| Età | Aliquota minima legale (totale) | La tua quota (min.) |
|---|
| 25–34 | 7 % | 3.5 % |
| 35–44 | 10 % | 5 % |
| 45–54 | 15 % | 7.5 % |
| 55–65 | 18 % | 9 % |
Molte casse pensioni trattengono più del minimo legale, l'aliquota esatta è indicata sul tuo certificato di assicurazione. Il 2° pilastro è obbligatorio a partire da un salario annuo di CHF 22'680 (soglia d'entrata 2026).
Ecco il calcolo del netto passo per passo, per una persona di 30 anni nel Canton Zurigo, senza tredicesima e senza imposta di culto:
| Voce | Aliquota | Importo |
|---|
| Stipendio lordo | | CHF 6'000.00 |
| AVS/AI/IPG | 5.3 % | − CHF 318.00 |
| AD | 1.1 % | − CHF 66.00 |
| LPP (età 25–34) | 3.5 % sul salario coordinato | − CHF 132.85 |
| AINP | 1.3 % | − CHF 78.00 |
| IGM | 0.5 % | − CHF 30.00 |
| Netto prima delle imposte | ca. 10.4 % di trattenute | CHF 5'375.00 |
Sulla riga LPP: il salario coordinato è CHF 72'000 (lordo annuo) meno CHF 26'460 (deduzione di coordinamento) = CHF 45'540. La quota dipendente del 3.5 % dà CHF 1'594 all'anno, cioè CHF 133 al mese. Per i lavoratori più anziani questa voce cresce nettamente, a 55 anni sarebbe di circa CHF 342 al mese.
E le imposte? Come cittadino svizzero o titolare di permesso C paghi l'imposta sul reddito separatamente tramite la dichiarazione fiscale, in busta paga trovi quindi davvero circa CHF 5'375. Con il permesso B il datore di lavoro trattiene in più l'imposta alla fonte, nel Canton Zurigo (tariffa A, persona sola) sarebbero circa altri CHF 890, quindi circa CHF 4'485 netti. Il valore esatto per il tuo cantone, la tua età e il tuo stato civile te lo dà in pochi secondi il calcolatore qui sopra.
Oltre alle assicurazioni sociali la tua busta paga contiene premi per l'assicurazione infortuni e trattenute fiscali. Queste variano molto a seconda del cantone e della situazione personale.
In Svizzera il reddito è tassato su tre livelli: Confederazione, cantone e comune. L'aliquota complessiva dipende dal cantone di domicilio, dall'ammontare del reddito, dallo stato civile e dal numero di figli. Le differenze sono enormi, vedi il confronto tra cantoni più in basso.
Chi è membro di una chiesa riconosciuta (cattolica romana, riformata o cattolica cristiana nella maggior parte dei cantoni) paga automaticamente l'imposta di culto. Con un'uscita formale dalla chiesa questa deduzione decade. A Ginevra e Neuchâtel l'imposta di culto è facoltativa.
I contributi delle assicurazioni sociali (AVS, AD, LPP, AINP) sono identici in tutta la Svizzera. A fare la differenza è l'imposta sul reddito cantonale e comunale. A parità di lordo lo stipendio netto può variare di diverse migliaia di franchi all'anno fra un cantone e l'altro.
La tabella seguente mostra lo stipendio netto annuo approssimativo dopo tutti i contributi sociali e l'imposta sul reddito cantonale/comunale (capoluogo). I valori sono approssimazioni, l'imposta del tuo comune può variare di ±5 %.
| Cantone | Stipendio netto / anno | Differenza rispetto a Zugo |
|---|
| Zugo | ca. CHF 77'500 | (riferimento) |
| Svitto | ca. CHF 76'800 | −700 |
| Nidvaldo | ca. CHF 76'500 | −1'000 |
| Lucerna | ca. CHF 73'900 | −3'600 |
| Argovia | ca. CHF 73'200 | −4'300 |
| San Gallo | ca. CHF 72'600 | −4'900 |
| Zurigo | ca. CHF 72'100 | −5'400 |
| Ticino | ca. CHF 70'400 | −7'100 |
| Berna | ca. CHF 70'200 | −7'300 |
| Vaud | ca. CHF 69'500 | −8'000 |
| Ginevra | ca. CHF 69'000 | −8'500 |
I valori effettivi sono calcolati dal calcolatore d'imposta AFC, che è il riferimento ufficiale.
Le imposte non sono l'unico fattore. Anche i premi della cassa malati, gli affitti e i costi di pendolarismo cambiano in modo significativo. Zugo ha imposte basse, ma affitti molto alti. Il Ticino ha imposte più alte, ma un costo della vita inferiore. Calcola il cashflow complessivo prima di trasferirti per risparmiare 2'000 franchi di imposte.
