Declaração de impostos Zurique: ZHprivateTax 2026
para trabalhadores independentes

Como independente no cantão de Zurique, preenches a tua declaração de impostos online no ZHprivateTax. Juntas o Hilfsblatt A (folha auxiliar A para a atividade independente) e uma relação assinada dos números do teu negócio. O prazo é 31 de março de 2027.

Para os independentes, o município prorroga-o por iniciativa própria até 30 de setembro de 2027.

Este guia é para ti se vives no cantão de Zurique e tens uma empresa individual (Einzelfirma), trabalhas como freelancer ou és independente como atividade secundária. No fim terás entregue a tua declaração de 2026: o lucro no campo certo, a AVS e o pilar 3a no sítio certo, os anexos obrigatórios carregados e o prazo cumprido. Atualizado em novembro de 2026.

O portal, os formulários e as páginas oficiais do cantão de Zurique estão em alemão. Por isso deixamos em alemão os nomes dos formulários e dos campos, com a tradução entre parênteses.

A maioria das páginas sobre a declaração de impostos em Zurique é escrita para trabalhadores por conta de outrem.

Quem é independente dá por si em fevereiro diante do Hilfsblatt A a perguntar-se de onde há de vir o número da Ziffer 4.1 (casa 4.1, ou seja, a linha numerada do formulário). Também somos independentes e conhecemos esse momento. Por isso percorremos aqui o formulário linha a linha.

O essencial em 30 segundos

• Onde: no ZHprivateTax, gratuito, no navegador. O programa para descarregar Private Tax deixou de existir a partir do período fiscal 2025. Em papel continua a ser possível.
• Acesso: através do AGOV (app ou chave de segurança FIDO2), mais o teu código de acesso pessoal (Zugangscode) que vem nos documentos fiscais.
• Obrigatório para independentes: o Hilfsblatt A mais as relações assinadas de ativos e passivos, de receitas e despesas e de levantamentos e entradas privados. Com contabilidade comercial: as contas anuais (Jahresrechnung) assinadas.
• Prazo: 31 de março de 2027. Para independentes, de ofício, 30 de setembro de 2027. A pedido, no máximo até 30 de novembro de 2027.
• Ajuda: questões técnicas para a linha de apoio do ZHprivateTax 0800 22 88 11 (gratuita). Questões fiscais para a repartição de finanças do teu município (Gemeindesteueramt).

Prazos 2027: até quando têm os independentes de entregar a declaração de impostos em Zurique?

Muitos guias sobre a declaração de impostos em Zurique deixam isto escapar.

Para os independentes não vale simplesmente o 31 de março. A instrução cantonal sobre o procedimento de declaração (Weisung zum Steuererklärungsverfahren) diz: as repartições de finanças municipais prorrogam o prazo «von Amtes wegen» (de ofício) até 30 de setembro para os independentes residentes no cantão. Não tens de pedir nada.

Fontes (em alemão): ZStB 133.1, Aufforderung 2027 (notificação para entregar a declaração em 2027); ZStB 132.1, Abschnitt G (secção G).

Independente desde 2026? A instrução liga a prorrogação automática à tua atividade independente. Mas no primeiro ano é possível que o teu município ainda não saiba dela. Por isso, não contes com isso às cegas.

Confirma o prazo na carta que receberes ou liga para a repartição de finanças do teu município. Na dúvida, faz um pedido antes de 31 de março. Leva-te dois minutos.

A prorrogação até 30 de abril de 2025 foi uma exceção. Para a declaração de 2024, o cantão adiou uma única vez o prazo geral. Para 2026 volta a valer o 31 de março de 2027.

Pedir uma prorrogação: ao município, antes de o prazo terminar

A prorrogação do prazo (Fristerstreckung) pede-se à repartição de finanças do teu município, não ao cantão. Muitos municípios têm um formulário online. Na cidade de Zurique, lês o código QR «E-Frist» na declaração ou na carta com os dados de acesso e vais diretamente para a Fristerstreckung online (prorrogação online, em alemão).

Há duas regras importantes. Um primeiro pedido que chegue a tempo considera-se aprovado, salvo decisão em contrário.

Já um pedido feito depois de o prazo terminar é recusado, porque um prazo expirado já não pode ser prorrogado. Para além de 30 de novembro são precisos motivos extraordinários. Justificações genéricas, como a grande carga de trabalho do teu contabilista (Treuhänder) ou a «falta de documentos», expressamente não chegam.

