedere circa CHF 45.00 in più per i 44 giorni di mora.

Lezione: Senza un termine chiaro in fattura siete in una posizione giuridicamente debole. Il termine legale di 30 giorni esiste, ma è lungo e difficile da provare se il cliente contesta il ricevimento della fattura.

Termini di pagamento consigliati per diversi settori

Il termine legale di 30 giorni è un'ancora di salvezza, non una strategia. Ciò che funziona bene nella pratica dipende da settore, cliente e importo della fattura. Ecco una panoramica con raccomandazioni che si sono affermate nelle PMI svizzere e tra i lavoratori autonomi.

Sconto di cassa come incentivo

Chi vuole il pagamento anticipato o rapido concede uno sconto di cassa. Esempio: "Pagabile entro 30 giorni, 2 % di sconto di cassa entro 10 giorni." Per una fattura di CHF 20'000.00 significa: CHF 400.00 di sconto se il pagamento avviene in 10 giorni. Per il cliente un incentivo, per voi un incasso sicuro.

Fate il calcolo: se il vostro interesse di conto corrente è al 4 %, un ritardo di 30 giorni vi costa CHF 20'000.00 × 4 % × 30/365 = ca. CHF 65.75. Uno sconto di CHF 400.00 è quindi più costoso — ma avete il denaro subito e risparmiate il lavoro di sollecito. Spesso lo sconto di cassa conviene comunque, perché il rischio di insolvenza e i costi di sollecito vengono eliminati.

Mini-storia: Mira, consulente fiscale di Basilea

Mira, consulente fiscale indipendente, lavora per piccole e medie imprese. Per molto tempo ha concesso 30 giorni di termine — e si è spesso trovata con la cassa vuota.

Ha cambiato: 14 giorni per clienti sotto i CHF 5'000.00, 30 giorni per mandati più grandi. Dopo mezzo anno il suo tempo medio di incasso è sceso da 34 a 19 giorni. L'effetto: CHF 18'000.00 di liquidità in più disponibili nel corso dell'anno, perché le fatture arrivavano prima. Niente spese di sollecito, niente grattacapi.

Lezione: Il termine è uno strumento. Impostatelo consapevolmente, non per abitudine.

Cosa succede allo scadere del termine di pagamento? (interesse di mora, solleciti)

Quando il termine scade e il cliente non paga, inizia l'escalation. Tre fasi sono importanti: mora, sollecito, esecuzione.

Fase 1: mora (CO art. 102 e 104)

Dal giorno successivo allo scadere del termine il debitore entra in mora. Avviene automaticamente, non dovete fare nulla — tranne nel caso del termine legale di 30 giorni: qui il termine scade 30 giorni dopo il ricevimento della fattura, dopodiché la mora si applica senza sollecito.

In caso di mora maturano due cose:

• Interesse di mora secondo CO art. 104: 5 % all'anno, anche senza prova del danno. Dettagli nell'articolo Interesse di mora Svizzera.
• Risarcimento del danno secondo CO art. 106: Costi aggiuntivi dimostrabili — spese di sollecito, costi legali, interessi del proprio credito.

Fase 2: sollecito

Un sollecito è l'ingiunzione formale di pagare. Non è strettamente necessaria se la scadenza era chiaramente definita, ma in pratica è sempre raccomandato per cercare il dialogo e non allontanare subito i buoni clienti.

Primo sollecito: 7–10 giorni di nuovo termine. Secondo sollecito: termine più breve, preannuncio dell'esecuzione. Terzo sollecito: annunciare l'esecuzione.

Le spese di sollecito sono controverse. La Svizzera non ha una tabella legale per le spese di sollecito, ma nel settore sono consuete CHF 10–40 per sollecito. Premessa: avete annunciato le spese nel contratto o nelle CGC. Dettagli nell'articolo Spese di sollecito Svizzera.

Fase 3: esecuzione

Se il cliente non paga dopo il sollecito, incombe l'esecuzione. La richiesta di esecuzione viene inoltrata all'ufficio di esecuzione del domicilio del debitore. La procedura è regolata dalla Legge federale sulla riscossione e sul fallimento (LDE). Una guida dettagliata si trova nell'articolo Esecuzione Svizzera.

L'esecuzione costa CHF 30–50 di tasse, che il debitore sopporta alla fine — se paga. Se non paga e rimane l'opposizione giuridica, i costi aumentano. Per voi come emittente della fattura l'esecuzione conviene per importi a partire da ca. CHF 500.00.

Mini-storia: Thomas, installatore di Berna

Thomas, installatore indipendente, ha una fattura aperta di CHF 3'200.00. Cliente: un'azienda gastronomica bernese. Termine scaduto, due solleciti, nessuna risposta.

