Dichiarazione d'imposta San Gallo: E-Tax SG 2026
per indipendenti

Come indipendente, la dichiarazione d'imposta del Canton San Gallo per il periodo fiscale 2026 la compili interamente online in E-Tax SG. Accedi con l'E-Login (AGOV), inserisci il tuo utile aziendale alla Ziffer 2 (cifra 2 della dichiarazione) e alleghi un prospetto delle entrate e delle uscite, degli attivi e dei passivi, nonché dei prelevamenti e degli apporti privati.

I tuoi contributi AVS sono già compresi nel risultato aziendale, il pilastro 3a va invece alla Ziffer 13. Devi inoltrare la dichiarazione entro la data indicata a pagina 1, di norma entro il 31 marzo. Se non ce la fai, chiedi una proroga prima della scadenza.

Questa guida fa per te se abiti nel Canton San Gallo e hai una ditta individuale, lavori come libero professionista o sei indipendente accanto a un impiego. Stato: novembre 2026. La Wegleitung 2026 (la guida ufficiale alla dichiarazione) non è ancora uscita. Dove ci basiamo sulla Wegleitung 2025, lo indichiamo. I documenti del Cantone sono in tedesco.

Ti suona familiare? A marzo migliaia di persone cercano «Steuererklärung St. Gallen», e quasi tutte le risposte spiegano solo il login. Per i dipendenti basta.

Come indipendente ti serve di più: cosa devi allegare? Dove va l'utile? Cosa succede con AVS e 3a? È proprio quello che chiariamo qui, campo per campo, con le fonti del Cantone.

L'essenziale in 30 secondi

• Dove: in E-Tax SG, l'applicazione web del Cantone (etax.sg.ch). Dal periodo fiscale 2025 non esiste più un software da scaricare.
• Login: l'E-Login del Cantone, basato su AGOV. Al posto di una password confermi con l'app «AGOV access» o con una chiave di sicurezza.
• Termine: la data a pagina 1 della tua dichiarazione, di norma il 31 marzo.
• Proroga: online con Register-Nr. (numero di registro) e data di nascita, prima della scadenza e solo se le fatture fiscali scadute sono pagate.
• Allegato obbligatorio per indipendenti: bilancio e conto economico oppure, senza obbligo di tenere la contabilità, un prospetto degli attivi e dei passivi, delle entrate e delle uscite, nonché dei prelevamenti e degli apporti privati.
• Aiuto: supporto E-Gov 058 229 10 10, live chat per domande fiscali su steuern-sg.chat, e inoltre il tuo ufficio comunale delle imposte (Gemeindesteueramt).

Registri fatture e spese in Magic Heidi? Allora hai già quasi pronta la cifra più importante per la Ziffer 2. Come usarla lo vediamo nella sezione «Preparare le tue cifre aziendali».

Cosa cambia con E-Tax SG (e cosa c'è di nuovo per il 2026)

Web app al posto del download, login con AGOV

E-Tax SG funziona nel browser, sia sul computer sia sullo smartphone. Non installi nulla, e l'app riprende automaticamente i dati dell'anno precedente.

Per il login il Cantone usa AGOV, il login delle autorità della Confederazione. La registrazione è guidata. Il Cantone consiglia di farla al computer.

Un intoppo noto: dopo la scansione del codice QR compare «ETAX.CH – Es ist ein Fehler aufgetreten» (si è verificato un errore). In quel caso riapri E-Tax SG dal link e accedi di nuovo. Se non basta, rivolgiti al supporto E-Login.

Se vuoi prima fare pratica, su etaxdemo.sg.ch trovi una demo con tre casi d'esempio. Ti serve un E-Login, ma non viene trasmesso nulla. Video esplicativi su E-Tax SG, per esempio sul caricamento dei giustificativi, sull'eFiling e sulla Freigabequittung, li trovi sulla pagina E-Tax SG del Cantone (in tedesco).