A prorrogação custa alguma coisa? A instrução cantonal não prevê nenhuma taxa, e as cidades de Zurique, Winterthur e Uster não indicam nenhuma nas suas páginas. Se o teu município cobrar alguma coisa, isso consta do respetivo site.

O que acontece se te atrasares?

Recebes uma notificação formal (Mahnung), eventualmente precedida de um simples aviso com 20 dias de prazo. O prazo da notificação é de 10 dias e não pode ser prorrogado. Se mesmo assim não entregares nada, a repartição de finanças tributa-te de ofício, segundo o seu critério. A isso junta-se uma multa até CHF 1'000, e em casos graves ou de reincidência até CHF 10'000. A notificação em si é gratuita.

Os teus números para o Hilfsblatt A não têm de nascer em março. Se registares faturas e despesas o ano inteiro no mesmo sítio, na primavera só tens de as exportar. Experimenta o Magic Heidi grátis →

ZHprivateTax, não ZHcorporateTax: que portal vale para a tua empresa individual?

Se pesquisares «ZHprivateTax independente», vais muitas vezes parar a páginas de ajuda do ZHcorporateTax. É o portal errado.

O ZHcorporateTax é para pessoas coletivas, como a GmbH e a AG (Lda. e SA). Para efeitos fiscais, a tua empresa individual não é uma pessoa distinta de ti. Declaras o lucro na tua declaração pessoal no ZHprivateTax, com o Hilfsblatt A.

A declaração de 2026 é o segundo ano sem o programa para descarregar Private Tax. Quem mudou para o ZHprivateTax no ano passado encontra automaticamente os dados do ano anterior.

A entrega online não precisa de assinatura. Depois de a transmitires tens cinco dias para corrigir. Depois disso podes voltar a transmitir a declaração a qualquer momento.

Em zhprivatetax.ch encontras uma versão de demonstração e vídeos explicativos do cantão, por exemplo «Steuererklärung eröffnen» (abrir a declaração, vídeo abaixo).

Antes de começares: o que preparar para a declaração de impostos em Zurique

A lista básica de comprovativos para toda a Suíça está na nossa checklist da declaração de impostos para independentes. Para Zurique juntam-se estes pontos:

• Código de acesso da carta da repartição de finanças do teu município e uma conta AGOV. Os documentos chegam em janeiro de 2027. Se não os receberes, tens de os pedir tu.
• Os números do teu negócio em 2026: volume de negócios, despesas por categoria e lucro (secção seguinte).
• Documentos da AVS (AHV) de 2026 da tua caixa de compensação (Ausgleichskasse). Mais informação: contribuições AVS como independente.
• Certificado do pilar 3a (Säule 3a), se fizeste descontos.
• Saldo da conta do negócio a 31.12.2026 e, se usas o método Soll (por faturação, ver abaixo), a lista das faturas de clientes em aberto a 31.12.

Preparar os números do negócio para a declaração de impostos em Zurique

Contabilidade simplificada ou comercial?

O limite está nos CHF 500'000 de volume de negócios no último exercício (art. 957 CO, em alemão OR). Abaixo disso basta a contabilidade simplificada: receitas, despesas e situação patrimonial. Nesse caso preenches o Hilfsblatt A mit vereinfachter Buchführung (com contabilidade simplificada, formulário 328).

Acima disso precisas de contabilidade comercial, do formulário 329 e de umas contas anuais assinadas. A maioria dos freelancers está claramente no primeiro caso. Como é o fecho de contas na prática, mostramos no nosso artigo sobre o fecho anual da empresa individual.

Começaste só no outono?

Imagina o Marco, um consultor informático fictício de Uster. Abriu a sua empresa individual em outubro de 2026 e emitiu duas faturas.

Para ele vale uma pequena regra que quase ninguém conhece: não é preciso fazer um fecho de contas se a atividade só começou no último trimestre (§ 50, n.º 3 StG, a lei fiscal de Zurique). O seu primeiro fecho pode então abranger o período de outubro de 2026 até ao fim de 2027. O resultado declara-o com a declaração de 2027, porque contam os fechos que caem dentro do período fiscal (§ 50, n.º 2 StG). O Marco esclarece com a repartição de finanças do seu município como preencher a declaração de 2026 e poupa um fecho de três meses.