Thomas presenta la richiesta di esecuzione. Costi: CHF 30.00. Il debitore formula opposizione giuridica perché sostiene una contestazione. Thomas deve provare la pretesa in tribunale. Dopo tre mesi e CHF 800.00 di costi legali, vince la causa.

Pagamento: CHF 3'200.00 + CHF 41.10 di interesse di mora (5 %, 90 giorni) + CHF 30.00 di tasse di esecuzione + CHF 800.00 di costi legali = CHF 4'071.10. Se Thomas avesse usato subito un modello di sollecito svizzero corretto e fatturato tempestivamente le spese di sollecito, avrebbe potuto risparmiare la parte legale dei costi.

Lezione: La mora è un processo. Più il vostro termine e i solleciti sono documentati in modo chiaro, più velocemente e a minor costo il denaro torna indietro.

Indicare correttamente i termini di pagamento in fattura

Il termine in fattura deve essere chiaro, univoco e misurabile. Formulazioni vaghe come "pagabile se possibile presto" sono giuridicamente inutili. Nello specifico:

Campi obbligatori in fattura

Secondo il CO art. 469 e l'ordinanza sull'IVA, una fattura svizzera deve contenere le seguenti indicazioni:

• Nome e indirizzo dell'emittente e del destinatario della fattura
• Data della fattura e numero progressivo della fattura
• Tipo, quantità e prezzo della prestazione
• Aliquota IVA (8,1 % o 2,6 %) e importo dell'IVA
• Termine di pagamento e data di scadenza
• In caso di QR-fattura: QR-IBAN e numero di riferimento

I dettagli sul modello completo di fattura si trovano alla pagina Modello di fattura.

Formulazione del termine

Formulazioni corrette sono:

• "Pagabile fino al 15.03.2026" (data concreta)
• "Pagabile entro 14 giorni dalla data della fattura"
• "Pagabile entro 30 giorni, 2 % di sconto di cassa entro 10 giorni"

Evitate:

• "Pagabile al ricevimento" (quando è il "ricevimento"?)
• "Pagabile immediatamente" (immediatamente non è misurabile)
• "Vi preghiamo di pagare presto" (nessun termine)

La data di scadenza è la data in cui scade il termine. Da quel giorno + 1 si applica la mora. È meglio scrivere direttamente la data concreta invece solo dei giorni, questo evita malintesi.

QR-fattura e termine di pagamento

Dal 2020 la QR-fattura è lo standard in Svizzera. Sostituisce le distinte di pagamento rosse e arancioni (ESR). La QR-fattura contiene nella sezione di pagamento l'IBAN, il numero di riferimento e la data di scadenza. L'AFC ha pubblicato le specifiche su paymentstandards.ch.

Vantaggio della QR-fattura: il termine e i dati di pagamento sono leggibili automaticamente. Le banche e i software di contabilità riconoscono la data di scadenza in automatico e possono attivare i solleciti. Chi usa Magic Heidi ha la QR-fattura già integrata — termine, riferimento e IBAN vengono generati automaticamente.

IVA e termine di pagamento: non confondere

Il termine IVA dell'AFC (trimestrale o mensile) è diverso dal termine di pagamento del vostro cliente. Dovete contabilizzare l'IVA indipendentemente dall'incasso. Cioè: fattura emessa il 1° gennaio, termine 30 giorni, ma l'IVA è già dovuta nel primo trimestre se siete soggetti al principio di cassa. Diventa ancora più complesso? Leggete anche IVA per liberi professionisti.

Prolungare o accorciare il termine di pagamento — si può?

Sì, potete modificare il termine — ma solo con il consenso del cliente e prima dello scadere del termine originario. Vanno distinti due casi.

Accorciamento: più rapido, ma non sempre ben accolto

Potete convenire un termine più breve di quello legale di 30 giorni. 14 giorni, 10 giorni, persino il prepagamento sono possibili. Badate a:

• L'accorciamento deve essere convenuto contrattualmente o per iscritto.
• Per i clienti privati (B2C) termini molto brevi (sotto i 7 giorni) sono critici — alcuni tribunali cantonali lo considerano inadeguato.
• Lo sconto di cassa o il prepagamento sono spesso migliori dei termini di 7 giorni.

Prolungamento: possibile, ma con rischi

Potete concedere un termine più lungo su richiesta del cliente — 60, 90 giorni sono consueti nei grandi gruppi. Tre rischi:

1. Carico sulla liquidità: Praticamente finanziate il cliente. Con CHF 50'000.00 e 60 giorni di termine legate il denaro per due mesi.
2. Rischio di insolvenza: Più lungo è il termine, maggiore è il rischio che il cliente fallisca. In caso di fallimento siete creditori chirografari.
3. Prescrizione: La pretesa si prescrive secondo il CO art. 127 dopo cinque anni dalla scadenza. È pur lungo, ma se sollecitate, il termine non ricomincia da capo — dovete tenere d'occhio quando cosa è diventato esigibile.