Novità per la dichiarazione 2026

La dichiarazione 2026 è il secondo anno con E-Tax SG. Dal 2 luglio 2026 puoi preregistrare dati e giustificativi per il periodo successivo, per esempio le spese di malattia.

Dal 24 agosto 2026 E-Tax SG converte in franchi determinati importi in valuta estera. Nel confronto con l'anno precedente, una nuova colonna «Abweichung» (scostamento) mostra la differenza rispetto all'anno prima. Per gli indipendenti è comodo: se il tuo utile fa un grosso salto, lo vedi subito.

Prima di iniziare: i documenti che ti servono

Prepara queste cose prima di aprire E-Tax SG:

• Register-Nr. e Zugangscode (numero di registro e codice d'accesso), in alto a destra sulla tua dichiarazione cartacea
• Le tue cifre aziendali 2026 (vedi la sezione successiva)
• Decisioni di contribuzione AVS e fatture della cassa di compensazione per il 2026
• Attestazione 3a della banca o dell'assicurazione, ed eventualmente l'attestazione di un riscatto LPP
• Certificato di salario, se sei anche dipendente
• Estratti bancari e dei titoli al 31.12.2026

Attenzione ai PDF delle banche: i file con firma digitale o protetti da password non si possono trasmettere. Più dettagli nella sezione «Inoltrare la dichiarazione».

Preparare le tue cifre aziendali

Questa è la parte che distingue gli indipendenti dai dipendenti. Per tutto ciò che è generale, cioè spese, veicolo o ufficio in casa, c'è la nostra guida generale alla dichiarazione d'imposta per indipendenti. Qui parliamo solo di cosa vuole vedere San Gallo.

Obbligo di tenere la contabilità o no: cosa vuole vedere San Gallo

Alla Ziffer 2.1 dichiari il reddito della tua attività indipendente. Secondo la Wegleitung 2025 (stato novembre 2026) vi rientra espressamente anche il reddito da attività su piattaforme online (Online-Plattformaktivitäten). La Ziffer 2.2 è per le quote di società in nome collettivo e in accomandita (Formular 11, modulo 11) e di società semplici.

Cosa alleghi dipende dall'obbligo di tenere la contabilità:

• Con obbligo di tenere la contabilità (da CHF 500'000 di cifra d'affari): bilancio, conto economico, conti privati e tabella degli ammortamenti.
• Senza obbligo di tenere la contabilità (la maggior parte dei freelance): devi comunque registrare entrate, uscite e patrimonio. La Wegleitung dice: «Der Steuererklärung ist auf jeden Fall eine Aufstellung über Aktiven und Passiven, Einnahmen und Ausgaben sowie Privatentnahmen und -einlagen beizufügen.» In italiano: alla dichiarazione va allegato in ogni caso un prospetto degli attivi e dei passivi, delle entrate e delle uscite, nonché dei prelevamenti e degli apporti privati. Il Formular 15a (modulo 15a) dell'AFC ti aiuta a farlo.

Come impostare la chiusura dei conti lo spiega il nostro articolo sulla chiusura annuale della ditta individuale. Tutti i giustificativi dell'attività indipendente li conservi per 10 anni.

Entrate e uscite dell'anno: esportarle da Magic Heidi

Se durante l'anno registri fatture e spese in Magic Heidi, la parte più faticosa è già fatta. Magic Heidi ti mostra per il 2026 la tua cifra d'affari, le spese per categoria e l'utile, il tutto IVA esclusa.

Queste cifre le esporti in un file Excel. Sono la base per il prospetto delle entrate e delle uscite che San Gallo richiede.

Un punto merita attenzione: in queste cifre Magic Heidi conta di default solo le fatture pagate. Il Formular 15a dell'AFC, a cui rinvia la Wegleitung, aggiunge però ai pagamenti i crediti verso clienti a fine anno e sottrae quelli di inizio anno.