Método Ist ou Soll: escolhe um e mantém-no

Com contabilidade simplificada podes registar receitas e despesas no momento do pagamento (Ist-Methode, regime de caixa) ou no momento da faturação (Soll-Methode, regime de faturação). O método escolhido vale para todas as receitas e despesas e mantém-se ano após ano. Se declarares faturas de fornecedores em aberto ou provisões, também tens de registar as tuas faturas de clientes em aberto. Misturar os dois é o erro clássico.

Volume de negócios, despesas por categoria e lucro: a partir dos teus números anuais

É aqui que poupas mais tempo. Se em 2026 registaste as tuas faturas e despesas no Magic Heidi, vês para o ano o teu volume de negócios, as tuas despesas por categoria e o teu lucro. Exporta esses números. São a base de duas coisas: a relação assinada de receitas e despesas que Zurique exige e as linhas do Hilfsblatt A.

Confirma que o volume de negócios bate certo com o teu método. No Magic Heidi, o lucro anual conta por defeito apenas as faturas pagas. Com contabilidade simplificada, Zurique aceita os dois métodos:

• Método Soll: todas as faturas emitidas em 2026 entram no volume de negócios, também as que a 31.12 ainda estão em aberto. Inclui, portanto, as faturas em aberto do ano nos teus números. No Hilfsblatt A, os recebimentos vão para a 4.1 e as faturas em aberto para a 4.3 (tabela abaixo).
• Método Ist: conta o que recebeste efetivamente em 2026. Verifica as faturas de dezembro que só foram pagas em janeiro e as faturas do ano anterior recebidas em 2026.

Se tiveres contas de credores (Kreditoren) ou provisões, o Merkblatt (nota informativa do cantão) exige o método Soll.

O que a exportação não faz por ti também faz parte do trabalho:

• redigir e assinar a relação (a tua assinatura, não a nossa),
• retirar a parte privada do carro, do telefone ou do escritório em casa,
• as amortizações do portátil, dos móveis ou do veículo,
• o lado patrimonial: saldos bancários, faturas em aberto e dívidas do negócio a 31.12.

O Magic Heidi não preenche a declaração de impostos nem a entrega. Também não elabora uma conta de resultados nem um balanço, e não existe nenhuma ligação ao ZHprivateTax.

Os valores introduzes tu no Hilfsblatt A. A relação carregas em PDF. Se quiseres ter tudo organizado o ano inteiro, encontras aqui mais sobre a contabilidade para independentes.

Sujeito a IVA? Assim os teus números batem certo com as Ziffer 4.1 e 4.6

O Hilfsblatt A pede na Ziffer 4.1 as receitas com IVA incluído (MWST) e na Ziffer 4.6 volta a subtrair o IVA devido ou pago. Se estás sujeito a IVA, no Magic Heidi o volume de negócios e as despesas estão sem IVA. Os números do IVA (faturado, pago, devido) aparecem em separado na tua exportação.

É assim que lemos o formulário:

• Não sujeito a IVA: não há nada a fazer. Os teus valores não contêm IVA que tenhas de entregar. A Ziffer 4.6 fica vazia.
• Método efetivo: para a 4.1, volta a somar ao volume de negócios o IVA das tuas faturas. Na 4.6 subtrais o IVA que, segundo as tuas declarações de IVA, deveste ou pagaste à AFC (ESTV). As tuas despesas contam então com IVA incluído: se as registaste sem IVA, volta a somar-lhes o IVA dedutível (Vorsteuer) correspondente.
• Taxa saldo (Saldosteuersatz): não deduzes IVA dedutível. Na 4.6 vai o imposto efetivamente pago à taxa saldo, e as tuas despesas contam com IVA incluído. Se registaste as despesas sem IVA, volta a somar-lhes o IVA correspondente.

Se tiveres dúvidas, pergunta à repartição de finanças do teu município ou ao teu contabilista antes de entregares a declaração.

Hilfsblatt A de Zurique linha a linha (contabilidade simplificada)

Baseamo-nos no formulário 328, edição de 2024, a versão atual em zh.ch. No ZHprivateTax, os mesmos campos aparecem online na secção da atividade independente. As Ziffer podem mudar ligeiramente para 2026. O que conta é o que vires no ZHprivateTax em janeiro de 2027.

