Fisioterapista Fattura Svizzera

Punti chiave

• La fisioterapia medicalmente prescritta è esente da IVA (Art. 21 LIVA). I trattamenti wellness senza prescrizione medica sono soggetti a IVA al 8,1%. Questa distinzione definisce come scrivere ogni fattura.
• La QR-fattura è obbligatoria da ottobre 2022. Le vecchie bollette ESR rosse/arancioni sono scomparse — ogni fattura necessita di un codice QR svizzero per il pagamento.
• Sette elementi obbligatori della fattura ex Art. 26 ODRI si applicano se sei registrato all'IVA: nome/indirizzo, destinatario, data, quantità/descrizione, importo netto, aliquota e importo IVA, e il tuo numero IVA.
• La soglia IVA è di CHF 100.000 di ricavo annuo. Sotto tale importo non sei soggetto all'IVA e indichi "Imposta sul valore aggiunto non indicata, non soggetto a imposta."
• Esistono quattro percorsi di fatturazione: LAMal (assicurazione malattia), LAA (assicurazione infortuni), pazienti privati e paziente privato (auto-pagante). Ciascuno ha regole tariffarie e destinatari della fattura diversi.

Se sei un fisioterapista indipendente in Svizzera — o intendi diventarlo — la fatturazione è il punto in cui conformità normativa, diritto tributario e pratica quotidiana si scontrano. Una riga sbagliata sulla fattura può significare una richiesta respinta dall'assicurazione malattia, una correzione IVA dall'AFC o un paziente che si rifiuta di pagare. Questa guida illustra tutto ciò che devi sapere su creare una fattura di fisioterapia in Svizzera: i requisiti legali, la distinzione IVA che trippina la maggior parte dei terapisti, i quattro scenari di fatturazione, le strutture tariffarie e un modello di fattura pronto all'uso.

Mostreremo anche come il flusso di lavoro fatturazione di Magic Heidi gestisca le peculiarità specifiche svizzere — generazione della QR-fattura, righe esenti IVA vs. soggetti a IVA e tracciamento prescrizione-paziente — senza il peso di software aziendali.

Requisiti della fattura svizzera: 7 elementi obbligatori (Art. 26 ODRI)

Ogni fattura fisioterapista Svizzera deve soddisfare requisiti formali. Se sei registrato all'IVA, l'Art. 26 dell'Ordinanza sull'imposta sul valore aggiunto (ODRI) definisce sette elementi obbligatori che la fattura deve contenere:

1. Nome e indirizzo — nome completo dello studio, via, codice postale, città.
2. Nome e indirizzo del destinatario — paziente o assicurazione pagante.
3. Data della fattura — il giorno in cui emetti la fattura.
4. Quantità e descrizione delle prestazioni — es. "Trattamento fisioterapico, 50 min, prescrizione medica" con il numero di prescrizione.
5. Importo imponibile — l'importo netto al netto dell'IVA (se l'IVA si applica).
6. Aliquota IVA e importo IVA — 8,1% e l'imposta risultante, indicati separatamente.
7. Il tuo numero IVA (IVA-Nr.) — il numero basato sull'UID assegnato dall'AFC quando ti registri.

Se il trattamento è esente da IVA (fisioterapia prescritta), non indichi l'IVA, ma identifichi comunque l'esenzione. Una dicitura comune recita: "Esente da imposta sul valore aggiunto ex Art. 21 cpv. 2 n. 19 LIVA — trattamento medico prescritto."

Sotto la soglia di CHF 100.000? Non sei affatto soggetto all'IVA. Indicalo chiaramente: "Imposta sul valore aggiunto non indicata, non soggetto a imposta." Questo comunica al paziente — e all'AFC — che sei sotto la soglia e non hai optato per la registrazione.