Includi quindi nel prospetto le fatture ancora aperte a fine 2026, come cifra d'affari e come crediti negli attivi, oppure chiarisci con l'ufficio delle imposte se puoi conteggiare secondo gli incassi. Le fatture del 2025 pagate solo nel 2026 appartengono all'anno precedente. Le fatture aziendali non pagate a fine anno le indichi come debiti.

A dirla tutta: con questo il prospetto non è ancora finito. Tu o il tuo fiduciario completate attivi e passivi, quote private, ammortamenti, nonché prelevamenti e apporti privati. Magic Heidi non inoltra nessuna dichiarazione d'imposta e non allestisce nessuna chiusura annuale ufficiale. Ti dà però cifre annuali pulite, invece di farti cercare a marzo i giustificativi in tre classificatori.

Prendiamo Lena, una grafica fittizia con ditta individuale a Wil (cifre a scopo illustrativo). Nel 2026 ha una cifra d'affari di CHF 78'000 e spese per CHF 21'000, quindi un utile di CHF 57'000, e non è assoggettata all'IVA.

A gennaio esporta le sue cifre annuali dal programma di fatturazione e aggiunge la fattura di dicembre che il suo cliente non ha ancora pagato. Ha pagato le bollette di elettricità e internet tramite l'attività, quindi aggiunge la quota privata sangallese per un'economia domestica con una persona adulta. Inserisce il risultato alla Ziffer 2.1 e carica il prospetto come giustificativo. Così la parte aziendale è sbrigata in una serata.

Non sei ancora così organizzato? Se da gennaio 2027 registri ogni fattura e ogni ricevuta in Magic Heidi, per la prossima dichiarazione d'imposta di San Gallo avrai le tue cifre annuali pronte in pochi minuti.

Quote private: i forfait sangallesi

Hai fatto passare dall'attività spese private dell'economia domestica, come riscaldamento, elettricità, gas, pulizie, comunicazioni o radio e TV? Allora, secondo la Wegleitung 2025 (stato novembre 2026), aggiungi forfettariamente una quota privata (Privatanteil):

La quota privata dei salari e delle spese dell'auto che hai addebitato all'attività si aggiunge a parte. Come contabilizzare correttamente il denaro tra attività e privato lo trovi nell'articolo su prelevamenti e apporti privati.

L'AVS va nel risultato aziendale, il pilastro 3a no

A San Gallo deduci i tuoi contributi personali AVS/AI/IPG come spesa aziendale, cioè direttamente nel risultato della Ziffer 2.1. A quanto ammontano questi contributi lo spiega il nostro articolo sui contributi AVS da indipendente.

Il pilastro 3a, invece, anche per gli indipendenti è previdenza privata. Non va mai nel conto economico, ma solo alla Ziffer 13.1.

Lo stesso vale per i riscatti nel 2° pilastro (Ziffer 13.2). Dei tuoi contributi LPP può andare nell'attività solo la «quota del datore di lavoro» (Arbeitgeberanteil), senza personale la metà.

Per il 2026, secondo l'UFAS, valgono questi importi massimi: CHF 7'258 con cassa pensione, senza cassa pensione il 20% del reddito da attività lucrativa, al massimo CHF 36'288. Conta solo ciò che è stato effettivamente versato nel 2026. Dal 2026 è inoltre possibile colmare le lacune a partire dal 2025. Come calcolare il tuo importo personale lo trovi nell'articolo sul pilastro 3a per indipendenti: importo massimo 2026 e versamenti retroattivi.

Ammortamenti

Per gli ammortamenti su laptop, macchinari o veicolo, a San Gallo vale il Merkblatt 18 (promemoria 18) su steuern.sg.ch. Quali altre spese puoi dedurre lo trovi nella nostra panoramica delle deduzioni fiscali per indipendenti.

Cosa va dove in E-Tax SG?

Le cifre (Ziffern) provengono dalla Wegleitung 2025 (stato novembre 2026). Verifica le denominazioni nella tua dichiarazione 2026.

