GeTax Genebra: guia da declaração de impostos para independentes
Um guia prático para freelancers e independentes em Genebra que declaram com o GeTax. Anexos B1 a B4, contabilidade simplificada ou completa, e tudo o que precisa saber antes de enviar.
Antes de começar: o que precisa de saber.
Como independente em Genebra, a sua declaração de impostos inclui uma parte específica: os anexos B (B1 a B4). Deve preencher estes anexos no GeTax e anexar as suas contas como justificativo — ambos são necessários.
Anexos B1–B4
Obrigatórios para os independentesContas a incluir
Além dos anexos GeTaxCHF 50 de taxa
Se esquecer os justificativosContabilidade simplificada ou completa?
A boa notícia: a maioria dos freelancers não precisa de contabilidade por partidas dobradas.
| Faturamento anual | Obrigação contábil |
|---|---|
| Menos de CHF 100'000 | Sem obrigação legal de manter contabilidade, mas é necessário um registo de receitas/despesas para a declaração |
| CHF 100'000 – 500'000 | Contabilidade simplificada (receitas e despesas + demonstração do património) |
| Mais de CHF 500'000 | Contabilidade por partidas dobradas obrigatória (balanço + demonstração de resultados) |
Se o seu faturamento é inferior a CHF 500'000, uma simples tabela de receitas e despesas (por exemplo, um export em Excel do Magic Heidi) é suficiente como base. Terá de adicionar uma demonstração do património (Vermögensaufstellung) — ou seja, o valor dos seus ativos e passivos comerciais a 31 de dezembro.
Os quatro anexos B:
o que contém cada um?
Os anexos B1 a B4 são o núcleo da sua declaração de atividade independente no GeTax. Veja o que cada um abrange e o que precisa para os preencher.
B1 — Informações gerais
A parte administrativa. Nenhum dado contábil aqui, apenas metadados sobre a sua atividade.
- Nome / razão social
- Forma jurídica (empresa individual, etc.)
- Tipo de contabilidade
- Data de início ou fim de atividade
B2 — Resultado e balanço
É aqui que os seus dados contábeis entram em jogo. Dividida em demonstração de resultados e balanço simplificado.
- Receitas / faturamento
- Despesas por categoria GeTax
- Lucro ou prejuízo
- Ativos e património comercial
B3 — Complementos
Detalha certos itens do B2. Muitas vezes praticamente vazio para freelancers digitais.
- Tabela de amortizações
- Estimativa de stocks
- Detalhe das provisões
- Preço de aquisição e valor residual
B4 — Partes privadas
A fronteira entre uso profissional e privado. As contribuições AVS NÃO vão aqui.
- Despesas de representação
- Levantamentos em espécie
- Partes privadas (telefone, escritório, carro)
- Contribuições AVS → rubriques 32.10–32.95
Anexo B2: o coração da sua declaração
O anexo B2 é o mais importante. Contém a sua demonstração de resultados e o seu balanço — os números que a administração fiscal utiliza para calcular o seu imposto.
Parte 1: A demonstração de resultados
Aqui regista as suas receitas e despesas nas categorias GeTax:
| Rubrique GeTax | Conteúdo |
|---|---|
| 12.20 | Receitas / faturamento |
| 12.21 | Custos de matérias-primas, mercadorias e serviços |
| 12.22 | Custos de pessoal |
| 12.23 | Amortizações |
| 12.24 | Provisões |
| 12.41 | Juros de dívidas |
| 12.42 | Despesas gerais e outros custos operacionais |
| 12.46 | Lucro ou prejuízo |
| 12.01 / 57.10 | Lucro líquido ou prejuízo comercial |
Se utiliza o Magic Heidi, o seu export de receitas, despesas e lucro cobre a maior parte desta secção. Basta distribuir as suas despesas nas categorias GeTax corretas.
Parte 2: O balanço
Mesmo em contabilidade simplificada, o GeTax exige:
| Rubrique GeTax | Conteúdo |
|---|---|
| 12.48 | Ativos circulantes (saldo bancário, créditos de clientes) |
| 12.49 | Ativos fixos (equipamento informático, mobiliário — valor líquido) |
| 12.50 | Património comercial bruto (total dos ativos) |
Para um freelancer sem imóveis nem stock, resume-se normalmente a: saldo da conta bancária profissional + créditos em aberto a 31.12.
