Chi esercita un'attività indipendente in Svizzera e si ammala ha un problema: non esiste continuazione del salario. OR Art. 324a garantisce ai dipendenti il salario per un periodo limitato — ma questa protezione vale solo per i lavoratori. Per gli indipendenti il reddito durante una malattia scende a zero. È qui che entra in gioco l'assicurazione indennità giornaliera di malattia Svizzera: versa un'indennità giornaliera quando non potete lavorare per motivi di salute. Questa guida spiega quanto costa la KTG, come funziona la franchigia, quando l'assicurazione è obbligatoria e come si deduce fiscalmente.

L'assicurazione indennità giornaliera di malattia — in breve KTG — è per gli indipendenti la copertura più importante dopo l'AVS. Chi non ce l'ha si assume interamente il rischio di reddito in caso di malattia. E può costare caro: sei settimane di assenza costano a un freelance con CHF 80'000.00 di reddito annuo facilmente CHF 9'000.00 o più.

L'essenziale in breve

• La KTG costa ca. CHF 50.00–200.00/mese per gli indipendenti (1–3% del reddito lordo)
• Franchigia: 14–30 giorni — durante questo periodo la KTG non paga
• Indennità giornaliera: di norma 80% dell'ultimo reddito percepito
• I premi KTG sono deducibili come costi d'impresa
• Per i datori di lavoro con personale a partire da 1 dipendente è obbligatoria nella maggior parte dei cantoni

Cos'è l'assicurazione indennità giornaliera di malattia (KTG)?

L'assicurazione indennità giornaliera di malattia è un'assicurazione che vi versa un'indennità giornaliera quando non potete lavorare a causa di malattia o infortunio. Sostituisce una parte del vostro reddito da lavoro — tipicamente l'80% — e colma la lacuna che nasce quando, come indipendenti, non avete diritto alla continuazione del salario.

Importante: la KTG non è la stessa cosa della vostra cassa malati. L'assicurazione malattia ordinaria (KVG) copre i costi di visite mediche, ricoveri ospedalieri e farmaci. Si occupa delle fatture mediche. La KTG invece non versa un franco ai medici — versa denaro a voi, affinché possate sostenere le spese di vita mentre siete malati. Si tratta di due assicurazioni completamente diverse con scopi diversi.

La KTG si basa sulla Legge sull'assicurazione malattia (KVG). KVG Art. 3a disciplina l'assicurazione indennità giornaliera come componente facoltativa dell'assicurazione malattia. Il testo attuale della legge si trova su admin.ch sotto SR 832.10 (Legge sull'assicurazione malattia). L'assicurazione indennità giornaliera può essere stipulata presso la cassa malati che gestisce anche l'assicurazione di base — oppure presso una compagnia assicurativa separata che offre prodotti KTG.

Per i dipendenti la situazione è chiara: OR Art. 324a obbliga il datore di lavoro a continuare a versare il salario in caso di malattia per una determinata durata — di norma almeno tre settimane all'anno, a seconda del cantone e degli anni di servizio anche più a lungo (scala bernese, scala zurighese). Molti datori di lavoro stipulano quindi una KTG per coprire questo rischio. Come indipendente non avete un datore di lavoro che risponde per voi. Dovete agire autonomamente.

Perché gli indipendenti hanno bisogno di una KTG

OR Art. 324a protegge i dipendenti. Il datore di lavoro deve continuare a versare il salario in caso di malattia — almeno per un periodo limitato. La legge distingue in base agli anni di servizio: nel primo anno di servizio sono di norma tre settimane, poi la durata aumenta. Scale cantonali come la scala bernese o la scala zurighese precisano questa durata. Al termine dell'obbligo di continuazione del salario da parte del datore di lavoro subentra — se presente — la KTG.

Per gli indipendenti OR Art. 324a non si applica. Nessun datore di lavoro, nessuna continuazione del salario. Se come freelance vi ammalate per sei settimane, il vostro reddito si interrompe dal primo giorno. Fatture che non potete emettere non vengono pagate. Clienti che non potete servire cercano un'altra soluzione. Questo può mettere a rischio l'esistenza — soprattutto per gli indipendenti singoli senza riserve.

L'esempio di Marc

Marc è un grafico di Berna. Lavora come indipendente singolo con un reddito annuo di ca. CHF 85'000.00. Nella primavera 2025 si è ammalato di una grave influenza con complicazioni — per sei settimane non ha potuto lavorare. Nessuna KTG, nessuna continuazione del salario, nessun reddito sostitutivo. Sei settimane a ca. CHF 2'000.00 alla settimana significano CHF 12'000.00 di reddito perso. Marc aveva riserve, ma sono state quasi completamente esaurite.

