Chi esercita un'attività indipendente in Svizzera e si ammala ha un problema: non esiste continuazione del salario. OR Art. 324a garantisce ai dipendenti il salario per un periodo limitato — ma questa protezione vale solo per i lavoratori. Per gli indipendenti il reddito durante una malattia scende a zero. È qui che entra in gioco l'assicurazione indennità giornaliera di malattia Svizzera: versa un'indennità giornaliera quando non potete lavorare per motivi di salute. Questa guida spiega quanto costa la KTG, come funziona la franchigia, quando l'assicurazione è obbligatoria e come si deduce fiscalmente.

Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.

L'essenziale in breve

• Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
• Franchigia: 14–30 giorni — durante questo periodo la KTG non paga
• Indennità giornaliera: di norma 80% dell'ultimo reddito percepito
• I premi KTG sono deducibili come costi d'impresaPunti essenziali Per preparare la fattura e mantenere dati coerenti, usa il modello di fattura svizzero oppure un software di contabilità. Esempio ipotetico: gli importi illustrano soltanto il calcolo. Non rappresentano un cliente reale o un risultato garantito.

Cos'è l'assicurazione indennità giornaliera di malattia (KTG)?

L'assicurazione indennità giornaliera di malattia è un'assicurazione che vi versa un'indennità giornaliera quando non potete lavorare a causa di malattia o infortunio. Sostituisce una parte del vostro reddito da lavoro — tipicamente l'80% — e colma la lacuna che nasce quando, come indipendenti, non avete diritto alla continuazione del salario.

Importante: la KTG non è la stessa cosa della vostra cassa malati. L'assicurazione malattia ordinaria (KVG) copre i costi di visite mediche, ricoveri ospedalieri e farmaci. Si occupa delle fatture mediche. La KTG invece non versa un franco ai medici — versa denaro a voi, affinché possate sostenere le spese di vita mentre siete malati. Si tratta di due assicurazioni completamente diverse con scopi diversi.

La KTG si basa sulla Legge sull'assicurazione malattia (KVG). KVG Art. 3a disciplina l'assicurazione indennità giornaliera come componente facoltativa dell'assicurazione malattia. Il testo attuale della legge si trova su admin.ch sotto SR 832.10 (Legge sull'assicurazione malattia). L'assicurazione indennità giornaliera può essere stipulata presso la cassa malati che gestisce anche l'assicurazione di base — oppure presso una compagnia assicurativa separata che offre prodotti KTG.

Perché gli indipendenti hanno bisogno di una KTG

Per gli indipendenti OR Art. 324a non si applica. Nessun datore di lavoro, nessuna continuazione del salario. Se come freelance vi ammalate per sei settimane, il vostro reddito si interrompe dal primo giorno. Fatture che non potete emettere non vengono pagate. Clienti che non potete servire cercano un'altra soluzione. Questo può mettere a rischio l'esistenza — soprattutto per gli indipendenti singoli senza riserve.

Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.

Chi sta pensando di fare il passo verso l'indipendenza trova nella guida Diventare freelance in Svizzera una panoramica di tutti i costi che vi attendono — inclusa la KTG.

Franchigia e giorni di franchigia spiegati

La franchigia è il periodo di attesa prima che la KTG inizi a pagare. Durante la franchigia non ricevete alcuna indennità giornaliera. Scegliete la franchigia al momento della stipula dell'assicurazione — e ha un'influenza diretta sul premio.

Franchigie tipiche:

La logica è semplice: più a lungo sopportate voi il rischio, più economica è l'assicurazione. La maggior parte degli indipendenti sceglie 30 giorni — un compromesso tra premio e protezione. Chi ha riserve sufficienti per sopravvivere tre mesi senza reddito può scegliere 90 giorni e risparmiare nettamente sul premio. Chi non ha riserve dovrebbe scegliere 14 giorni o addirittura 7 giorni — ma paga di più.

I giorni di franchigia sono i singoli giorni all'interno della franchigia. Se la franchigia è di 30 giorni e siete malati per 35 giorni, i primi 30 giorni sono giorni di franchigia (nessun pagamento), e la KTG paga per i giorni 31-35 — quindi cinque indennità giornaliere.

Consiglio pratico: Se avete riserve pari ad almeno tre mesi di spese, scegliete 30 giorni di franchigia. È il giusto compromesso tra premio e protezione. Se non avete riserve, scegliete 14 giorni — ma costruite parallelamente riserve per superare i giorni di franchigia.

Quanto costa un'assicurazione indennità giornaliera di malattia?

Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.

I principali fattori di prezzo:

• Età: Gli assicurati più giovani pagano meno. A partire dai 40 anni i premi aumentano sensibilmente.
• Stato di salute: In caso di malattie preesistenti l'assicurazione può applicare una maggiorazione o concordare esclusioni.
• Importo dell'indennità giornaliera: Più alta è l'indennità giornaliera (es. 80% vs. 60% del reddito), più alto è il premio.
• Franchigia: Franchigia più breve = premio più alto.
• Forma assicurativa: Assicurazione indennità giornaliera presso la cassa malati (conforme KVG) vs. assicurazione privata.
• Indennità giornaliera: 80% dell'ultimo reddito percepito
• Franchigia: 30 giorni
• Durata delle prestazioni: 720 giorni
• Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.