La QR-fattura: non negoziabile dal 2022

Dal 1° ottobre 2022, la QR-fattura è l'unico formato di bolletta di pagamento accettato in Svizzera. Le vecchie bollette ESR (arancioni/rosse) e BESR (rosse) sono state ritirate. Ogni fattura che emetti — LAMal, LAA, privato o paziente privato — dovrebbe includere una parte di pagamento QR-fattura con il codice QR svizzero.

Il codice QR codifica il tuo IBAN (QR-IBAN), l'importo, il tuo nome e il numero di riferimento. I pazienti lo scansionano con la loro app bancaria. L'assicurazione malattia può elaborarlo automaticamente. Niente codice QR = attrito nel pagamento manuale.

Thomas, un fisioterapista ad Aarau, lo ha imparato a sue spese. Ha inviato fatture cartacee senza la parte di pagamento QR all'inizio del 2023. Tre pazienti hanno pagato in ritardo e un'assicurazione malattia ha respinto completamente la richiesta perché il formato non rispettava il nuovo standard. È passato al flusso di lavoro fatturazione di Magic Heidi, che genera la parte di pagamento QR-fattura automaticamente su ogni fattura — nessuna formattazione manuale, nessuna richiesta respinta.

Regole IVA per fisioterapisti: prescritto vs. wellness

Questo è il punto centrale di confusione per i fisioterapisti svizzeri. Sbaglia questo e sovraccaricherai i pazienti o affronterai un recupero IVA dall'AFC.

La regola

Ai sensi dell'Art. 21 cpv. 2 n. 19 LIVA, i trattamenti fisioterapici medicalmente prescritti sono esenti da IVA. "Prescrizione medica" significa che un medico autorizzato ha emesso una prescrizione medica per il trattamento. La prescrizione deve nominarti (o essere trasferibile secondo le regole cantonali), nominare il paziente, specificare la diagnosi e il tipo di trattamento ed essere entro il suo periodo di validità.

I trattamenti wellness, fitness, prevenzione e auto-pagamento senza prescrizione medica sono soggetti a IVA al 8,1% (l'aliquota ordinaria dal 1° gennaio 2024). Questo include massaggio sportivo, coaching posturale, allenamento generale della mobilità e qualsiasi cosa fatturata direttamente a un paziente che non ha ottenuto una richiesta dal medico.

Perché questo trippina le persone

Un paziente si presenta per dolore alla schiena. Lo tratti. Se ha una prescrizione, il trattamento è esente da IVA. Se non ce l'ha — anche se il trattamento è identico — è soggetto a IVA. Stesse mani, stesse tecniche, diverso esito fiscale basato sull'esistenza o meno di un pezzo di carta.

Lisa gestisce un piccolo studio a Losanna. Offre sia trattamenti LAMal prescritti sia un programma wellness (lezioni di postura) per pazienti privati. Per i primi, emette fatture esenti da IVA. Per i secondi, addebita l'8,1% di IVA. Prima di comprendere la distinzione, emetteva fatture wellness senza IVA — e ha dovuto assorbire l'imposta stessa quando l'AFC l'ha revisionata. Ora traccia lo stato della prescrizione su ogni scheda paziente e lascia che la gestione IVA di Magic Heidi attivi automaticamente l'aliquota corretta.

La soglia di CHF 100.000

Ti registri all'IVA solo se il tuo ricavo imponibile annuo supera CHF 100.000. Sotto tale importo, sei una piccola impresa "non soggetta a imposta". Ma ecco il problema: se la maggior parte del tuo ricavo è esente da IVA (trattamenti prescritti), potresti comunque volerti registrare volontariamente per recuperare l'imposta sugli affitti, le attrezzature e i materiali. La registrazione volontaria è permessa — parlane con un consulente fiscale per capire se ha senso per il tuo studio.

Una volta registrato, presenti le dichiarazioni IVA all'AFC (Amministrazione federale delle contribuzioni) — tipicamente trimestralmente o annualmente, a seconda del tuo ricavo.

