Declaração de impostos São Galo: E-Tax SG 2026
para independentes

Como independente, preenches a declaração de impostos do cantão de São Galo (St. Gallen) para o ano fiscal de 2026 totalmente online, no E-Tax SG. Entras com o E-Login (AGOV), indicas o lucro da tua atividade na Ziffer 2 (ponto 2 da declaração) e juntas uma relação de receitas e despesas, ativos e passivos, bem como de levantamentos e entradas privados.

As tuas contribuições para a AHV já estão incluídas no resultado da atividade; o pilar 3a entra na Ziffer 13. Tens de entregar a declaração até à data indicada na página 1, em regra até 31 de março. Se não conseguires, pedes uma prorrogação antes de o prazo terminar.

Este guia é para ti se vives no cantão de São Galo e tens uma empresa individual (Einzelfirma), trabalhas como profissional liberal ou és independente ao lado de um emprego. Atualizado em novembro de 2026. A Wegleitung 2026 (o guia oficial da declaração) ainda não foi publicada. Quando nos baseamos na Wegleitung 2025, dizemo-lo. Os documentos oficiais do cantão estão em alemão.

Conheces isto? Em março, milhares de pessoas pesquisam «Steuererklärung St. Gallen», e quase todas as respostas só explicam o login. Para quem trabalha por conta de outrem, chega.

Como independente precisas de mais: o que tens de juntar? Onde entra o lucro? O que acontece com a AHV e o 3a? É exatamente isso que esclarecemos aqui, campo a campo, com fontes do cantão.

O essencial em 30 segundos

• Onde: no E-Tax SG, a aplicação web do cantão (etax.sg.ch). Desde o período fiscal de 2025 já não existe um programa para descarregar.
• Login: o E-Login do cantão, baseado no AGOV. Em vez de uma palavra-passe, confirmas com a app «AGOV access» ou com uma chave de segurança.
• Prazo: a data na página 1 da tua declaração, em regra 31 de março.
• Prorrogação: online, com o Register-Nr. (número de registo) e a data de nascimento, antes de o prazo terminar e só se as faturas de impostos vencidas estiverem pagas.
• Anexo obrigatório para independentes: balanço e conta de resultados ou, sem obrigação de ter contabilidade (Buchführungspflicht), uma relação de ativos e passivos, receitas e despesas, bem como de levantamentos e entradas privados.
• Ajuda: suporte E-Gov 058 229 10 10, chat ao vivo para questões fiscais em steuern-sg.chat e ainda o teu serviço municipal de impostos (Gemeindesteueramt).

Registas faturas e despesas no Magic Heidi? Então já tens quase pronto o número mais importante para a Ziffer 2. Como o usar, mostramos na secção «Preparar os números da tua atividade».

O que muda com o E-Tax SG (e o que há de novo para 2026)

Aplicação web em vez de download, login com AGOV

O E-Tax SG funciona no browser, tanto no computador como no telemóvel. Não instalas nada, e a aplicação retoma automaticamente os dados do ano anterior.

Para o login, o cantão usa o AGOV, o acesso às autoridades da Confederação. O registo é guiado. O cantão recomenda fazê-lo no computador.

Um obstáculo conhecido: depois de ler o código QR, aparece «ETAX.CH – Es ist ein Fehler aufgetreten» (ocorreu um erro). Nesse caso, volta a abrir o E-Tax SG através do link e entra de novo. Se não resultar, contacta o suporte do E-Login.

Se quiseres praticar primeiro, em etaxdemo.sg.ch tens uma demo com três casos de exemplo. Precisas de um E-Login, mas nada é enviado. Na página do E-Tax SG do cantão (em alemão) encontras vídeos explicativos sobre o E-Tax SG, por exemplo sobre como carregar comprovativos, o eFiling e a Freigabequittung.

Novidades da declaração de 2026

A declaração de 2026 é o segundo ano com o E-Tax SG. Desde 2 de julho de 2026 podes pré-registar dados e comprovativos para o período seguinte, por exemplo despesas de saúde.

Desde 24 de agosto de 2026, o E-Tax SG converte em francos determinados montantes em moeda estrangeira. Na comparação com o ano anterior, uma nova coluna «Abweichung» (diferença) mostra a variação face ao ano anterior. Para um independente, dá jeito: se o teu lucro der um grande salto, vês logo.

Antes de começares: os documentos de que precisas

Tem estas coisas à mão antes de abrires o E-Tax SG:

• Register-Nr. e Zugangscode (número de registo e código de acesso), no canto superior direito da tua declaração em papel
• Os números da tua atividade em 2026 (ver a secção seguinte)
• Decisões de contribuição da AHV e faturas da caixa de compensação (Ausgleichskasse) relativas a 2026
• Certificado do 3a do banco ou da seguradora e, se for o caso, o certificado de uma compra de anos de contribuição (Einkauf) no 2.º pilar (BVG)
• Certificado de salário (Lohnausweis), se também trabalhas por conta de outrem
• Extratos bancários e de títulos a 31.12.2026

Atenção aos PDF dos bancos: ficheiros com assinatura digital ou protegidos por palavra-passe não podem ser enviados. Mais detalhes na secção «Entregar a declaração».

