Déclaration d'impôt Saint-Gall : E-Tax SG 2026
pour les indépendants

Comme indépendant·e, tu remplis ta déclaration d'impôt saint-galloise pour l'année fiscale 2026 entièrement en ligne dans E-Tax SG, l'application de déclaration du canton. Tu te connectes avec l'E-Login (AGOV), tu inscris ton bénéfice commercial à la Ziffer 2 (chiffre 2 de la déclaration) et tu joins un relevé des recettes et des dépenses, des actifs et des passifs ainsi que des prélèvements et apports privés.

Tes cotisations AVS sont déjà comprises dans ton résultat commercial, le 3e pilier (3a) va à la Ziffer 13. Tu dois déposer ta déclaration d'ici la date indiquée en page 1 de ta déclaration d'impôt, en règle générale le 31 mars. Si tu n'y arrives pas, demande une prolongation avant cette date.

Ce guide est pour toi si tu habites dans le canton de Saint-Gall et que tu as une raison individuelle, que tu travailles en freelance ou que tu es indépendant·e en plus d'un emploi salarié. État : novembre 2026. La Wegleitung 2026 (le guide officiel du canton pour remplir la déclaration) n'est pas encore parue. Là où nous nous appuyons sur la Wegleitung 2025, nous l'indiquons. Les portails et formulaires du canton sont en allemand : les noms des champs restent donc en allemand, avec une traduction.

Tu connais ça ? En mars, des milliers de personnes cherchent « déclaration d'impôt Saint-Gall », et presque toutes les réponses n'expliquent que la connexion. Pour un salarié, ça suffit.

Comme indépendant·e, il te faut plus : que dois-tu joindre ? Où va le bénéfice ? Que se passe-t-il avec l'AVS et le 3a ? C'est exactement ce que nous clarifions ici, champ par champ, avec des sources du canton.

L'essentiel en 30 secondes

• Où : dans E-Tax SG, l'application web du canton (etax.sg.ch). Depuis la période fiscale 2025, il n'existe plus de logiciel à télécharger.
• Connexion : E-Login du canton, basé sur AGOV. Au lieu d'un mot de passe, tu confirmes avec l'application « AGOV access » ou une clé de sécurité.
• Délai : la date indiquée en page 1 de ta déclaration d'impôt, en règle générale le 31 mars.
• Prolongation : en ligne avec ton Register-Nr. (numéro de registre) et ta date de naissance, avant l'échéance du délai et seulement si les factures d'impôt échues sont payées.
• Annexe obligatoire pour les indépendants : bilan et compte de résultat ou, sans obligation de tenir une comptabilité, un relevé des actifs et des passifs, des recettes et des dépenses ainsi que des prélèvements et apports privés.
• Aide : support E-Gov 058 229 10 10, chat en direct pour les questions fiscales sur steuern-sg.chat, et ton Gemeindesteueramt (office communal des impôts).

Tu gères tes factures et tes dépenses dans Magic Heidi ? Alors tu as déjà presque réuni le chiffre le plus important pour la Ziffer 2. Nous te montrons comment l'utiliser dans la section « Préparer les chiffres de ton activité ».

Ce qui change avec E-Tax SG (et les nouveautés 2026)

Une application web au lieu d'un téléchargement, connexion avec AGOV

E-Tax SG fonctionne dans le navigateur, aussi bien sur ordinateur que sur smartphone. Tu n'installes rien, et l'application reprend automatiquement les données de l'année précédente.

Pour la connexion, le canton utilise AGOV, le login des autorités de la Confédération. L'inscription est guidée. Le canton recommande de la faire sur un ordinateur.

Un écueil connu : après avoir scanné le code QR, le message « ETAX.CH – Es ist ein Fehler aufgetreten » (une erreur s'est produite) s'affiche. Rouvre alors E-Tax SG via le lien et reconnecte-toi. Si ça ne suffit pas, adresse-toi au support E-Login.

Si tu veux t'exercer d'abord, etaxdemo.sg.ch propose une démo avec trois cas d'exemple. Il te faut un E-Login, mais rien n'est transmis. Des vidéos explicatives sur E-Tax SG, par exemple sur le téléversement des justificatifs, l'eFiling et la Freigabequittung (quittance de validation), se trouvent sur la page E-Tax SG du canton.

