Come indipendente, per il servizio militare, il servizio civile o la protezione civile ricevi l'indennità di perdita di guadagno: l'80% del tuo reddito medio prima del servizio, almeno CHF 69.00 al giorno, oltre al soldo e, per gli indipendenti, un'indennità per le spese d'esercizio di attualmente CHF 75.00 al giorno. Competente è la legge federale sull'assicurazione perdita di guadagno, in breve APG — la stessa istanza che versa anche l'indennità di maternità. Il punto debole per i freelance: nessuno sbriga i moduli al posto tuo. Come dipendente è il datore di lavoro a inoltrare l'iscrizione. Come indipendente la cartolina d'annuncio arriva sulla tua scrivania — e se la lasci lì, la cassa resta chiusa.

Come presenti la domanda di indennità di perdita di guadagno come indipendente, come si calcola la tua indennità giornaliera e cosa devi registrare in contabilità, in modo che non resti fermo nemmeno un franco — te lo spiega questa guida passo per passo. Con esempi concreti in CHF, mini-storie di situazioni freelance tipiche e una FAQ che risponde alle domande più frequenti.

L'essenziale in breve

• Indennità di perdita di guadagno per i giorni di servizio: l'80% del tuo reddito prima del servizio, almeno CHF 69.00 al giorno, CHF 124.00 con figli
• Massimo CHF 220.00 al giorno — il soldo si aggiunge sopra
• Gli indipendenti ricevono in più un'indennità per le spese d'esercizio di attualmente CHF 75.00 al giorno per i costi fissi correnti
• Il tutto è finanziato tramite i contributi: come indipendente versi contributi AVS, AI e APG pari complessivamente al 10.6% del tuo reddito
• La domanda passa tramite la cartolina d'annuncio alla tua cassa di compensazione — senza iscrizione nessun denaro

Cos'è la legge federale sull'assicurazione perdita di guadagno (LAPG)?

L'assicurazione perdita di guadagno è una delle assicurazioni sociali più antiche della Svizzera: la legge federale sull'assicurazione perdita di guadagno (LAPG) del 25 settembre 1952 è in vigore da oltre 70 anni. L'idea dietro è semplice. Chi presta servizio per la Svizzera non deve rimetterci dal punto di vista finanziario. Lo Stato ti obbliga al servizio militare, al servizio civile o alla protezione civile — e l'APG ti compensa il reddito da lavoro che in questo periodo ti sfugge.

L'APG non paga solo per l'esercito. L'indennità di perdita di guadagno esiste per:

• il servizio militare — dalla scuola reclute al corso di ripetizione (CR)
• il servizio civile — gli impieghi e i corsi contano come il servizio militare
• il servizio di protezione civile — giorni di prestazione e corsi
• il servizio della Croce Rossa — per esempio per il personale sanitario
• i corsi Gioventù+Sport — per chi ha funzioni direttive, ad esempio come responsabile G+S di corsi per bambini

L'APG è finanziata con i contributi AVS/AI/APG che versano tutti: lavoratori dipendenti, datori di lavoro, indipendenti e persone non esercitanti un'attività lucrativa. Con i tuoi contributi versi quindi in un unico recipiente — e quando presti servizio tu stesso, da lì ricevi la tua indennità di perdita di guadagno. Come l'Ufficio federale delle assicurazioni sociali organizza l'APG lo trovi in modo chiaro su bsv.admin.ch.

Per te come indipendente l'APG è più importante che per i dipendenti — perché eroga anche prestazioni che non hanno nulla a che fare con il servizio: anche l'indennità di maternità passa attraverso l'APG. Chi capisce l'APG capisce un bel pezzo del sistema svizzero di previdenza sociale. La base legale, la LAPG con il numero SR 834.1, puoi leggerla su fedlex.admin.ch.

Quanta indennità di perdita di guadagno ricevi come indipendente?