Se tenete traccia in modo pulito di entrate e uscite, sapete esattamente quanto deve essere alta la vostra indennità giornaliera. Con Creare fatture con Magic Heidi tenete sotto controllo il vostro reddito — e sapete quale somma dovete sostituire in caso di malattia.

Deduzione KTG: dedurre fiscalmente l'assicurazione indennità giornaliera di malattia

Buona notizia: i premi KTG sono deducibili fiscalmente per gli indipendenti. Contano come costo d'impresa e riducono quindi il vostro utile netto imponibile. Significa: non solo sostenete meno rischio, ma pagate anche meno tasse.

L'AFC (Amministrazione federale delle contribuzioni) tratta i premi dell'assicurazione indennità giornaliera di malattia per gli indipendenti come costi d'impresa deducibili — purché l'assicurazione serva a garantire il reddito da lavoro. Per gli indipendenti questo è regolarmente il caso. Le direttive ufficiali si trovano sul sito web dell'AFC nei documenti sull'imposta sul beneficio per gli indipendenti.

Un esempio di calcolo:

Questo vale del resto anche per altre spese d'impresa. Chi fonda una ditta individuale dovrebbe fin dall'inizio registrare correttamente tutti i costi d'impresa — premi KTG, responsabilità civile professionale, software, attrezzature di lavoro. Ogni franco deducibile riduce il carico fiscale.

Attenzione: se come indipendente percepite indennità giornaliere KTG, queste sono di norma imponibili come reddito sostitutivo. Dovete dichiararle nella dichiarazione d'imposta come reddito. Non è uno svantaggio — è semplicemente il rovescio della medaglia: premi deducibili, indennità giornaliere imponibili. L'AFC pubblica in merito circolari aggiornate.

Se vi chiedete quali altre spese potete dedurre, vale la pena dare un'occhiata alla guida su fatturare l'IVA come freelance — si tratta principalmente di IVA, ma la struttura delle spese d'impresa è la stessa.

Assicurazione indennità giornaliera di malattia: obbligatoria o volontaria per gli indipendenti?

La risposta dipende dal fatto che abbiate o meno dipendenti.

Per gli indipendenti senza dipendenti: volontaria.

Se assumete dipendenti, dovete anche iscrivervi all'AVS e redigere i conteggi salariali. I criteri per l'attività indipendente sono disciplinati in AHVG Art. 2–3. Le informazioni si trovano su ahv.ch. Chi esercita un'attività indipendente accessoria trova nella guida attività indipendente accessoria ulteriori indicazioni su AVS e previdenza sociale.

Confronto degli operatori: cassa malati vs. assicurazione

Se volete stipulare una KTG, avete due tipi di provider tra cui scegliere: casse malati riconosciute KVG e assicurazioni private. Entrambe offrono assicurazioni indennità giornaliera, ma con differenze.

Casse malati riconosciute KVG:

Casse come Swica, Helsana, CSS, KPT e Sanitas offrono l'assicurazione indennità giornaliera come complemento all'assicurazione di base. I vantaggi: spesso non c'è procedura di selezione medica, l'ammissione è di norma garantita e i premi sono calcolati in base al rischio. L'assicurazione indennità giornaliera conforme KVG è particolarmente attrattiva per gli indipendenti che cercano una soluzione semplice senza visita medica.

• Swica: Assicurazione indennità giornaliera con franchigie flessibili (7–90 giorni), durata delle prestazioni scelta.
• Helsana: KTG con diversi modelli di indennità giornaliera, combinabile con l'assicurazione di base.
• CSS: Indennità giornaliera con aliquote e franchigia scelte.
• Sanitas: Modelli di indennità giornaliera trasparenti, gestione digitale.

Assicurazioni private:

Assicuratori come AXA, Die Mobiliar e Baloise offrono prodotti KTG che possono essere stipulati indipendentemente da una cassa malati. I vantaggi: spesso maggiore flessibilità, indennità giornaliere più elevate possibili, durate scegliibili. Gli svantaggi: spesso necessaria una visita medica, possibili esclusioni per malattie preesistenti, i premi possono aumentare con l'età.

A cosa prestare attenzione nel confronto:

1. Importo dell'indennità giornaliera: Quale percentuale del reddito viene sostituita? 80% è lo standard, alcuni operatori offrono fino al 100%.
2. Franchigia: Sceglietene una adatta alle vostre riserve.
3. Malattie preesistenti: Vengono escluse o coperte con maggiorazione?
4. Visita medica: È necessaria una visita medica? Presso le casse KVG di norma no, presso gli assicuratori privati spesso sì.
5. Adattabilità: Potete modificare successivamente indennità giornaliera e franchigia?
6. Termine di disdetta: Quanto siete flessibili nel cambiare assicurazione?

Consiglio pratico: Ottenete almeno tre offerte — da una cassa malati e da due assicuratori privati. Confrontate non solo il premio, ma anche le condizioni. La KTG più economica non è la migliore se non paga nella malattia che vi colpisce realmente.

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Domande frequenti (FAQ)