Nouveautés pour la déclaration 2026

La déclaration 2026 est la deuxième année avec E-Tax SG. Depuis le 2 juillet 2026, tu peux saisir à l'avance des données et des justificatifs pour la période suivante, par exemple des frais de maladie.

Depuis le 24 août 2026, E-Tax SG convertit certains montants en devises étrangères en francs. Dans la comparaison avec l'année précédente, une nouvelle colonne « Abweichung » (écart) montre la différence avec l'année d'avant. Pratique pour les indépendants : si ton bénéfice fait un grand bond, tu le vois tout de suite.

Avant de commencer : les documents qu'il te faut

Prépare ces éléments avant d'ouvrir E-Tax SG :

• Register-Nr. et Zugangscode (code d'accès), en haut à droite de ta déclaration d'impôt papier
• Les chiffres 2026 de ton activité (voir la section suivante)
• Décisions de cotisations AVS et factures de la caisse de compensation pour 2026
• Attestation 3a de la banque ou de l'assurance, le cas échéant l'attestation d'un rachat LPP
• Certificat de salaire, si tu es aussi salarié·e
• Relevés bancaires et de titres au 31.12.2026

Attention aux PDF des banques : les fichiers avec une signature numérique ou une protection par mot de passe ne peuvent pas être transmis. Plus de détails dans la section « Déposer ».

Préparer les chiffres de ton activité

C'est la partie qui distingue les indépendants des salariés. Pour tout ce qui est général, comme les frais, le véhicule ou le bureau à domicile, consulte notre guide général de la déclaration d'impôt pour indépendants. Ici, il s'agit seulement de ce que Saint-Gall veut voir.

Obligation de tenir une comptabilité ou non : ce que Saint-Gall veut voir

À la Ziffer 2.1, tu déclares le revenu de ta propre activité indépendante. Selon la Wegleitung 2025 (état nov. 2026), cela comprend expressément aussi les revenus d'activités sur des plateformes en ligne (Online-Plattformaktivitäten). La Ziffer 2.2 concerne les parts dans des sociétés en nom collectif et en commandite (Formular 11) et dans des sociétés simples.

Ce que tu joins dépend de l'obligation de tenir une comptabilité :

• Avec obligation de tenir une comptabilité (dès CHF 500'000 de chiffre d'affaires) : bilan, compte de résultat, comptes privés et tableau des amortissements.
• Sans obligation de tenir une comptabilité (la plupart des freelances) : tu dois quand même tenir un relevé de tes recettes, de tes dépenses et de ta fortune. La Wegleitung dit : « Der Steuererklärung ist auf jeden Fall eine Aufstellung über Aktiven und Passiven, Einnahmen und Ausgaben sowie Privatentnahmen und -einlagen beizufügen. » En clair : dans tous les cas, un relevé des actifs et des passifs, des recettes et des dépenses ainsi que des prélèvements et apports privés doit être joint à la déclaration. Le Formular 15a (formulaire 15a) de l'AFC t'aide à le faire.

Notre article sur la clôture annuelle de la raison individuelle explique comment établir toi-même tes comptes. Tu conserves tous les justificatifs liés à ton activité indépendante pendant 10 ans.

Recettes et dépenses de l'année : les exporter depuis Magic Heidi

Si tu saisis tes factures et tes dépenses dans Magic Heidi tout au long de l'année, le plus fastidieux est déjà fait. Pour 2026, Magic Heidi t'affiche ton chiffre d'affaires, tes dépenses par catégorie et ton bénéfice, le tout hors TVA.

Tu exportes ces chiffres sous forme de fichier Excel. Ils servent de base au relevé des recettes et des dépenses que Saint-Gall exige.

Un point mérite ton attention : par défaut, Magic Heidi ne compte dans ces chiffres que les factures payées. Or le Formular 15a de l'AFC, auquel renvoie la Wegleitung, ajoute aux paiements reçus les créances clients en fin d'année et en déduit celles du début de l'année.