Com o método Soll, 4.1 mais 4.3 menos 4.5 dá o valor de todas as faturas emitidas em 2026 (segundo o Merkblatt: recebimentos mais variação dos devedores). Com o método Ist, a 4.3 e a 4.5 ficam em regra vazias.

Porque é que a AVS aparece duas vezes: na Ziffer 9.2 reduz o rendimento para efeitos da AVS (Ziffer 10). Na 11.1 voltas a somá-la, porque segundo o formulário é deduzida «in Ziff. 16.1 der Steuererklärung» (na casa 16.1 da declaração).

A Ziffer 10 serve para a comunicação às autoridades da AVS. As tuas contribuições AVS definitivas dependem, portanto, destes números.

Tomemos a Lea, uma designer gráfica fictícia com empresa individual em Winterthur. Não está sujeita a IVA e usa o método Ist. A sua exportação de 2026 mostra CHF 68'000 de volume de negócios e CHF 14'500 de despesas por categoria. A verificação dos pagamentos de dezembro e janeiro não altera nada.

Põe CHF 68'000 na 4.1 e a 4.6 fica vazia. Distribui as suas categorias pela Ziffer 9 e redige a lista como «separate Aufstellung» (relação à parte) para a 9.8.

As contribuições AVS vão para a 9.2, e as partes privadas do carro e do telefone para a 9.6 e a 9.9. O resultado da Ziffer 12 passa-o para a Ziffer 2.1, e o seu desconto para o pilar 3a para a Ziffer 14. Numa noite tem tudo feito.

Com contabilidade comercial usas o formulário 329. Além disso carregas as contas anuais assinadas (balanço, conta de resultados, anexo; as pequenas empresas individuais podem dispensar o anexo). Podes compensar os prejuízos dos últimos sete exercícios: na Ziffer 11.3 do formulário 328 ou na Ziffer 4.3 do formulário 329.

AVS e pilar 3a: onde vão na declaração de impostos de Zurique?

Como independente, em 2026 pagas 10,0 % de AVS/AI/APG (AHV/IV/EO). Abaixo de CHF 60'500 de rendimento aplica-se uma escala degressiva a partir de 5,371 %, e a contribuição mínima é de CHF 530 (Memento AVS 2.02, a 1.1.2026, em inglês). No Hilfsblatt A registas as contribuições na 9.2, voltas a somá-las na 11.1 e deduze-las na Ziffer 16.1 da declaração.

O pilar 3a não é uma despesa do negócio. Vai para a Ziffer 14 da declaração.

Sem caixa de pensões, em 2026 podes deduzir até 20 % do teu rendimento da atividade lucrativa, no máximo CHF 36'288. Com caixa de pensões são CHF 7'258. Como calcular o teu valor e recuperar descontos em falta explicamos no artigo sobre quanto podes descontar para o pilar 3a como independente. Todas as outras deduções para independentes reunimo-las à parte.

ZHprivateTax passo a passo

1. Inicia sessão com o AGOV e o teu código de acesso.
2. Verifica os dados do ano anterior. São transpostos, mas não estão automaticamente certos.
3. Introduz os dados pessoais (Personalien) e o salário, se também trabalhas por conta de outrem (Ziffer 1).
4. Selbständige Erwerbstätigkeit (atividade independente): preenche o Hilfsblatt A e escolhe atividade principal (Haupterwerb, 2.1) ou secundária (Nebenerwerb, 2.2).
5. Deduções: pilar 3a na Ziffer 14, AVS na Ziffer 16.1 e depois as restantes.
6. Património: títulos e contas. O património do negócio entra através do Hilfsblatt A (Ziffer 32).
7. Carrega os comprovativos obrigatórios: relação assinada ou contas anuais, certificado do pilar 3a, certificado de salário (Lohnausweis). PDF por arrastar e largar ou fotografia com o telemóvel.
8. Entrega sem assinatura e guarda o PDF da declaração. Aproveita os cinco dias para corrigir.

Só tens de carregar os comprovativos obrigatórios. Não precisas de enviar nada em papel. Mas guarda todos os comprovativos até a liquidação final ser definitiva. Para os livros do negócio vale de qualquer forma uma obrigação de conservação de dez anos.