Un anno dopo Marc ha stipulato una KTG. Paga CHF 89.00/mese con una franchigia di 30 giorni e un'indennità giornaliera dell'80%. In caso di una nuova malattia di sei settimane la KTG avrebbe pagato per le ultime due settimane (dopo la scadenza della franchigia) ca. CHF 2'800.00 — non tutto, ma una parte consistente dell'importo perso.

Il calcolo è semplice: CHF 89.00/mese sono CHF 1'068.00/anno. Rispetto a una possibile perdita di reddito di CHF 12'000.00 in caso di malattia di sei settimane si tratta di un'assicurazione che conviene — se non per ogni caso di malattia, almeno per quelli gravi.

Chi sta pensando di fare il passo verso l'indipendenza trova nella guida Diventare freelance in Svizzera una panoramica di tutti i costi che vi attendono — inclusa la KTG.

Franchigia e giorni di franchigia spiegati

La franchigia è il periodo di attesa prima che la KTG inizi a pagare. Durante la franchigia non ricevete alcuna indennità giornaliera. Scegliete la franchigia al momento della stipula dell'assicurazione — e ha un'influenza diretta sul premio.

Franchigie tipiche:

La logica è semplice: più a lungo sopportate voi il rischio, più economica è l'assicurazione. La maggior parte degli indipendenti sceglie 30 giorni — un compromesso tra premio e protezione. Chi ha riserve sufficienti per sopravvivere tre mesi senza reddito può scegliere 90 giorni e risparmiare nettamente sul premio. Chi non ha riserve dovrebbe scegliere 14 giorni o addirittura 7 giorni — ma paga di più.

I giorni di franchigia sono i singoli giorni all'interno della franchigia. Se la franchigia è di 30 giorni e siete malati per 35 giorni, i primi 30 giorni sono giorni di franchigia (nessun pagamento), e la KTG paga per i giorni 31-35 — quindi cinque indennità giornaliere.

Per i dipendenti esistono scale cantonali che regolano la continuazione del salario in caso di malattia. La scala bernese prevede ad esempio che il datore di lavoro continui a versare il salario per tre settimane nel primo anno di servizio, per quattro settimane dal secondo al quarto anno, per otto settimane dal quinto anno. La scala zurighese è strutturata in modo simile. Queste scale regolano per quanto tempo paga il datore di lavoro — e la KTG subentra dopo. Per gli indipendenti queste scale non esistono. Scegliete la franchigia liberamente.

Consiglio pratico: Se avete riserve pari ad almeno tre mesi di spese, scegliete 30 giorni di franchigia. È il giusto compromesso tra premio e protezione. Se non avete riserve, scegliete 14 giorni — ma costruite parallelamente riserve per superare i giorni di franchigia.

Quanto costa un'assicurazione indennità giornaliera di malattia?

Il premio per una KTG dipende da diversi fattori. La regola empirica: 1–3% del reddito lordo all'anno. Con un reddito lordo di CHF 80'000.00 i premi annui si collocano tra CHF 800.00 e CHF 2'400.00 — quindi CHF 67.00 fino a CHF 200.00 al mese.

I principali fattori di prezzo:

• Età: Gli assicurati più giovani pagano meno. A partire dai 40 anni i premi aumentano sensibilmente.
• Stato di salute: In caso di malattie preesistenti l'assicurazione può applicare una maggiorazione o concordare esclusioni.
• Importo dell'indennità giornaliera: Più alta è l'indennità giornaliera (es. 80% vs. 60% del reddito), più alto è il premio.
• Franchigia: Franchigia più breve = premio più alto.
• Durata delle prestazioni: 720 giorni (ca. 2 anni) vs. 1095 giorni (ca. 3 anni). Durata più lunga = premio più alto.
• Forma assicurativa: Assicurazione indennità giornaliera presso la cassa malati (conforme KVG) vs. assicurazione privata.