Intègre donc dans ton relevé les factures encore ouvertes à fin 2026, comme chiffre d'affaires et comme créances dans les actifs, ou vérifie auprès de l'administration fiscale si tu peux déclarer selon les encaissements. Les factures de 2025 payées seulement en 2026 appartiennent à l'année précédente. Les factures professionnelles impayées en fin d'année figurent dans les dettes.

Soyons honnêtes : ton relevé n'est pas encore terminé pour autant. Toi ou ta fiduciaire complétez les actifs et les passifs, les parts privées, les amortissements ainsi que les prélèvements et apports privés. Magic Heidi ne dépose pas de déclaration d'impôt et n'établit pas de comptes annuels officiels. Mais il te fournit des chiffres annuels propres, au lieu de devoir rassembler en mars des justificatifs dispersés dans trois classeurs.

Prenons Lena, une graphiste fictive avec une raison individuelle à Wil (chiffres à titre d'illustration). En 2026, elle réalise CHF 78'000 de chiffre d'affaires pour CHF 21'000 de dépenses, soit CHF 57'000 de bénéfice, et elle n'est pas assujettie à la TVA.

En janvier, elle exporte ses chiffres annuels depuis son logiciel de facturation et ajoute la facture de décembre que son client n'a pas encore payée. Elle a payé ses factures d'électricité et d'internet par l'entreprise, elle ajoute donc la part privée saint-galloise pour un ménage d'une personne adulte. Elle inscrit le résultat à la Ziffer 2.1 et téléverse le relevé comme justificatif. La partie commerciale est ainsi bouclée en une soirée.

Pas encore aussi organisé·e ? Si tu saisis chaque facture et chaque quittance dans Magic Heidi dès janvier 2027, tes chiffres annuels pour ta prochaine déclaration d'impôt à Saint-Gall seront prêts en quelques minutes.

Parts privées : les forfaits saint-gallois

Tu as fait passer des frais privés du ménage par l'entreprise, par exemple le chauffage, l'électricité, le gaz, le nettoyage, la communication ou la radio et la TV ? Alors, selon la Wegleitung 2025 (état nov. 2026), tu ajoutes une part privée (Privatanteil) forfaitaire :

La part privée des salaires et des frais de voiture que tu as mis à la charge de l'entreprise s'y ajoute séparément. Comment comptabiliser correctement l'argent qui passe entre l'entreprise et le privé, c'est expliqué dans l'article sur les apports et prélèvements privés.

L'AVS va dans le résultat commercial, le 3e pilier non

À Saint-Gall, tu déduis tes cotisations personnelles AVS/AI/APG comme charges commerciales, donc directement dans le résultat de la Ziffer 2.1. Le montant de ces cotisations est expliqué dans notre article sur les cotisations AVS des indépendants.

Le 3e pilier (3a), en revanche, reste de la prévoyance privée, même pour les indépendants. Il ne va jamais dans le compte de résultat, mais uniquement à la Ziffer 13.1.

Il en va de même pour les rachats dans le 2e pilier (Ziffer 13.2). De tes propres cotisations LPP, seule la « part de l'employeur » (Arbeitgeberanteil) peut passer par l'entreprise, soit la moitié si tu n'as pas de personnel.

Selon l'OFAS, les montants maximaux suivants s'appliquent pour 2026 : CHF 7'258 avec caisse de pension, et sans caisse de pension 20 % du revenu de l'activité lucrative, au maximum CHF 36'288. Seul compte ce qui a réellement été versé en 2026. Depuis 2026, tu peux en outre combler des lacunes à partir de 2025. Pour calculer ton montant personnel, lis l'article sur le pilier 3a pour indépendants : montant maximal 2026 et rachat.

Amortissements

Pour les amortissements sur un ordinateur portable, des machines ou un véhicule, Saint-Gall applique le Merkblatt 18 (notice 18) publié sur steuern.sg.ch. Les autres dépenses que tu peux déduire figurent dans notre aperçu des déductions fiscales pour indépendants.

Qu'est-ce qui va où dans E-Tax SG ?

Les numéros de Ziffer proviennent de la Wegleitung 2025 (état nov. 2026). Vérifie les intitulés dans ta déclaration 2026.