E-Tax SG passo dopo passo

Ecco come affronti, da indipendente, la dichiarazione d'imposta di San Gallo:

1. Accedi da etax.sg.ch con il tuo E-Login e l'app «AGOV access».
2. Apri la dichiarazione 2026 con Register-Nr. e Zugangscode.
3. Riprendi i dati dell'anno precedente. Controlla cosa è cambiato dal 2025.
4. Indica l'attività lucrativa indipendente e inserisci l'utile alla Ziffer 2.1.
5. Carica il prospetto o la chiusura dei conti. Sono ammessi fino a 10 MB per file, 100 MB per dichiarazione e al massimo 100 documenti. I giustificativi cartacei li fotografi con l'app gratuita Snapshare direttamente nella dichiarazione.
6. Controlla le deduzioni, soprattutto il 3a alla Ziffer 13.1.
7. Guarda il calcolo provvisorio dell'imposta. È un'indicazione, non una tassazione.
8. Inoltra la dichiarazione (sezione successiva).

Inoltrare la dichiarazione: tutto digitale o con Freigabequittung

E-Tax SG prevede due modalità. Con l'eFiling carichi tutti i giustificativi e trasmetti tutto in digitale. Non firmi nulla e non devi andare alla posta. Dopo la trasmissione hai 72 ore per le correzioni. Dopodiché la dichiarazione si considera automaticamente inoltrata.

Se non carichi giustificativi, E-Tax SG trasmette solo le cifre. In quel caso stampi la Freigabequittung (ricevuta di convalida), la firmi e la spedisci con i giustificativi al tuo ufficio comunale delle imposte. Una dichiarazione allestita in E-Tax SG non la puoi stampare e inoltrare per posta.

Qui si nasconde la trappola più grande per il termine. Con la Freigabequittung la dichiarazione si considera inoltrata solo quando la ricevuta firmata arriva all'ufficio comunale delle imposte. Il clic su «Einreichen» (inoltra) non basta.

Immagina Reto, un consulente IT fittizio di Rapperswil-Jona. Il 28 marzo trasmette le sue cifre e mette la ricevuta da firmare sulla pila.

Lì resta per tre settimane. Per l'ufficio delle imposte la sua dichiarazione non è quindi stata inoltrata entro il termine, e rischia un richiamo. Con l'eFiling avrebbe finito prima del 31 marzo.

Se la trasmissione si interrompe con una «technische Störung beim Empfängersystem» (guasto tecnico del sistema ricevente), di solito la causa è un PDF protetto. Controlla in File, Proprietà, Sicurezza se c'è una password o una firma. Se è così, apri il documento sullo schermo, fotografalo con Snapshare e ricarica l'immagine.

Proroga del termine per le imposte SG: come ottenere più tempo

La proroga la chiedi online tramite lo Schalter E del Cantone (lo sportello online, in tedesco) oppure direttamente in E-Tax SG con il pulsante «Frist verlängern» (prorogare il termine). Ti servono Register-Nr. e data di nascita. La richiesta viene accolta o respinta subito, ed è gratuita.

Tre regole da conoscere:

• Prima della scadenza. Una richiesta dopo la data a pagina 1 è troppo tardi.
• Solo con le fatture pagate. Secondo il Cantone, una proroga viene concessa solo se le fatture fiscali scadute sono pagate.
• La ditta individuale conta come persona privata. Per te valgono le regole per le persone fisiche, non quelle per Sagl e SA.

Di quanto puoi prorogare al massimo, secondo l'ufficio comunale delle imposte, varia da caso a caso. Il Cantone non pubblica una data massima fissa valida per tutti. Chi proroga più volte deve motivarlo. Senza accesso online presenti la richiesta per iscritto all'ufficio comunale delle imposte.

Se nonostante un richiamo non inoltri la dichiarazione, secondo la Wegleitung 2025 (stato novembre 2026) rischi una multa di norma di almeno CHF 250. Inoltre l'ufficio delle imposte può tassarti d'ufficio.