L'imposta alla fonte è un'imposta sul reddito trattenuta direttamente dal datore di lavoro, prima ancora che tu veda lo stipendio. Nella maggior parte dei casi sostituisce la dichiarazione fiscale ordinaria.
L'imposta alla fonte riguarda:
- Permesso B (permesso di dimora): sempre soggetto all'imposta alla fonte
- Lavoratori stranieri senza permesso di domicilio con un reddito annuo inferiore a CHF 120'000
- Frontalieri con regole particolari a seconda del paese di residenza (vedi sotto)
Non sono soggetti all'imposta alla fonte:
- I cittadini svizzeri
- I titolari di un permesso C (permesso di domicilio)
- I lavoratori stranieri il cui coniuge è svizzero o titolare di permesso C
Non appena ottieni il permesso C (di norma dopo 5 o 10 anni), l'imposta alla fonte decade e vieni tassato in via ordinaria come un cittadino svizzero. Questo significa: dichiarazione fiscale annuale, ma in cambio la possibilità di far valere tutte le deduzioni (pilastro 3a, spese professionali, cassa malati, interessi passivi).
Il codice tariffario sulla tua busta paga determina la tua aliquota dell'imposta alla fonte:
| Codice | Per chi | Esempio |
|---|
| A | Persona sola senza figli | Celibe/nubile single |
| B | Coniugati, un solo reddito | Un coniuge lavora |
| C | Coniugati, doppio reddito | Coppia a doppio reddito |
| F | Frontaliere Italia (coniugato, un solo reddito) | |
| G | Attività accessoria (secondo datore di lavoro) | Secondo datore di lavoro |
| H | Genitore solo con figli | Single con figlio |
Quando compili il calcolatore qui sopra scegli il codice che trovi sulla tua busta paga.
Se il tuo reddito lordo annuo supera CHF 120'000, viene effettuata automaticamente una TOU. Compili comunque una dichiarazione fiscale e puoi far valere tutte le deduzioni. Se sei appena sotto i 120'000, puoi richiedere la TOU volontariamente: conviene soprattutto in presenza di versamenti elevati nel pilastro 3a, interessi ipotecari o riscatti nella cassa pensione.
I frontalieri lavorano in Svizzera ma vivono in Germania, Francia, Italia o Austria. L'imposta alla fonte varia a seconda del paese di residenza:
- Germania: imposta alla fonte del 4.5 % in Svizzera; tassazione piena in Germania (con accredito dell'imposta CH)
- Francia: tassazione piena in Francia, nessuna imposta alla fonte in Svizzera (eccetto nel Cantone di Ginevra, dove esiste un accordo speciale)
- Italia: imposta alla fonte in Svizzera; tassazione principalmente in Italia
- Austria: situazione simile alla Germania
I dettagli sono complessi e variano in base alla convenzione contro la doppia imposizione, in caso di dubbi parla con un consulente fiscale o con l'ufficio cantonale delle imposte.
La maggior parte dei calcolatori parte da uno stipendio mensile fisso. Nella realtà il lordo varia quasi sempre.
Circa l'89 % dei contratti di lavoro svizzeri prevede una tredicesima. Il calcolatore qui sopra la tratta pro rata: lordo annuo ÷ 13 = lordo mensile. È il calcolo pulito per i contributi sociali, perché AVS/AD/LPP si riferiscono al salario annuo complessivo. La tredicesima viene di solito versata in novembre o dicembre; ai fini fiscali non fa differenza, perché fa parte del reddito annuo.
Sui bonus una tantum si applica la stessa aliquota AVS/AD/LPP del salario regolare. Attenzione: se il bonus porta il tuo salario annuo oltre CHF 148'200, sulla parte eccedente si versa solo l'AVS, niente più AD. I salari basati su provvigioni vengono di norma conteggiati mensilmente, il calcolatore vale come media.
Con un grado di occupazione dell'80 % il lordo è l'80 % dell'equivalente a tempo pieno. I contributi sociali scalano in proporzione. Importante: la soglia d'entrata LPP di CHF 22'680 vale in valore assoluto, non in percentuale. Chi con un lavoro part-time vi rimane sotto non ha il 2° pilastro tramite il datore di lavoro e dovrebbe compensare con il pilastro 3a.
Lavori a salario orario o vuoi convertire il tuo stipendio mensile in una tariffa oraria? Abbiamo uno strumento dedicato: calcolare il salario orario, incluso il supplemento vacanze dell'8.33 % e la tredicesima.