Scenari di fatturazione: LAMal, LAA, privato, auto-pagante

La fatturazione fisioterapica svizzera si divide in quattro scenari, ciascuno con diversi pagatori, tariffe e formati di fattura.

1. LAMal (Legge sull'assicurazione malattia)

Quando un medico prescrive fisioterapia, l'assicurazione malattia del paziente copre la maggior parte del costo dopo la franchigia e la partecipazione alle spese del paziente. Fatturi:

• Direttamente all'assicurazione malattia — utilizzando la tariffa LAMal (regolamentata), con il numero di prescrizione, il codice diagnosi e i dettagli delle sedute di trattamento. L'assicurazione malattia ti paga.
• Al paziente, che richiede il rimborso — il paziente ti paga, poi presenta la richiesta alla sua assicurazione malattia.

Le tariffe LAMal sono regolamentate — non puoi fatturare sopra la tariffa fissata dall'autorità sanitaria cantonale. La tariffa copre tipicamente una seduta di trattamento di 50 minuti, con specifici numeri di posizione per valutazione, terapia e follow-up.

L'associazione professionale Physioswiss pubblica le attuali posizioni tariffarie e i codici di trattamento.

2. LAA (Legge sull'assicurazione contro gli infortuni)

Gli infortuni sul lavoro o non occupazionali rientrano sotto la LAA — assicurazione infortuni. Suva, CSS, Allianz e altri vettori gestiscono questi casi. La fatturazione LAA utilizza una struttura tariffaria separata dalla LAMal, spesso con aliquote più elevate (poiché l'assicurazione infortuni non ha gli stessi limiti di costo della LAMal).

La fattura deve riportare il numero di sinistro (numero infortunio), la data dell'infortunio e il medico prescrivente. Le fatture LAA vanno inviate direttamente al vettore assicurativo, non al paziente.

3. Pazienti privati

I pazienti privati — quelli con assicurazione privata supplementare o che pagano di tasca propria per servizi non LAMal — ricevono una fattura privata. Qui hai più flessibilità di prezzo, ma devi comunque includere tutti i sette elementi ex Art. 26 ODRI (se registrato all'IVA) e la parte di pagamento QR-fattura.

La fisioterapia privata spesso viene fatturata a tariffe più elevate rispetto alla LAMal, specialmente per servizi specializzati (riabilitazione sportiva, terapia manuale, drenaggio linfatico). Se il trattamento non è medicalmente prescritto, è soggetto a IVA al 8,1%.

4. Paziente privato (auto-pagante)

I pazienti privati pagano direttamente per trattamenti che l'assicurazione malattia non copre — wellness, prevenzione, terapia orientata al fitness o sedute oltre quanto la prescrizione consente. Queste fatture vanno al paziente, includono la QR-fattura e sono soggetti a IVA al 8,1% a meno che il paziente non produca successivamente una prescrizione retroattiva (raro e complicato — non farci affidamento).

Thomas ad Aarau fattura circa il 40% delle sue sedute a pazienti privati. Utilizza una tariffa forfettaria di CHF 130 per una seduta wellness di 50 minuti, più l'8,1% di IVA, chiaramente dettagliata. Le sue fatture recitano "Nessuna prescrizione medica — trattamento wellness, soggetto a IVA" così non ci sono ambiguità.

Prezzi e strutture tariffarie per fisioterapisti svizzeri

I prezzi dipendono dal tuo percorso di fatturazione e dal cantone.

Tariffe LAMal

Le tariffe LAMal sono cantonali — ogni cantone fissa la propria tariffa entro la cornice federale. Un trattamento prescritto tipico di 50 minuti varia da CHF 90 a CHF 130, con la posizione esatta determinata dal catalogo tariffario Physioswiss (posizioni tariffarie). Le sedute di valutazione (bilancio) hanno propri codici. La terapia di gruppo viene fatturata diversamente dalle sedute individuali.