L'indennità di perdita di guadagno ammonta all'80% del tuo reddito da lavoro medio prima del servizio. Il minimo è di CHF 69.00 al giorno — se hai figli con diritto agli assegni familiari, sono almeno CHF 124.00 al giorno. Verso l'alto l'indennità giornaliera è limitata a CHF 220.00 al giorno. È la regolamentazione ufficiale dell'opuscolo 6.01 «Indennità di perdita di guadagno» delle casse di compensazione, che trovi su ahv-iv.ch — lo stesso riferimento con cui lavora anche la tua cassa.

Per gli indipendenti vale come regola pratica la stessa formula usata anche per l'indennità di maternità:

Indennità giornaliera = reddito annuo soggetto all'AVS × 0.8 ÷ 360

La base è quindi il tuo ultimo reddito soggetto all'AVS — quel reddito che hai dichiarato alla tua cassa di compensazione, non il tuo fatturato. Cosa conta esattamente come reddito soggetto all'AVS e cosa puoi scaricare dipende dalla tua forma giuridica — ne trovi di più nella guida sulla ditta individuale in Svizzera. La cassa verifica i tuoi numeri; in caso di dubbio chiede l'ultimo conteggio AVS o la dichiarazione fiscale.

Ecco come appare il calcolo con tre redditi tipici:

Cosa vale in caso di reddito irregolare? Proprio la domanda che per gli indipendenti si pone più spesso. La cassa parte dal reddito medio prima del servizio — in caso di anni fortemente oscillanti esamina più periodi fiscali. Chi è diventato indipendente da poco prima della scuola reclute e non ha ancora dichiarato nessun reddito soggetto all'AVS riceve almeno il tasso minimo di CHF 69.00; come la cassa calcola concretamente in questo caso dipende dal cantone e dalla situazione — verificalo prima del servizio direttamente presso la tua cassa di compensazione. Meglio di ogni regola pratica: prima di entrare in servizio calcola una volta quanto indennità giornaliera ti aspetta e pianifica il cashflow per le settimane di servizio a seguire.

E ora il punto più importante, che molti non conoscono: il soldo si aggiunge sopra. L'indennità di perdita di guadagno e il soldo (che ricevi come membro dell'esercito o chi presta servizio civile) non vengono compensati tra loro — ricevi entrambi. L'entità del soldo dipende dal tuo grado e dal tuo stato civile. L'indennità di perdita di guadagno si orienta al tuo reddito, il soldo al tuo grado di servizio. Insieme danno il tuo reddito complessivo durante il servizio.

Mini-storia da portare con te: Marco, fotografo di Lucerna. Il suo reddito soggetto all'AVS nell'anno prima del corso di ripetizione era di CHF 96'000 — convertito su circa 250 giorni lavorativi fattura circa CHF 384.00 per giorno lavorativo. Ma l'APG non calcola con la sua tariffa giornaliera, bensì con la formula: CHF 96'000 × 0.8 ÷ 360 = CHF 213.35 al giorno. Per i suoi 18 giorni di corso di ripetizione riceve circa CHF 3'840.00 di indennità di perdita di guadagno — oltre al soldo e all'indennità per le spese d'esercizio, di cui parliamo subito. Durante il servizio non diventi più ricco — ma nemmeno devi rimetterci.

Indennità per le spese d'esercizio e indennità di custodia: cosa ricevono in più gli indipendenti

Ora arriva la parte particolarmente interessante per gli indipendenti — e che molti non conoscono. In aggiunta all'indennità di perdita di guadagno gli indipendenti possono ricevere un'indennità per le spese d'esercizio. Compensa i costi correnti che continuano a correre anche quando sei tu in servizio: l'affitto per l'ufficio o l'officina, gli abbonamenti, le assicurazioni, il leasing delle macchine. Attualmente sono CHF 75.00 al giorno. Importante: l'importo viene adeguato regolarmente — verifica l'importo attuale direttamente presso la tua cassa di compensazione, prima di pianificare con questa cifra.