Preferes o papel? Continua a ser possível. Nesse caso tens de assinar a declaração e enviá-la para: Zürcher Gemeinden – Steuererklärung, c/o Scan-Center, Postfach, 8010 Zürich.

Os erros mais frequentes na declaração de impostos de Zurique como independente

1. Abrir o ZHcorporateTax em vez do ZHprivateTax. A empresa individual vai na declaração pessoal.
2. Relação não assinada ou não carregada. Faz parte dos anexos obrigatórios segundo o § 134 StG.
3. IVA incoerente: 4.1 com IVA, mas a 4.6 esquecida, ou valores brutos e líquidos misturados.
4. Pilar 3a lançado como despesa do negócio em vez de na Ziffer 14.
5. Métodos Ist e Soll misturados, por exemplo faturas de dezembro contadas duas vezes ou nenhuma.
6. Prorrogação pedida tarde demais. Depois de o prazo terminar já não há nada a fazer.
7. Esquecer a parte privada do carro ou do telefone. Nesse caso, a repartição de finanças em regra acrescenta-a por si.

A Nina, uma redatora fictícia de Zurique-Oerlikon, está sujeita a IVA desde 2025 e usa o método efetivo. Em 2026 faturou CHF 120'000 sem IVA e cobrou sobre esse valor CHF 9'720 de IVA. Todas as faturas estão pagas.

No primeiro rascunho põe na 4.1 os CHF 120'000 e mesmo assim subtrai o IVA na 4.6. O seu volume de negócios ficaria assim CHF 9'720 abaixo do real. Ao confrontar com a exportação, corrige: 4.1 = CHF 129'720 com IVA incluído; na 4.6, o IVA que deveu segundo as suas declarações de IVA de 2026; e as suas despesas com IVA incluído na Ziffer 9.

Para que na próxima primavera só tenhas de exportar: regista faturas e comprovativos logo que surgem. Começa grátis com o Magic Heidi →

Quando vale a pena um contabilista

Com o método Ist e algumas categorias, normalmente dás conta do Hilfsblatt A sozinho. Pede ajuda se se aplicar algum destes pontos: contabilidade comercial, IVA com mudança entre taxa saldo e método efetivo, um imóvel no património do negócio, cessação da atividade com lucro de liquidação ou atividade em vários cantões. Tens uma visão geral na nossa comparação de contabilistas digitais em Zurique.

E, com toda a franqueza: se alguma coisa não estiver clara, liga para a repartição de finanças do teu município. As pessoas lá costumam ser prestáveis, e uma pergunta antes de entregares não custa nada.

Outros cantões: São Galo, Vaud (VaudTax), Genebra (GeTax) e a declaração de impostos para independentes noutros cantões.

Em resumo: a tua declaração de impostos em Zurique em quatro passos

• Aponta o prazo: 30 de setembro de 2027 para independentes; no primeiro ano, confirma com o município.
• Exporta os números: volume de negócios, despesas por categoria e lucro como base da relação assinada.
• Preenche o Hilfsblatt A: 4.1 com IVA incluído, AVS na 9.2 e na 11.1, resultado na Ziffer 2 e pilar 3a na Ziffer 14.
• Carrega e entrega: comprovativos obrigatórios em PDF, sem assinatura, com cinco dias para corrigir.

A declaração de impostos em Zurique como independente não é nenhum bicho de sete cabeças quando os números já estão prontos. O que leva mais tempo é juntar tudo em março. Experimenta o Magic Heidi grátis: faturas, despesas e comprovativos o ano inteiro num só sítio, com o plano gratuito de 3 faturas e 3 despesas, sem cartão de crédito. Na primavera exportas os teus números anuais e preenches o Hilfsblatt A numa noite.

Links oficiais (em alemão, salvo indicação)

• ZHprivateTax (app) e zhprivatetax.ch com perguntas frequentes e vídeos
• Declaração de impostos das pessoas singulares (zh.ch)
• Merkblatt zum Hilfsblatt A (nota informativa, formulário 321)
• Hilfsblatt A mit vereinfachter Buchführung (com contabilidade simplificada, formulário 328)
• ZStB 132.1, instrução sobre o procedimento de declaração e ZStB 133.1, Aufforderung 2027
• Prorrogação do prazo, cidade de Zurique
• Memento AVS 2.02, contribuições dos independentes (em inglês)