Non puoi negoziare le tariffe LAMal. Fatturi la tariffa, l'assicurazione malattia paga. Se non sei d'accordo con la tariffa, il tuo ricorso passa attraverso Physioswiss e le trattative cantonali — non la fatturazione individuale.

Tariffe private e paziente privato

Qui stabilisci i tuoi prezzi. Fasce comuni:

• Seduta individuale (50 min): CHF 120–180
• Seduta specialistica terapia manuale: CHF 140–200
• Drenaggio linfatico: CHF 110–150
• Riabilitazione sportiva: CHF 130–190

Tariffe più elevate si applicano a Zurigo, Ginevra e Losanna. Le città più piccole tendono verso la fascia inferiore. Posizionati in base alla tua specializzazione, non solo al tuo cantone.

Tariffe LAA

La fatturazione LAA utilizza le strutture tariffarie Medidata o Suva. Le tariffe sono tipicamente 10–20% più elevate rispetto alla LAMal per trattamenti equivalenti, riflettendo l'assenza dei limiti di costo LAMal. Controlla l'attuale lista tariffaria Suva o il tuo accordo LAA cantonale.

Per un confronto completo dei prezzi di come Magic Heidi si posiziona rispetto a bexio (CHF 52/mese) e Billify, vedi la nostra analisi — i fisio svizzeri non hanno bisogno di ERP aziendale per emettere una fattura.

Lavoro fisioterapico transfrontaliero

Alcuni fisioterapisti svizzeri trattano pazienti oltre confine — in Francia, Germania o Italia — o lavorano con pendolari transfrontalieri (lavoratori frontalieri). La fatturazione transfrontaliera aggiunge complessità:

• IVA sui servizi transfrontalieri: Se tratti un paziente fisicamente located in Svizzera, si applicano le regole IVA svizzere indipendentemente dalla nazionalità del paziente. Se lo tratti in Francia (es. visita domiciliare oltre confine), possono applicarsi le regole TVA francesi — e potresti doverti registrare alla TVA in Francia.
• Copertura LAMal per residenti esteri: La LAMal svizzera non copre non residenti. I pazienti francesi, tedeschi o italiani pagano privatamente o tramite la propria assicurazione, che può o meno rimborsare la fisioterapia svizzera.
• Validità della prescrizione: Una Ordonnance francese o un Rezept tedesco non è automaticamente valido secondo le regole LAMal svizzere. Il paziente ha bisogno di una prescrizione di un medico autorizzato svizzero per l'esenzione IVA.

Se tratti regolarmente pazienti transfrontalieri, mantieni serie di fatture separate e traccia quali trattamenti sono esenti IVA vs. soggetti a IVA per giurisdizione. È qui che la maggior parte dei fisio transfrontalieri commette errori.

Modello di fattura per fisioterapisti svizzeri

Ecco un modello pronto all'uso per una fattura di fisioterapia svizzera. Adatta i campi al tuo studio.

FATTURA — RECHNUNG

[Nome Studio]
[Indirizzo]
[Codice postale, Città]
Telefono: [telefono] | Email: [email]
IVA-Nr.: [CHE-XXX.XXX.XXX IVA]  (se registrato)

Fatturare a:
[Nome Paziente o Nome Assicurazione malattia]
[Indirizzo]

N. Fattura: 2026-0142
Data: 03.07.2026
N. Prescrizione: [numero prescrizione]  (se applicabile)

Prestazioni fornite:
- Trattamento fisioterapico, 50 min, prescrizione medica
  Data: 28.06.2026 | Posizione: [codice tariffa]
                                        CHF 120.00
- Trattamento fisioterapico, 50 min, prescrizione medica
  Data: 01.07.2026 | Posizione: [codice tariffa]
                                        CHF 120.00

Subtotale:                              CHF 240.00
IVA (8,1%):                              CHF 0.00
(Esente da imposta sul valore aggiunto ex Art. 21 cpv. 2 n. 19 LIVA)