L'esempio di Sarah

Sarah è una webdesigner di Zurigo. Guadagna ca. CHF 90'000.00 all'anno e ha stipulato una KTG con le seguenti condizioni:

• Indennità giornaliera: 80% dell'ultimo reddito percepito
• Franchigia: 30 giorni
• Durata delle prestazioni: 720 giorni
• Premio: CHF 147.00/mese (CHF 1'764.00/anno)

Corrisponde a ca. 2% del suo reddito lordo. Quando Sarah si è rotta il polso nell'estate 2025 e non ha potuto lavorare per sei settimane, la KTG ha versato dopo la scadenza della franchigia di 30 giorni per le restanti due settimane un'indennità giornaliera di CHF 4'200.00 al mese. In totale ha ricevuto ca. CHF 2'100.00 — meno della sua effettiva perdita di reddito, ma sufficiente per coprire l'affitto e le fatture più importanti.

Se Sarah avesse scelto una franchigia più breve di 14 giorni, la KTG avrebbe pagato per quattro invece di due settimane — ma il premio sarebbe salito a ca. CHF 190.00/mese. Calcolato sull'anno sarebbero stati CHF 516.00 in più di premi. Sarah ha scelto consapevolmente 30 giorni perché ha riserve.

Se tenete traccia in modo pulito di entrate e uscite, sapete esattamente quanto deve essere alta la vostra indennità giornaliera. Con Creare fatture con Magic Heidi tenete sotto controllo il vostro reddito — e sapete quale somma dovete sostituire in caso di malattia.

Deduzione KTG: dedurre fiscalmente l'assicurazione indennità giornaliera di malattia

Buona notizia: i premi KTG sono deducibili fiscalmente per gli indipendenti. Contano come costo d'impresa e riducono quindi il vostro utile netto imponibile. Significa: non solo sostenete meno rischio, ma pagate anche meno tasse.

L'AFC (Amministrazione federale delle contribuzioni) tratta i premi dell'assicurazione indennità giornaliera di malattia per gli indipendenti come costi d'impresa deducibili — purché l'assicurazione serva a garantire il reddito da lavoro. Per gli indipendenti questo è regolarmente il caso. Le direttive ufficiali si trovano sul sito web dell'AFC nei documenti sull'imposta sul beneficio per gli indipendenti.

Un esempio di calcolo:

Guadagnate CHF 80'000.00 all'anno e pagate CHF 1'500.00 di premi KTG. Senza deduzione KTG il vostro utile netto imponibile sarebbe CHF 80'000.00. Con la deduzione KTG scende a CHF 78'500.00. Con un'aliquota fiscale combinata (Confederazione + Cantone + Comune) ad esempio del 25% risparmiate CHF 375.00 di tasse. I costi effettivi della KTG scendono così da CHF 1'500.00 a CHF 1'125.00.

Questo vale del resto anche per altre spese d'impresa. Chi fonda una ditta individuale dovrebbe fin dall'inizio registrare correttamente tutti i costi d'impresa — premi KTG, responsabilità civile professionale, software, attrezzature di lavoro. Ogni franco deducibile riduce il carico fiscale.

Attenzione: se come indipendente percepite indennità giornaliere KTG, queste sono di norma imponibili come reddito sostitutivo. Dovete dichiararle nella dichiarazione d'imposta come reddito. Non è uno svantaggio — è semplicemente il rovescio della medaglia: premi deducibili, indennità giornaliere imponibili. L'AFC pubblica in merito circolari aggiornate.

Se vi chiedete quali altre spese potete dedurre, vale la pena dare un'occhiata alla guida su fatturare l'IVA come freelance — si tratta principalmente di IVA, ma la struttura delle spese d'impresa è la stessa.

Assicurazione indennità giornaliera di malattia: obbligatoria o volontaria per gli indipendenti?

La risposta dipende dal fatto che abbiate o meno dipendenti.

Per gli indipendenti senza dipendenti: volontaria.

Se siete indipendenti singoli — nessun dipendente, nessun apprendista, nessun collaboratore — la KTG è volontaria. Nessuno vi obbliga a stipularne una. Ma come ha mostrato l'esempio di Marc, il rischio senza KTG è notevole. La domanda non è se la KTG sia obbligatoria, ma se potete permettervi il rischio di non averla.

Per i datori di lavoro con dipendenti: obbligatoria nella maggior parte dei cantoni.

Non appena assumete dipendenti, cambia la situazione giuridica. KVG Art. 3a consente ai cantoni di rendere obbligatoria l'assicurazione indennità giornaliera per i datori di lavoro. Molti cantoni hanno fatto uso di questa possibilità e richiedono che i datori di lavoro stipulino una KTG per i loro dipendenti — di norma dal primo dipendente, in alcuni cantoni a partire da un determinato monte ore o dal secondo dipendente.