Mini-storia: Sandra, grafica di Lucerna

Sandra, grafica freelance, riceve un incarico da una cooperativa: CHF 12'000.00 per un corporate design. La cooperativa vuole 60 giorni di termine di pagamento — "a causa del processo di approvazione interno".

Sandra riflette: 60 giorni sono tanti, ma l'incarico è lucroso. Invece richiede un pagamento a tappe — CHF 4'000.00 alla conferma dell'ordine, CHF 4'000.00 dopo il concept, CHF 4'000.00 dopo l'accettazione. Ogni fattura di tappa ha 14 giorni di termine.

Risultato: Sandra ha dopo 4 settimane CHF 8'000.00 sicuri, dopo 6 settimane tutto. La cooperativa paga puntuale, nessuna mora, nessun lavoro di sollecito.

Lezione: Negoziare i termini è possibile. Le tappe sono spesso migliori di un unico termine lungo, perché ripartiscono il rischio.

FAQ

Qual è il termine di pagamento legale in Svizzera?

Il termine legale è di 30 giorni dal ricevimento della fattura, secondo il CO art. 102. Vale se contrattualmente o in fattura non è stato convenuto altro. Allo scadere il debitore entra automaticamente in mora, senza che sia necessario un sollecito. Il testo di legge federale si trova su admin.ch.

Quanto tempo si ha per pagare una fattura in Svizzera?

Dipende dalla convenzione. Senza convenzione valgono 30 giorni per legge. Con convenzione il termine può essere di 7, 10, 14, 30, 60 o più giorni. Quanto indicato in fattura è determinante. Premessa: la convenzione è scritta e comunicata al cliente in tempo utile.

Cosa succede quando scade il termine di pagamento?

Dal giorno successivo alla scadenza il debitore entra in mora. Il creditore può richiedere l'interesse di mora (5 % all'anno, CO art. 104) e il risarcimento per le spese di sollecito. Se il cliente non paga, segue il sollecito e infine l'esecuzione. Una spiegazione dettagliata si trova nell'articolo Esecuzione Svizzera.

Posso stabilire io stesso il termine di pagamento?

Sì. Potete convenire termini più brevi o più lunghi dei 30 giorni legali. La convenzione dovrebbe avvenire per iscritto — nel contratto, nelle CGC o in fattura. Per i clienti privati (B2C) termini molto brevi (sotto i 7 giorni) sono contestabili in tribunale. Nel B2B 14-30 giorni sono consueti e non problematici.

Da quando si applica la mora in Svizzera senza sollecito?

La mora senza sollecito si applica quando la scadenza è determinata in base al calendario — cioè una data concreta figura in fattura. Dal giorno successivo a tale data c'è mora, senza che dobbiate sollecitare. Per il termine legale di 30 giorni secondo il CO art. 102 la mora è automatica dal 31° giorno dopo il ricevimento della fattura. Dettagli anche nell'articolo Interesse di mora Svizzera.

Come imposto correttamente un termine di pagamento in fattura?

Scrivete una data concreta: "Pagabile fino al 15.03.2026". In alternativa: "Pagabile entro 14 giorni dalla data della fattura". Evitate formulazioni vaghe come "presto" o "immediatamente". Nella QR-fattura la data di scadenza è leggibile automaticamente nella sezione di pagamento. Chi usa Magic Heidi ha termine e riferimento generati automaticamente — inclusi modello di fattura e QR-Code.

Conclusione: fissare i termini è compito del titolare

I termini di pagamento non sono un dettaglio, ma uno strumento di flusso di cassa. Chi li imposta correttamente ha prima il denaro, meno solleciti e migliori prospettive nell'esecuzione. Chi li ignora finanzia i propri clienti e alla fine paga di tasca propria.

I tre punti più importanti da ricordare:

1. Scrivere sempre il termine concreto in fattura — meglio come data.
2. Interesse di mora dal giorno successivo alla scadenza — 5 % all'anno, automatico secondo CO art. 104.
3. Documentare i solleciti in modo pulito — questo risparmia tempo e denaro nell'esecuzione.

Con il software giusto diventa semplice. Magic Heidi genera la QR-fattura, imposta il termine automaticamente e sollecita allo scadere. Chi usa bexio trova nel nostro confronto con bexio motivi per un cambio. E chi vuole semplicemente iniziare, può consultare i prezzi.

Avete domande sui termini di pagamento, sui solleciti o sull'esecuzione? Scriveteci. Vi aiutiamo a incassare le vostre pretese in modo corretto e rapido.