Dopo l'inoltro: adeguare la fattura provvisoria al tuo utile

Per gli indipendenti è questa la vera questione di soldi. San Gallo invia a inizio anno la fattura provvisoria per le imposte cantonali e comunali, pagabile in tre rate: fine maggio, fine luglio e fine settembre. La fattura provvisoria per l'imposta federale diretta arriva a gennaio dell'anno successivo ed è dovuta entro fine marzo.

Questi importi si basano su cifre stimate. Se il tuo utile è cambiato molto, adegui la fattura provvisoria tramite gli eServices del Cantone. Come riferimento prendi il tuo utile dell'anno finora da Magic Heidi.

Pagare presto conviene un po'. Per le imposte cantonali e comunali, sui pagamenti effettuati prima del giorno di scadenza (31 luglio) l'ufficio delle imposte ti accredita un interesse di compensazione (Ausgleichszins). Dal giorno di scadenza, invece, ti viene addebitato sull'importo dovuto. Entrambi vengono conteggiati nella fattura finale.

Per il 2026 l'Ausgleichszins è dello 0,25%, dopo lo 0,75% del 2025 (Steuerbuch StB 212 Nr. 1). Il tasso per il 2027 lo stabilisce il Governo.

Un esempio: Sandra, un'insegnante di yoga fittizia a San Gallo (cifre a scopo illustrativo), nel 2026 ha raddoppiato i suoi corsi. La sua fattura provvisoria si basa ancora sul vecchio utile.

A maggio vede in Magic Heidi circa CHF 20'000 di utile in più rispetto all'anno precedente e aumenta online la fattura provvisoria. Così l'anno dopo non le arriva un grosso conguaglio tutto in una volta.

Errori frequenti nella dichiarazione d'imposta di San Gallo da indipendente

• 3a dedotto nel conto economico invece che alla Ziffer 13.1
• Quota privata dimenticata, anche se elettricità, internet o telefono passavano dall'attività
• Freigabequittung mai spedita, per cui la dichiarazione si considera non inoltrata
• PDF protetti caricati, per cui la trasmissione non riesce
• Proroga chiesta troppo tardi o con fatture fiscali aperte

Quando conviene un fiduciario

Un fiduciario conviene se hai ammortamenti importanti, l'assoggettamento all'IVA, immobili nell'attività, un avvio o una cessazione dell'attività. In E-Tax SG apre la tua dichiarazione con Register-Nr. e Zugangscode, oppure gliela condividi con la funzione di condivisione. Per questo vi serve a entrambi un conto E-Tax SG. Una condivisione tramite questa funzione la puoi revocare in qualsiasi momento.

Link ufficiali

• E-Tax SG: informazioni e FAQ (sg.ch, in tedesco)
• Centro assistenza E-Tax SG (in tedesco)
• Proroga del termine per persone private (sg.ch, in tedesco)
• Wegleitung zur Steuererklärung 2025, persone fisiche (PDF, in tedesco); la Wegleitung 2026 non è ancora uscita (stato novembre 2026)
• Pagare le imposte, fattura provvisoria, Ausgleichszins (sg.ch, in tedesco)
• Steuerbuch di San Gallo (in tedesco)
• Supporto E-Login (in tedesco)
• Il terzo pilastro (UFAS)

Conclusione

Con E-Tax SG la dichiarazione d'imposta di San Gallo si sbriga più in fretta di prima, se le tue cifre aziendali sono pronte. Tieni a mente quattro punti. L'utile va alla Ziffer 2.1, il prospetto o la chiusura dei conti va caricato. L'AVS è compresa nel risultato aziendale, il pilastro 3a va alla Ziffer 13.1.

Inoltra con l'eFiling, oppure spedisci subito la Freigabequittung. E se ti serve più tempo, chiedi la proroga prima della data a pagina 1.

Il resto è preparazione durante l'anno. Nel 2027 registra ogni fattura e ogni spesa in Magic Heidi. Così il prossimo inverno esporti cifra d'affari, spese e utile in pochi minuti e apri E-Tax SG con le cifre già pronte. Magic Heidi lo puoi provare gratis.