Le norme esatte differiscono da cantone a cantone. La maggior parte dei cantoni richiede una KTG con una durata minima delle prestazioni e una franchigia massima. Se assumete dipendenti, dovete informarvi presso la direzione cantonale della sanità sugli obblighi vigenti nel vostro cantone.

L'esempio di Thomas

Thomas è un falegname di Lucerna e gestisce una ditta individuale con due dipendenti. Nel canton Lucerna la KTG è obbligatoria per i datori di lavoro. Thomas deve stipulare una KTG per tutte e tre le persone — se stesso e due dipendenti. I costi totali ammontano a CHF 340.00/mese per tre polizze. La KTG per i dipendenti copre l'obbligo di continuazione del salario secondo OR Art. 324a — Thomas deve continuare a versare il salario in caso di malattia, ma riceve il rimborso dall'assicurazione.

Per i dipendenti è un vantaggio: sanno che il loro salario è garantito in caso di malattia. Per Thomas è un vantaggio perché non si assume lui il rischio. I premi per la KTG dei dipendenti sono deducibili come costo d'impresa — riducono l'utile imponibile della falegnameria.

Se assumete dipendenti, dovete anche iscrivervi all'AVS e redigere i conteggi salariali. I criteri per l'attività indipendente sono disciplinati in AHVG Art. 2–3. Le informazioni si trovano su ahv.ch. Chi esercita un'attività indipendente accessoria trova nella guida attività indipendente accessoria ulteriori indicazioni su AVS e previdenza sociale.

Confronto degli operatori: cassa malati vs. assicurazione

Se volete stipulare una KTG, avete due tipi di provider tra cui scegliere: casse malati riconosciute KVG e assicurazioni private. Entrambe offrono assicurazioni indennità giornaliera, ma con differenze.

Casse malati riconosciute KVG:

Casse come Swica, Helsana, CSS, KPT e Sanitas offrono l'assicurazione indennità giornaliera come complemento all'assicurazione di base. I vantaggi: spesso non c'è procedura di selezione medica, l'ammissione è di norma garantita e i premi sono calcolati in base al rischio. L'assicurazione indennità giornaliera conforme KVG è particolarmente attrattiva per gli indipendenti che cercano una soluzione semplice senza visita medica.

• Swica: Assicurazione indennità giornaliera con franchigie flessibili (7–90 giorni), durata delle prestazioni scelta.
• Helsana: KTG con diversi modelli di indennità giornaliera, combinabile con l'assicurazione di base.
• CSS: Indennità giornaliera con aliquote e franchigia scelte.
• KPT: Specializzata in soluzioni cantonali, spesso buoni premi per gli indipendenti.
• Sanitas: Modelli di indennità giornaliera trasparenti, gestione digitale.

Assicurazioni private:

Assicuratori come AXA, Die Mobiliar e Baloise offrono prodotti KTG che possono essere stipulati indipendentemente da una cassa malati. I vantaggi: spesso maggiore flessibilità, indennità giornaliere più elevate possibili, durate scegliibili. Gli svantaggi: spesso necessaria una visita medica, possibili esclusioni per malattie preesistenti, i premi possono aumentare con l'età.

A cosa prestare attenzione nel confronto:

1. Importo dell'indennità giornaliera: Quale percentuale del reddito viene sostituita? 80% è lo standard, alcuni operatori offrono fino al 100%.
2. Franchigia: Sceglietene una adatta alle vostre riserve.
3. Durata delle prestazioni: 720 giorni (2 anni) o 1095 giorni (3 anni)? Durata più lunga = più protezione, premio più alto.
4. Malattie preesistenti: Vengono escluse o coperte con maggiorazione?
5. Visita medica: È necessaria una visita medica? Presso le casse KVG di norma no, presso gli assicuratori privati spesso sì.
6. Adattabilità: Potete modificare successivamente indennità giornaliera e franchigia?
7. Termine di disdetta: Quanto siete flessibili nel cambiare assicurazione?

Consiglio pratico: Ottenete almeno tre offerte — da una cassa malati e da due assicuratori privati. Confrontate non solo il premio, ma anche le condizioni. La KTG più economica non è la migliore se non paga nella malattia che vi colpisce realmente.

Se tenete sotto controllo in modo pulito le vostre finanze, la decisione è più semplice. Con Magic Heidi a partire da CHF 25/mese tenete traccia di entrate, uscite e premi in un'unica app — e sapete subito quale indennità giornaliera si adatta al vostro reddito. Chi cerca una soluzione di contabilità più economica di bexio trova in Magic Heidi un'alternativa snella per i freelance svizzeri.

Domande frequenti (FAQ)