Che cos'è l'IVA e perché è necessario registrarsi?

L'imposta sul valore aggiunto, o IVA, è un'imposta sui consumi valutata su beni e servizi in Svizzera e in tutta l'Unione Europea. Se la tua attività freelance ha sede a Lucerna e guadagni oltre una certa soglia, sei tenuto per legge ad aprire la partita IVA e ad addebitarla ai tuoi clienti.

La registrazione per l'IVA può sembrare scoraggiante all'inizio, ma comporta vantaggi. Potrai richiedere il rimborso dell'IVA pagata sulle spese aziendali. Ti fa anche sembrare più professionale e affermato agli occhi dei clienti. Alcune aziende più grandi lavoreranno solo con liberi professionisti con partita IVA.

Aliquote e soglie IVA in Svizzera

L’aliquota IVA standard in Svizzera è attualmente del 7,7%. Alcuni beni e servizi, come l'alloggio in albergo, sono tassati con un'aliquota inferiore del 3,7%. E i beni di prima necessità, come la maggior parte dei generi alimentari, sono tassati con un’aliquota ancora più bassa, pari al 2,5%.

Come libero professionista a Lucerna, devi registrarti ai fini IVA quando il tuo fatturato annuo supera i 100.000 CHF. Al di sotto di questa soglia, la registrazione IVA è facoltativa (ma comunque potenzialmente vantaggiosa).

Il processo di registrazione IVA a Lucerna

Pronto per registrare la tua attività freelance a Lucerna? Segui questi passaggi e sarai titolare di partita IVA in pochissimo tempo!

1. Determina se è necessario registrarsi

Innanzitutto, calcola il tuo reddito da freelance negli ultimi 12 mesi. Se supera i 100.000 CHF è necessario aprire la partita IVA. Se sei al di sotto della soglia ma vuoi iscriverti volontariamente ai vantaggi, puoi farlo anche tu.

Considera fattori come:

• Fatturato annuo attuale
• Reddito previsto per l'anno a venire
• Se i tuoi clienti richiedono che tu abbia una partita IVA
• Piani per l'acquisto di attrezzature o proprietà per la tua attività

2. Raccogli i documenti e le informazioni richieste

Per registrarsi ai fini IVA è necessario fornire:

• Dati personali (nome, indirizzo di casa, data di nascita, ecc.)
• Dati aziendali (denominazione legale, indirizzo, attività commerciale)
• Informazioni sul conto bancario
• Fatturato annuo stimato
• Numero UID (numero di identificazione della società) se ne hai uno
• Copie di fatture o contratti se disponibili

Rimanere organizzato fin dall'inizio renderà la tua vita da freelance a Lucerna molto più semplice!
Considera l'utilizzo di un software di contabilità o l'assunzione di un contabile per tenere tutto in ordine.

3. Scegli la frequenza di dichiarazione IVA

In Svizzera, puoi scegliere di presentare la dichiarazione IVA trimestralmente o semestralmente (ogni sei mesi). Se la tua passività IVA annuale stimata è superiore a 1.000.000 di CHF, devi presentare la domanda trimestralmente.

Ecco alcune cose da valutare quando si sceglie:

• Trimestrale è migliore per una gestione coerente del flusso di cassa
• Il semestre prevede meno pratiche burocratiche e amministrative

Il tuo commercialista potrebbe consigliarti in base alla tua attività

4. Completa e invia la domanda

È possibile registrare l'IVA a Lucerna online tramite il portale ESTV SuisseTax o tramite posta/fax utilizzando il modulo n. 1388.
Il sistema online è veloce, facile e consigliato. La registrazione cartacea richiede un po' più tempo.

Informazioni che dovrai fornire:

• Tipo di entità commerciale (ditta individuale, GmbH, ecc.)
• Data di inizio dell'assoggettamento IVA
• Fatturato imponibile stimato
• Frequenza di archiviazione (trimestrale o semestrale)
• Motivo della registrazione (richiesto vs volontario)
• La tua firma

5. Attendi la tua partita IVA

Dopo aver presentato la domanda di registrazione IVA a Lucerna, inizia il gioco dell'attesa. Ci vorranno circa 2-4 settimane per ottenere il tuo numero di partita IVA ufficiale via posta.

Intanto:

• Configura il tuo sistema contabile per tenere traccia dell'IVA
• Aggiorna il modello di fattura per includere l'IVA
• Informa i clienti abituali che aggiungerai l'IVA alle fatture future
• Inizia a tenere traccia delle spese aziendali su cui puoi richiedere il rimborso dell'IVA

Una volta ricevuta la tua partita IVA, sei in affari!
Inizia ad aggiungere l'IVA alle tue fatture e goditi i vantaggi di essere un libero professionista con partita IVA nella bella Lucerna.