Mini-storia da portare con te: Reto, falegname dell'Emmental. La sua officina gli costa al mese circa CHF 2'400.00 di costi fissi — affitto, manutenzione delle macchine, responsabilità civile. Per un impiego di due settimane nella protezione civile sono CHF 900.00 di indennità per le spese d'esercizio (12 giorni × CHF 75.00). L'officina continua a funzionare, le macchine restano assicurate, l'affitto non si paga da solo. È esattamente per questo gap che esiste l'indennità per le spese d'esercizio. Il bilancio di Reto: «Senza l'indennità non avrei quasi potuto giustificare l'impiego.»

Accanto a ciò esiste l'indennità di custodia. La ricevono i genitori i cui figli sotto i 12 anni non possono essere accuditi in altro modo durante il servizio — per esempio perché la partner lavora a sua volta e viene a mancare l'accoglienza abituale. L'indennità di custodia viene richiesta insieme all'indennità di perdita di guadagno ed erogata dalla stessa istanza. I dettagli per il servizio militare, i corsi Gioventù+Sport e il servizio civile sono spiegati dalla Cassa federale di compensazione nei suoi opuscoli. Vale anche qui: l'importo attuale lo scopri presso la tua cassa.

Ricorda l'ordine: prima l'indennità giornaliera (l'80% del tuo reddito, almeno CHF 69.00, con figli CHF 124.00), poi l'indennità per le spese d'esercizio (attualmente CHF 75.00 al giorno), poi il soldo. Tre voci che alla presentazione della domanda dovresti verificare singolarmente.

Come presenti la domanda di indennità di perdita di guadagno passo per passo

L'iscrizione è il passo in cui gli indipendenti commettono più spesso errori — soprattutto perché nessuno lo ricorda. Ecco il procedimento in quattro passi:

Passo 1: aspettare e controllare la cartolina d'annuncio. Dopo la tua entrata in servizio l'autorità di servizio competente ti invia una cartolina d'annuncio — per l'esercito di norma tramite il luogo di sostegno, nel servizio civile tramite il centro di competenza competente. Questa cartolina d'annuncio dà il via a tutto il resto. Senza cartolina d'annuncio nessuna erogazione: se non viene presentata nessuna domanda, la cassa resta semplicemente chiusa. Non esiste quindi nessun sistema automatico che ti trova da solo.

Passo 2: compilare il modulo di iscrizione della tua cassa di compensazione. Come indipendente presenti la domanda presso la tua cassa di compensazione AVS — quella cassa alla quale versi i tuoi contributi AVS. Non presso la cassa malati, non presso la cassa di un eventuale datore di lavoro. Anche se sei dipendente parallelamente: per l'attività indipendente presenti sempre la domanda tu stesso, il datore di lavoro si occupa solo della parte da dipendente. Entrambi i redditi entrano nel calcolo. È una particolarità che sorprende anche i freelance più esperti.

Passo 3: allegare i documenti. Vi fanno parte la cartolina d'annuncio, il tuo numero AVS e di norma una prova del tuo reddito — per esempio l'ultimo conteggio AVS o la dichiarazione fiscale. Consiglio: prima di compilare la domanda, controlla che la tua ultima fattura AVS sia pagata. Debiti di contributo aperti ritardano inutilmente la verifica.

Passo 4: rispettare il termine. Di norma devi presentare l'iscrizione entro 30 giorni — il termine esatto è indicato sulla tua cartolina d'annuncio, quindi verificale lì e non da qualche parte su internet. Iscrizioni in ritardo possono significare che singole indennità giornaliere decadono. Consegna quindi il modulo meglio direttamente dopo la ricezione della cartolina d'annuncio — nel ritmo dei corsi di ripetizione significa: entrare in servizio, aspettare la cartolina d'annuncio, presentarla subito, andare avanti con la vita.

Mini-storia da portare con te: Tim, webdesigner di Basilea. Dopo un corso di ripetizione di tre settimane ha lasciato la cartolina d'annuncio per due mesi nella posta in arrivo — l'attività andava avanti, i clienti non aspettavano. L'erogazione è arrivata solo con notevole ritardo e Tim ha dovuto sollecitare più volte la cassa. Il suo bilancio: «Due ore di lavoro che avrei dovuto investire subito dopo il congedo. Invece ho rincorso la cassa per mesi al telefono.» Ricorda: l'impegno è piccolo, le conseguenze di un ritardo non lo sono.