Preparar os números da tua atividade

Esta é a parte que distingue um independente de quem trabalha por conta de outrem. Para tudo o que é geral, como despesas, veículo ou escritório em casa, tens o nosso guia geral da declaração de impostos para independentes. Aqui tratamos só do que São Galo quer ver.

Com ou sem obrigação de ter contabilidade: o que São Galo quer ver

Na Ziffer 2.1 declaras o rendimento da tua própria atividade independente. Segundo a Wegleitung 2025 (em novembro de 2026), aqui entra expressamente também o rendimento de atividades em plataformas online (Online-Plattformaktivitäten). A Ziffer 2.2 destina-se a participações em sociedades em nome coletivo e em comandita (Formular 11, formulário 11) e em sociedades simples.

O que juntas depende da obrigação de ter contabilidade:

• Com obrigação de ter contabilidade (a partir de CHF 500'000 de volume de negócios): balanço, conta de resultados, contas privadas e mapa de amortizações.
• Sem obrigação de ter contabilidade (a maioria dos freelancers): mesmo assim, tens de registar receitas, despesas e património. A Wegleitung diz: «Der Steuererklärung ist auf jeden Fall eine Aufstellung über Aktiven und Passiven, Einnahmen und Ausgaben sowie Privatentnahmen und -einlagen beizufügen.» Ou seja: à declaração junta-se, em qualquer caso, uma relação de ativos e passivos, receitas e despesas, bem como de levantamentos e entradas privados. O Formular 15a (formulário 15a) da Administração Federal das Contribuições (ESTV) ajuda-te a fazê-la.

Como montar o fecho de contas em si explica o nosso artigo sobre o fecho anual da empresa individual. Todos os comprovativos da atividade independente guarda-los durante 10 anos.

Receitas e despesas do ano: exportar do Magic Heidi

Se ao longo do ano registas as tuas faturas e despesas no Magic Heidi, a parte mais trabalhosa já está feita. O Magic Heidi mostra-te para 2026 o teu volume de negócios, as despesas por categoria e o lucro, tudo sem IVA (MWST).

Estes números exportas para um ficheiro Excel. São a base da relação de receitas e despesas que São Galo exige.

Há um ponto que merece atenção: nestes números, o Magic Heidi conta por defeito apenas as faturas pagas. Mas o Formular 15a da ESTV, para o qual remete a Wegleitung, soma aos recebimentos os créditos sobre clientes no fim do ano e subtrai os do início do ano.

Por isso, inclui na relação as faturas ainda em aberto no fim de 2026, como volume de negócios e como créditos nos ativos, ou esclarece com o serviço de impostos se podes declarar segundo os recebimentos. Faturas de 2025 que só foram pagas em 2026 pertencem ao ano anterior. As faturas da atividade que não pagaste até ao fim do ano entram como dívidas.

Sejamos honestos: com isto, a relação ainda não está concluída. Tu ou o teu contabilista completam ativos e passivos, partes privadas, amortizações, bem como levantamentos e entradas privados. O Magic Heidi não entrega nenhuma declaração de impostos nem elabora um fecho anual oficial. Mas dá-te números anuais limpos, em vez de andares em março à procura de comprovativos em três pastas.

Vejamos a Lena, uma designer gráfica fictícia com empresa individual em Wil (números ilustrativos). Em 2026 tem CHF 78'000 de volume de negócios e CHF 21'000 de despesas, ou seja, CHF 57'000 de lucro, e não está sujeita a IVA.

Em janeiro exporta os números do ano a partir do programa de faturação e acrescenta a fatura de dezembro que o cliente ainda não pagou. Pagou as faturas da eletricidade e da internet através da atividade, por isso acrescenta a parte privada de São Galo para um agregado com uma pessoa adulta. Indica o resultado na Ziffer 2.1 e carrega a relação como comprovativo. Assim, a parte da atividade fica tratada numa noite.

Ainda não estás tão organizado? Se a partir de janeiro de 2027 registares cada fatura e cada recibo no Magic Heidi, terás os números do ano prontos em minutos para a próxima declaração de impostos de São Galo.

Partes privadas: os montantes forfetários de São Galo

Pagaste através da atividade despesas privadas da casa, como aquecimento, eletricidade, gás, limpeza, comunicações ou rádio e televisão? Então, segundo a Wegleitung 2025 (em novembro de 2026), acrescentas de forma forfetária uma parte privada (Privatanteil):

A parte privada dos salários e dos custos do automóvel que imputaste à atividade acrescenta-se à parte.