Suggerimenti per i liberi professionisti che gestiscono l'IVA a Lucerna

Congratulazioni, ora sei un libero professionista con partita IVA a Lucerna!
Ecco alcuni suggerimenti per mantenerti sulla strada giusta:

• Conservare registrazioni dettagliate
• Conservare i registri di tutte le entrate e le spese aziendali, comprese ricevute e fatture.
  Ne avrai bisogno per le dichiarazioni IVA e in caso di controllo.

Scopri cosa puoi rivendicare

In generale, puoi richiedere il rimborso dell'IVA su beni e servizi utilizzati interamente ed esclusivamente per la tua attività.
Ciò potrebbe includere:

• Affitto uffici e utenze
• Apparecchiature informatiche e software
• Viaggi d'affari e cene
• Servizi del subappaltatore

Addebita correttamente l'IVA

Controlla di applicare la giusta aliquota IVA ogni volta che fatturi un cliente. La maggior parte dei servizi freelance utilizza la tariffa standard del 7,7% in Svizzera.

File in tempo

Non perdere la scadenza per le dichiarazioni e i pagamenti IVA!

La presentazione tardiva può comportare sanzioni e interessi. Imposta promemoria del calendario o collabora con un contabile per rimanere puntuale.
Per assicurarti di non perdere la scadenza per le dichiarazioni e i pagamenti IVA, è fondamentale stabilire un solido sistema per tenere traccia delle scadenze e delle presentazioni. Ecco alcuni suggerimenti aggiuntivi:

1. Promemoria calendario: imposta promemoria ricorrenti nel tuo sistema di calendario con largo anticipo rispetto alle scadenze per la dichiarazione IVA. Includere sia la data di scadenza per l'invio della dichiarazione sia la scadenza per il pagamento.

2. Avvisi automatizzati: molte soluzioni software di contabilità offrono avvisi e promemoria automatizzati per le scadenze IVA. Utilizza queste funzionalità per ricevere notifiche prima della data di invio.

3. Supporto contabile: se possibile, collabora con un contabile in grado di gestire i tuoi obblighi IVA. Possono contribuire a garantire presentazioni e pagamenti tempestivi, oltre a fornire indicazioni su questioni relative all'IVA.

4. Revisioni periodiche: pianifica revisioni periodiche dei tuoi documenti finanziari per garantire accuratezza e completezza. Ciò può aiutare a identificare eventuali problemi o discrepanze molto prima della scadenza.

5. Preparazione anticipata: cerca di completare le dichiarazioni IVA con largo anticipo rispetto alla scadenza. La procrastinazione aumenta il rischio di errori o di mancato rispetto della data di presentazione.

6. Consapevolezza delle sanzioni: acquisisci familiarità con le potenziali sanzioni per invii o pagamenti tardivi. Comprendere le conseguenze può motivarvi a dare priorità alla conformità tempestiva.

7. Formazione e istruzione: rimani informato sulle normative e sui requisiti IVA per evitare incomprensioni o sviste. Partecipa a workshop, seminari o sessioni di formazione online per migliorare le tue conoscenze.

8. Piani di emergenza: predisporre piani di emergenza nel caso in cui si verifichino circostanze impreviste, come problemi tecnici con i sistemi di archiviazione o interruzioni delle normali operazioni aziendali.

Implementando queste strategie, è possibile ridurre il rischio di non rispettare le scadenze IVA e mitigare le sanzioni e gli interessi associati.

Regola per le modifiche

Se le tue circostanze cambiano (ad es. trasferimento da Lucerna, chiusura della tua attività), informa immediatamente le autorità fiscali.
Potrebbe essere necessario cancellare la partita IVA o almeno aggiornare i tuoi dati.

Sfruttare al meglio Lucerna come libero professionista

Lucerna è una città fantastica per i liberi professionisti, con una comunità imprenditoriale solidale, grandi opportunità di networking e una qualità di vita imbattibile. Approfitta di tutto ciò che Lucerna ha da offrire!

Unisciti alle organizzazioni locali
Gruppi come Luzerner Unternehmerverband (Associazione degli imprenditori di Lucerna) e Digital Luzern ospitano workshop, seminari e incontri informali per aiutarti a sviluppare competenze e connessioni.

Partecipare a conferenze ed eventi
Tieni d'occhio le conferenze o le fiere rilevanti per la tua nicchia di freelance che si svolgono a Lucerna o nelle vicinanze. Sono ottimi posti per trovare nuovi clienti e rimanere aggiornati sulle tendenze del settore.

Esplora gli spazi di co-working
Lucerna ha un numero crescente di spazi di coworking in cui i liberi professionisti possono affittare una scrivania, fare rete con altri indipendenti e godere di un ambiente di lavoro più sociale.