E-Tax SG pas à pas

Voici comment remplir ta déclaration d'impôt saint-galloise comme indépendant·e :

1. Connecte-toi via etax.sg.ch avec ton E-Login et l'application « AGOV access ».
2. Ouvre la déclaration 2026 avec ton Register-Nr. et ton Zugangscode.
3. Reprends les données de l'année précédente. Vérifie ce qui a changé depuis 2025.
4. Indique ton activité indépendante et inscris le bénéfice à la Ziffer 2.1.
5. Téléverse ton relevé ou tes comptes. Chaque fichier peut peser jusqu'à 10 MB, avec 100 MB et au maximum 100 documents par déclaration. Tu photographies les justificatifs papier directement dans la déclaration avec l'application gratuite Snapshare.
6. Vérifie les déductions, surtout le 3a à la Ziffer 13.1.
7. Regarde le calcul d'impôt provisoire. C'est un repère, pas une taxation.
8. Dépose ta déclaration (section suivante).

Déposer : entièrement en ligne ou avec la Freigabequittung

E-Tax SG propose deux voies. Avec l'eFiling, tu téléverses tous les justificatifs et tu transmets tout par voie numérique. Tu ne signes rien et tu n'as pas besoin d'aller à la poste. Après la transmission, tu as 72 heures pour faire des corrections. Ensuite, la déclaration est automatiquement réputée déposée.

Si tu ne téléverses pas de justificatifs, E-Tax SG ne transmet que les chiffres. Tu imprimes alors la Freigabequittung (quittance de validation), tu la signes et tu l'envoies avec les justificatifs à ton Gemeindesteueramt. Une déclaration établie dans E-Tax SG ne peut pas être imprimée et déposée par la poste.

C'est là que se cache le plus grand piège de délai. Avec la Freigabequittung, la déclaration n'est réputée déposée qu'une fois la quittance signée arrivée au Gemeindesteueramt. Cliquer sur « Einreichen » (déposer) ne suffit pas.

Imagine Reto, un consultant informatique fictif de Rapperswil-Jona. Il transmet ses chiffres le 28 mars et pose la quittance sur la pile pour la signer.

Elle y reste trois semaines. Pour l'administration fiscale, sa déclaration n'a donc pas été déposée dans les délais, et il risque une sommation. Avec l'eFiling, il aurait terminé avant le 31 mars.

Si la transmission échoue avec le message « technische Störung beim Empfängersystem » (panne technique du système destinataire), la cause est le plus souvent un PDF protégé. Vérifie sous Fichier, Propriétés, Sécurité s'il y a un mot de passe ou une signature. Si c'est le cas, ouvre le document à l'écran, photographie-le avec Snapshare et téléverse à nouveau l'image.

Prolongation du délai d'impôt à Saint-Gall : comment obtenir plus de temps

Tu demandes la prolongation en ligne via le Schalter E du canton (guichet en ligne) ou directement dans E-Tax SG avec le bouton « Frist verlängern » (prolonger le délai). Il te faut ton Register-Nr. et ta date de naissance. La demande est acceptée ou refusée immédiatement, et elle est gratuite.

Trois règles à connaître :

• Avant l'échéance du délai. Une demande après la date indiquée en page 1 arrive trop tard.
• Seulement avec des factures payées. Selon le canton, une prolongation n'est accordée que si les factures d'impôt échues sont payées.
• La raison individuelle compte comme personne privée. Ce sont les règles des personnes physiques qui s'appliquent à toi, pas celles des Sàrl et des SA.

Selon le Gemeindesteueramt, la durée maximale de prolongation varie d'un cas à l'autre. Le canton ne publie pas de date limite fixe valable pour tout le monde. Si tu prolonges plusieurs fois, tu dois le justifier. Sans accès en ligne, tu fais ta demande par écrit auprès du Gemeindesteueramt.

Si tu ne déposes toujours pas ta déclaration malgré une sommation, tu risques, selon la Wegleitung 2025 (état nov. 2026), une amende (Busse) en règle générale d'au moins CHF 250. En plus, l'administration fiscale peut te taxer d'office, selon son appréciation.