A AHV entra no resultado da atividade, o pilar 3a não

As tuas contribuições pessoais para a AHV/IV/EO (seguro de velhice, invalidez e perda de rendimento; AVS/AI/APG em francês) deduzes em São Galo como despesa da atividade, ou seja, diretamente no resultado da Ziffer 2.1. Quanto são estas contribuições explica o nosso artigo sobre as contribuições AHV para independentes.

Já o pilar 3a (Säule 3a) é, também para um independente, previdência privada. Nunca entra na conta de resultados, apenas na Ziffer 13.1.

O mesmo vale para as compras de anos de contribuição (Einkauf) no 2.º pilar (Ziffer 13.2). Das tuas próprias contribuições para o BVG só pode ir para a atividade a «parte do empregador» (Arbeitgeberanteil); sem pessoal, metade.

Para 2026, segundo o Instituto Federal dos Seguros Sociais (BSV), aplicam-se estes montantes máximos: CHF 7'258 com caixa de pensões (Pensionskasse); sem caixa de pensões, 20 % do rendimento da atividade lucrativa, no máximo CHF 36'288. Só conta o que foi efetivamente pago em 2026. Além disso, desde 2026 é possível recuperar lacunas a partir de 2025. Como calcular o teu montante pessoal encontras no artigo sobre o pilar 3a para independentes: montante máximo 2026 e pagamentos retroativos.

Amortizações

Para as amortizações de portátil, máquinas ou veículo, em São Galo aplica-se o Merkblatt 18 (folheto informativo 18) em steuern.sg.ch. Que outras despesas podes deduzir encontras na nossa síntese das deduções fiscais para independentes.

O que vai para onde no E-Tax SG?

Os pontos (Ziffern) vêm da Wegleitung 2025 (em novembro de 2026). Confirma as designações na tua declaração de 2026.

E-Tax SG passo a passo

É assim que, como independente, percorres a declaração de impostos de São Galo:

1. Entra em etax.sg.ch com o teu E-Login e a app «AGOV access».
2. Abre a declaração de 2026 com o Register-Nr. e o Zugangscode.
3. Retoma os dados do ano anterior. Verifica o que mudou desde 2025.
4. Indica a atividade independente e insere o lucro na Ziffer 2.1.
5. Carrega a relação ou o fecho de contas. São permitidos até 10 MB por ficheiro, 100 MB por declaração e no máximo 100 documentos. Os comprovativos em papel fotografas com a app gratuita Snapshare diretamente para a declaração.
6. Verifica as deduções, sobretudo o 3a na Ziffer 13.1.
7. Consulta o cálculo provisório do imposto. É uma indicação, não uma liquidação.
8. Entrega a declaração (secção seguinte).

Entregar a declaração: totalmente digital ou com Freigabequittung

O E-Tax SG tem duas vias. Com o eFiling carregas todos os comprovativos e envias tudo em formato digital. Não assinas nada e não precisas de ir aos correios. Depois do envio tens 72 horas para correções. Passado esse tempo, a declaração considera-se automaticamente entregue.

Se não carregares comprovativos, o E-Tax SG envia apenas os números. Nesse caso, imprimes a Freigabequittung (recibo de validação), assina-la e envia-la com os comprovativos para o teu serviço municipal de impostos. Uma declaração feita no E-Tax SG não pode ser impressa e entregue pelo correio.

É aqui que está a maior armadilha do prazo. Com a Freigabequittung, a declaração só se considera entregue quando o recibo assinado chega ao serviço municipal de impostos. Clicar em «Einreichen» (entregar) não chega.

Imagina o Reto, um consultor informático fictício de Rapperswil-Jona. A 28 de março envia os números e põe o recibo para assinar em cima da pilha de papéis.

Fica lá três semanas. Para o serviço de impostos, a declaração dele não foi entregue dentro do prazo, e ele arrisca-se a receber uma notificação. Com o eFiling, teria terminado antes de 31 de março.

Se o envio for interrompido com uma «technische Störung beim Empfängersystem» (falha técnica no sistema recetor), a causa costuma ser um PDF protegido. Verifica em Ficheiro, Propriedades, Segurança se existe palavra-passe ou assinatura. Se for o caso, abre o documento no ecrã, fotografa-o com o Snapshare e volta a carregar a imagem.

Prorrogação do prazo dos impostos em SG: como pedir mais tempo

A prorrogação pedes online através do Schalter E do cantão (o balcão online, em alemão) ou diretamente no E-Tax SG, com o botão «Frist verlängern» (prorrogar o prazo). Precisas do Register-Nr. e da data de nascimento. O pedido é aprovado ou recusado de imediato, e não custa nada.