Indennità di perdita di guadagno e la tua contabilità: cosa devi registrare

L'indennità di perdita di guadagno è denaro come ogni altro — con due particolarità che devi conoscere, altrimenti a gennaio ti meravigli dei numeri.

Primo: l'indennità di perdita di guadagno e il soldo sono reddito imponibile. Dichiari entrambi nella tua dichiarazione fiscale come altro reddito da lavoro. Non contare quindi sull'importo lordo pieno, ma metti da parte una riserva per le imposte. Anche il soldo dell'esercito è imponibile — per quanto modesto appaia, appartiene al modulo fiscale.

Secondo: i contributi AVS/AI/APG vengono detratti alla fonte. La cassa di compensazione detrae i contributi direttamente dall'indennità giornaliera — ricevi quindi l'importo netto. L'indennità percepita confluisce nel tuo conteggio AVS annuale e conta come periodo contributivo per la tua rendita. Non è uno svantaggio: gli anni di servizio non lasciano lacune contributive nella tua AVS, un valore inestimabile proprio per gli indipendenti con redditi variabili.

Per la contabilità ti serve concretamente: una netta separazione tra reddito prima del servizio, pagamenti di indennità giornaliera dell'APG ed eventuali fatture che durante il servizio (non) hai potuto emettere. Tieni entrate e uscite in un unico posto — esiste apposta una gestione snella di fatture ed entrate come Magic Heidi. Così vedi a colpo d'occhio cosa c'era in cassa durante il corso di ripetizione — e cosa devi comunicare alla cassa e all'autorità fiscale.

Un accenno di onestà: l'indennità di perdita di guadagno paga solo per i giorni di servizio. Se ti ammali fuori dal servizio e non puoi lavorare, l'APG non interviene. Per questo serve un'assicurazione perdita di guadagno malattia, che idealmente stipuli prima di averne bisogno. Chi ha già vissuto un'assenza più lunga sa perché.

Se non sei tenuto al servizio

forse leggi queste righe e pensi: «Io non sono nemmeno tenuto al servizio — a cosa serve tutto questo?» In breve: perché paghi comunque.

Le donne non soggette al servizio, gli esonerati e tutte le persone che per altri motivi non prestano servizio versano comunque contributi APG — per gli indipendenti insieme all'AVS e all'AI nella misura del 10.6% sul reddito soggetto all'AVS. L'APG è un'assicurazione finanziata solidalmente, non un conteggio individuale per giorni di servizio. In cambio ne beneficiano anche le persone non soggette al servizio: la madre tramite l'indennità di maternità, il padre tramite il congedo di paternità, l'indipendente parallelamente attivo tramite ogni servizio prestato volontariamente.

Tassa d'esenzione militare: chi è stato riformato o esentato dal servizio paga invece la tassa d'esenzione militare — un'imposta annuale, riscossa anch'essa tramite la cassa di compensazione. Confluisce nello stesso recipiente e cofinanzia l'APG.

Servizio militare volontario: dal 2024 anche le persone senza obbligo di servizio legale possono prestare servizio militare volontariamente — e acquisire così anch'esse il diritto all'indennità di perdita di guadagno. Chi desidera servire per interesse o per la propria crescita personale ha quindi accesso all'APG come tutti gli altri. Condizione: annuncia il servizio come descritto; la cartolina d'annuncio entra in gioco anche per chi presta servizio volontariamente.

A proposito: versano contributi APG anche le persone non esercitanti un'attività lucrativa — per esempio tramite i contributi AVS come studenti o durante un anno sabbatico. Come funzionano questi contributi lo spieghiamo nell'articolo sui contributi AVS per le persone non esercitanti un'attività lucrativa.

Domande frequenti sull'indennità di perdita di guadagno per indipendenti