Après le dépôt : adapter la facture provisoire à ton bénéfice

Pour les indépendants, c'est la vraie question d'argent. Saint-Gall envoie la facture provisoire des impôts cantonaux et communaux en début d'année, payable en trois tranches : fin mai, fin juillet et fin septembre. La facture provisoire de l'impôt fédéral direct arrive en janvier de l'année suivante et doit être payée d'ici fin mars.

Ces montants reposent sur des chiffres estimés. Si ton bénéfice a beaucoup changé, tu adaptes la facture provisoire via les eServices du canton. Comme référence, tu prends ton bénéfice annuel à ce jour dans Magic Heidi.

Payer tôt rapporte un peu. Pour les impôts cantonaux et communaux, l'administration fiscale te crédite un Ausgleichszins (intérêt compensatoire) sur les paiements effectués avant la date d'échéance (31 juillet). À partir de cette date, il t'est facturé sur le montant dû. Les deux sont imputés dans le décompte final.

Pour 2026, l'Ausgleichszins s'élève à 0,25 %, après 0,75 % en 2025 (Steuerbuch StB 212 Nr. 1, le recueil fiscal du canton). Le taux pour 2027 est fixé par le gouvernement cantonal.

Un exemple : Sandra, une professeure de yoga fictive à Saint-Gall (chiffres à titre d'illustration), a doublé ses cours en 2026. Sa facture provisoire repose encore sur son ancien bénéfice.

En mai, elle voit dans Magic Heidi environ CHF 20'000 de bénéfice de plus que l'année précédente et augmente la facture provisoire en ligne. Ainsi, pas de gros rattrapage d'un coup l'année suivante.

Erreurs fréquentes dans la déclaration d'impôt saint-galloise des indépendants

• 3a déduit dans le compte de résultat au lieu de la Ziffer 13.1
• Part privée oubliée, alors que l'électricité, internet ou le téléphone passaient par l'entreprise
• Freigabequittung jamais envoyée, si bien que la déclaration est considérée comme non déposée
• PDF protégés téléversés, ce qui fait échouer la transmission
• Prolongation demandée trop tard ou avec des factures d'impôt encore ouvertes

Quand une fiduciaire vaut la peine

Une fiduciaire vaut la peine si tu as des amortissements importants, un assujettissement à la TVA, des immeubles dans l'entreprise, un lancement d'entreprise ou une cessation d'activité. Dans E-Tax SG, elle ouvre ta déclaration avec ton Register-Nr. et ton Zugangscode, ou tu la partages avec elle grâce à la fonction de partage. Pour cela, vous devez avoir chacun un compte E-Tax SG. Tu peux révoquer à tout moment un accès accordé via la fonction de partage.

Liens officiels

Les pages du canton sont en allemand.

• E-Tax SG : informations et FAQ (sg.ch)
• Centre d'aide E-Tax SG
• Prolongation du délai pour les personnes privées (sg.ch)
• Wegleitung pour la déclaration d'impôt 2025, personnes physiques (PDF) ; la Wegleitung 2026 n'est pas encore parue (état : novembre 2026)
• Payer ses impôts, facture provisoire, Ausgleichszins (sg.ch)
• Steuerbuch saint-gallois (recueil fiscal)
• Support E-Login
• Le troisième pilier (OFAS)

Conclusion

Avec E-Tax SG, la déclaration d'impôt saint-galloise se fait plus vite qu'avant, à condition que les chiffres de ton activité soient prêts. Retiens quatre points. Le bénéfice va à la Ziffer 2.1, le relevé ou les comptes sont téléversés. L'AVS est comprise dans le résultat commercial, le 3e pilier figure à la Ziffer 13.1.

Dépose par eFiling, ou envoie immédiatement la Freigabequittung. Et si tu as besoin de plus de temps, demande la prolongation avant la date indiquée en page 1.

Le reste, c'est de la préparation au fil de l'année. Saisis en 2027 chaque facture et chaque dépense dans Magic Heidi. L'hiver prochain, tu exporteras ton chiffre d'affaires, tes dépenses et ton bénéfice en quelques minutes et tu ouvriras E-Tax SG avec des chiffres prêts. Tu peux tester Magic Heidi gratuitement.