Três regras que deves conhecer:

• Antes de o prazo terminar. Um pedido depois da data da página 1 chega tarde.
• Só com as faturas pagas. Segundo o cantão, a prorrogação só é concedida se as faturas de impostos vencidas estiverem pagas.
• A empresa individual conta como pessoa privada. Aplicam-se-te as regras das pessoas singulares, não as da GmbH e da AG (sociedade por quotas e sociedade anónima).

Quanto podes prorrogar no máximo varia de caso para caso, segundo o serviço municipal de impostos. O cantão não publica uma data máxima fixa para todos. Quem prorroga várias vezes tem de o justificar. Sem acesso online, fazes o pedido por escrito ao serviço municipal de impostos.

Se, apesar de uma notificação, não entregares a declaração, segundo a Wegleitung 2025 (em novembro de 2026) arriscas uma multa de, em regra, pelo menos CHF 250. Além disso, o serviço de impostos pode tributar-te por estimativa (Ermessensveranlagung).

Depois da entrega: ajustar a fatura provisória ao teu lucro

Para um independente, esta é a verdadeira questão de dinheiro. São Galo envia no início do ano a fatura provisória dos impostos cantonais e municipais, a pagar em três prestações: fim de maio, fim de julho e fim de setembro. A fatura provisória do imposto federal direto chega em janeiro do ano seguinte e vence no fim de março.

Estes montantes baseiam-se em números estimados. Se o teu lucro mudou muito, ajustas a fatura provisória através dos eServices do cantão. Como referência, usa o lucro do ano até agora no Magic Heidi.

Pagar cedo compensa um pouco. Nos impostos cantonais e municipais, o serviço de impostos credita-te um juro compensatório (Ausgleichszins) sobre os pagamentos feitos antes da data de vencimento (31 de julho). A partir dessa data, é-te debitado sobre o montante em dívida. Ambos são acertados na fatura final.

Para 2026, o Ausgleichszins é de 0,25 %, depois de 0,75 % em 2025 (Steuerbuch StB 212 Nr. 1). A taxa para 2027 é fixada pelo Governo cantonal.

Um exemplo: a Sandra, uma professora de ioga fictícia em São Galo (números ilustrativos), duplicou as suas aulas em 2026. A fatura provisória dela ainda se baseia no lucro antigo.

Em maio vê no Magic Heidi cerca de CHF 20'000 a mais de lucro do que no ano anterior e aumenta a fatura provisória online. Assim, no ano seguinte não lhe chega um grande acerto de uma só vez.

Erros frequentes na declaração de impostos de São Galo como independente

• 3a deduzido na conta de resultados em vez de na Ziffer 13.1
• Parte privada esquecida, embora a eletricidade, a internet ou o telefone tenham passado pela atividade
• Freigabequittung nunca enviada, pelo que a declaração se considera não entregue
• PDF protegidos carregados, o que faz falhar o envio
• Prorrogação pedida tarde demais ou com faturas de impostos em aberto

Quando faz sentido um fiduciário

Um fiduciário (Treuhänder) compensa se tiveres amortizações importantes, obrigação de IVA, imóveis na atividade, um início ou uma cessação de atividade. No E-Tax SG, ele abre a tua declaração com o Register-Nr. e o Zugangscode, ou partilhas-lha através da função de partilha. Para isso, ambos precisam de uma conta E-Tax SG. Uma partilha feita com esta função podes revogá-la a qualquer momento.

Links oficiais

• E-Tax SG: informações e perguntas frequentes (sg.ch, em alemão)
• Centro de ajuda do E-Tax SG (em alemão)
• Prorrogação do prazo para particulares (sg.ch, em alemão)
• Wegleitung zur Steuererklärung 2025, pessoas singulares (PDF, em alemão); a Wegleitung 2026 ainda não foi publicada (em novembro de 2026)
• Pagar impostos, fatura provisória, Ausgleichszins (sg.ch, em alemão)
• Steuerbuch de São Galo (em alemão)
• Suporte do E-Login (em alemão)
• Die dritte Säule, o terceiro pilar (BSV, em alemão)

Conclusão

Com o E-Tax SG, a declaração de impostos de São Galo fica tratada mais depressa do que antes, se tiveres os números da tua atividade prontos. Fixa quatro pontos. O lucro entra na Ziffer 2.1, e a relação ou o fecho de contas é carregado. A AHV está dentro do resultado da atividade; o pilar 3a entra na Ziffer 13.1.

Entrega por eFiling, ou envia logo a Freigabequittung. E se precisares de mais tempo, pede a prorrogação antes da data da página 1.

O resto é preparação ao longo do ano. Em 2027, regista cada fatura e cada despesa no Magic Heidi. Assim, no próximo inverno exportas volume de negócios, despesas e lucro em minutos e começas o E-Tax SG com os números prontos. Podes experimentar o Magic Heidi gratuitamente.