Anexo B3: amortizações e complementos
O anexo B3 detalha certos itens do anexo B2:
- Tabela de amortizações — para cada ativo: data de aquisição, preço de compra, taxa de amortização, amortização acumulada, valor residual
- Estimativa de stocks / mercadorias — se tiver inventário físico
- Provisões — detalhe e justificação de cada provisão constituída
Para muitos freelancers digitais (consultores, programadores, designers, etc.), este anexo está praticamente vazio: sem stock, poucos ou nenhuns ativos a amortizar, sem provisões. Se tem um computador ou mobiliário a amortizar, é aqui que detalha o cálculo.
Anexo B4: levantamentos e partes privadas
O anexo B4 trata da fronteira entre uso profissional e privado:
- Despesas de representação — refeições de negócios, presentes para clientes
- Levantamentos em espécie — se retira mercadorias ou serviços para uso pessoal
- Partes privadas nas despesas gerais — a percentagem privada de despesas mistas (telefone, carro, escritório em casa)
É aqui que declara, por exemplo, que 50% do seu plano telefónico é privado, ou que utiliza 15 m² do seu apartamento como escritório.
Importante: As contribuições sociais (AVS/AI, 2.º pilar, etc.) NÃO vão no anexo B4. São deduzidas nas rubriques 32.10 a 32.95 da declaração principal.
O que cobre o seu export Magic Heidi?
A sua contabilidade Magic Heidi cobre boa parte dos anexos GeTax. Veja o que está coberto e o que precisa de preparar separadamente.
| Elemento | Magic Heidi | Anexo GeTax |
|---|---|---|
| Receitas / faturamento | ✅ Coberto | B2 (receitas) |
| Despesas por categoria | ✅ A mapear para as categorias | B2 (despesas) |
| Lucro / prejuízo | ✅ Coberto | B2 (resultado) |
| Balanço / demonstração do património | ❌ A preparar | B2 (balanço) |
| Metadados da atividade | ❌ A preencher | B1 |
| Tabela de amortizações | ❌ A preparar | B3 |
| Partes privadas | ❌ Informação pessoal | B4 |
Documentos a incluir na sua declaração
Além de preencher os anexos B no GeTax, deve anexar os seguintes documentos.
Contas anuais
Contas assinadas (balanço + resultados), ou em contabilidade simplificada um registo de receitas/despesas, uma demonstração do património e o detalhe dos levantamentos privados. Obrigatório.
Contribuições sociais
Extrato das contribuições ou adiantamentos AVS/AI pagos durante o ano. Se aplicável conforme as rubriques preenchidas.
Previdência profissional
Atestado de previdência profissional (2.º pilar), se aplicável.
Export Magic Heidi
Dica: exporte a sua contabilidade em PDF e anexe-a no GeTax. Adicione uma linha resumindo a sua demonstração do património a 31.12.
Perguntas frequentes sobre GeTax e independentes
Posso simplesmente anexar o meu Excel e saltar os anexos B?
Não. Em Genebra, deve preencher os anexos B1–B4 no GeTax E anexar as suas contas como justificativo. Os anexos são um resumo padronizado que a administração fiscal utiliza para a tributação. Se não anexar as suas contas espontaneamente, a administração pode cobrar-lhe uma taxa de CHF 50.
Que contabilidade devo manter abaixo de CHF 100'000 de faturamento?
Não tem obrigação legal de manter uma contabilidade formal, mas precisa de poder fornecer um registo das suas receitas e despesas para preencher os anexos B. Uma simples tabela Excel ou um export Magic Heidi é suficiente.
Onde declarar as minhas contribuições AVS no GeTax?
As contribuições sociais (AVS/AI, 2.º pilar, etc.) NÃO vão no anexo B4. São deduzidas nas rubriques 32.10 a 32.95 da declaração principal.
O que colocar no balanço se sou freelancer sem stock nem imóveis?
Para um freelancer digital, o balanço resume-se normalmente ao saldo da conta bancária profissional + os créditos de clientes em aberto a 31 de dezembro. Registe estes montantes nas rubriques 12.48 (ativos circulantes) e 12.50 (património comercial bruto).
O anexo B3 é obrigatório mesmo que não tenha nada a amortizar?
Deve preenchê-lo se declarou amortizações, stocks ou provisões no seu anexo B2. Se estes itens estão a zero, o anexo B3 está efetivamente vazio e pode deixá-lo tal como está.
Como declarar o meu escritório em casa?
No anexo B4, declara a parte privada das suas despesas mistas. Para um escritório em casa, indique a superfície utilizada (ex. 15 m² em 60 m² = 25% profissional). A parte profissional da renda/encargos pode ser deduzida como despesa operacional no B2.
Simplifique a sua contabilidade de independente
O Magic Heidi ajuda-o a acompanhar as suas receitas e despesas ao longo do ano. Na hora da declaração, exporte as suas contas em PDF e preencha os seus anexos GeTax com toda a tranquilidade.