Totale dovuto:                          CHF 240.00

Termini di pagamento: 30 giorni
[Parte di pagamento QR-fattura con codice QR svizzero]

Per le fatture wellness a paziente privato, scambia la riga IVA:

Subtotale:                              CHF 130.00
IVA (8,1%):                              CHF 10.53
Totale dovuto:                          CHF 140.53

Nota la differenza: prescritto = IVA 0.00 con la citazione dell'Art. 21. Wellness = 8,1% in aggiunta. Stesso layout di fattura, diverso trattamento fiscale. La gestione IVA di Magic Heidi gestisce entrambi automaticamente in base al flag di prescrizione che imposti per paziente.

Come Magic Heidi semplifica la fatturazione fisioterapica

La maggior parte degli strumenti di fatturazione svizzeri è pensata per liberi professionisti generici — non comprendono la spaccatura IVA guidata dalla prescrizione che definisce la fatturazione fisioterapica. Magic Heidi sì.

Pensato per fisioterapisti svizzeri

• Generazione QR-fattura su ogni fattura — nessuna formattazione manuale, nessun pagamento respinto.
• Attivazione esente IVA vs. soggetto a IVA per voce — imposta il flag di prescrizione e il trattamento IVA corretto si applica automaticamente.
• Tracciamento prescrizioni paziente — memorizza numero di prescrizione, medico prescrivente e data di validità su ogni scheda paziente.
• Modelli di fattura LAMal, LAA, privato e paziente privato — cambia percorso di fatturazione senza ridigitare.
• Mobile-first — emetti fatture dal telefono tra una seduta e l'altra. Nessun portatile richiesto.

Lisa a Losanna passava le domeniche sere a recuperare fatture. Ora le invia dal telefono, subito dopo ogni seduta, mentre il paziente è ancora nello studio. I pagamenti arrivano più velocemente e non dimentica mai una seduta.

Prezzi senza esagerare

Bexio addebita CHF 52/mese per funzionalità che la maggior parte dei fisioterapisti non usa mai. Billify ha una pagina per la fisioterapia, ma i prezzi si sommano comunque. Magic Heidi parte da CHF 25/mese — tutto ciò che serve per una fatturazione fisioterapica svizzera conforme, niente di ciò che non serve. Vedi il confronto completo dei prezzi.

Scansione spese con AI

Traccia le spese dello studio — affitto, attrezzature, formazione continua — con la scansione spese AI. Scatta una foto di una ricevuta e Magic Heidi estrae l'importo, l'IVA e la categoria. Utile quando gestisci 20 sedute paziente a settimana e non hai tempo per la contabilità manuale.

Dimostrazione video

Vuoi vederlo in azione? Guarda la nostra demo di fatturazione su YouTube: Demo Fatturazione Magic Heidi — una walkthrough di 5 minuti sulla creazione di una fattura di fisioterapia dall'inizio alla fine, inclusa QR-fattura e gestione IVA.

Conclusione

Scrivere una fattura fisioterapista Svizzera conforme si riduce a tre cose: i sette elementi ex Art. 26 ODRI, la parte di pagamento QR-fattura e il corretto trattamento IVA in base allo stato di prescrizione. Azzecca questi e le tue fatture passano il scrutinio dell'assicurazione malattia, le revisioni dell'AFC e le app di pagamento dei pazienti senza attrito.

La spaccatura IVA — esente per prescritto, 8,1% per wellness — è dove la maggior parte dei fisioterapisti scivola. Traccia le prescrizioni per paziente. Attiva il flag IVA per fattura. Usa uno strumento che comprende la differenza.

Magic Heidi gestisce tutto questo a CHF 25–39/mese, mobile-first, senza il peso aziendale di bexio. Provalo gratis — la tua prima fattura parte in meno di cinque minuti.

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Riferimenti: Physioswiss per tariffa e guida professionale · KMU Admin per regolamenti IVA · AFC per informazioni dell'autorità fiscale.