Facture envoyée, argent reçu — c'est ainsi que ça devrait se passer. Mais entre la date de la facture et l'encaissement, il y a en Suisse un délai que beaucoup d'indépendants sous-estiment. Celui qui ne fixe pas correctement les délais de paiement Suisse attend des semaines son argent, écrit des rappels et finit au bureau des poursuites.

Cet article vous emmène à travers toute la chronologie d'un paiement: de la date sur la facture au retard, puis à la poursuite. Pratique, avec des exemples en CHF et des références au Code des obligations (CO). À la fin, vous saurez quel délai accorder à qui, ce qui se passe à l'échéance et comment vous protéger en tant qu'indépendant.

Points clés

• Délai légal (CO art. 102): 30 jours à compter de la réception de la facture pour le B2B, sauf accord contraire. Après l'échéance, le débiteur est automatiquement en retard.
• Intérêt de retard (CO art. 104): 5 % par an — pour CHF 10'000.00 de facture impayée, cela représente environ CHF 41.10 par mois de retard.
• Délais recommandés: 14 jours pour les petits indépendants/clients privés, 30 jours pour le B2B, 10 jours d'escompte pour paiement anticipé.
• Délai TVA: L'AFC exige une comptabilisation trimestrielle ou mensuelle — à ne pas confondre avec le délai de paiement de votre client.
• QR-facture: Le délai et l'IBAN figurent dans la section paiement — cela accélère l'encaissement et réduit les rappels.

Qu'est-ce que les délais de paiement et pourquoi sont-ils importants?

Le délai de paiement est la période que vous accordez à votre client pour régler une facture. Il commence à la date de la facture (ou à la date de réception chez le client) et se termine à la date d'échéance. Ensuite, la facture est considérée comme en retard.

Pourquoi est-ce si important? Parce que le délai est le levier avec lequel vous pilotez votre trésorerie. Des délais trop longs immobilisent la liquidité, des délais trop courts irritent les clients. Pour un indépendant avec peu de réserve, un encaissement décalé de CHF 5'000.00 peut mettre le loyer en danger.

Mais ce n'est pas qu'une question d'argent. Celui qui ne respecte ou ne fait pas respecter les délais perd aussi sa base juridique. Les rappels doivent être envoyés dans les délais, l'intérêt de retard ne court qu'à partir d'un moment défini, et la poursuite exige une échéance claire. Celui qui bâcle ici n'a à la fin ni argent ni droit.

Trois acteurs sont impliqués: vous (émetteur de la facture), le client (destinataire de la facture) et, en cas d'escalade, le bureau des poursuites. Chacun a ses propres délais et obligations. Celui qui connaît les règles économise des frais de rappel, des honoraires d'avocat et des soucis.

Délais de paiement légaux vs conventionnels en Suisse

La Suisse connaît deux voies vers un délai de paiement: la voie légale et la voie conventionnelle. Les deux sont valables, mais elles diffèrent clairement.

Le délai légal (CO art. 102)

Si vous ne convenez de rien sur la facture, c'est le CO art. 102 qui s'applique. Le débiteur doit payer dans les 30 jours suivant la réception de la facture. Cela vaut pour les transactions entre entreprises (B2B) et sert de règle de fallback lorsque les contrats ou les factures ne prévoient pas d'autre délai.

Le texte de la loi fédérale est consultable sur admin.ch — CO art. 102. Important: le délai court à partir du jour où la facture parvient au client, pas à partir de la date de la facture. Pour les factures par e-mail, la réception le lendemain est considérée comme prouvée, pour le courrier papier un peu plus longtemps.

Le délai conventionnel

Vous pouvez convenir d'un autre délai — plus court ou plus long. Cela peut figurer dans le contrat, dans les CGV ou directement sur la facture. Fréquemment: 14 jours, 10 jours ou «payable dans les 30 jours». Peu importe ce que vous choisissez: si c'est fixé par écrit, cela prime sur le délai légal de 30 jours.

Attention aux CGV: vous devez les présenter au client avant la conclusion du contrat, sinon elles ne sont pas valables. Pour les clients privés, les CGV ne sont valables que si elles ont été expressément acceptées. En B2B, une application tacite suffit si les CGV sont habituelles dans la branche et ont été communiquées.

Mini-histoire: Lukas, webdesigner à Zurich

Lukas, webdesigner indépendant, envoie une facture de CHF 7'500.00 à une agence zurichoise. Sur la facture figure seulement «Veuillez virer le montant». Pas de délai, pas de date.

Après 30 jours, rien ne se passe. Lukas attend encore deux semaines, puis envoie un premier rappel. L'agence paie — mais seulement après 14 jours supplémentaires. Total: 58 jours d'attente, CHF 0.00 d'intérêt de retard, parce que l'échéance était floue.

Si Lukas avait écrit «payable dans les 14 jours» sur la facture, le retard aurait été clairement défini à partir du 15ᵉ jour. Avec 5 % d'intérêt de retard (CO art. 104), il aurait pu réclamer environ CHF 45.00 supplémentaires pour les 44 jours de retard.

Leçon: Sans délai clair sur la facture, vous êtes juridiquement faible. Le délai légal de 30 jours existe, mais il est long et difficile à prouver si le client conteste la réception de la facture.

Délais de paiement recommandés selon les branches

Le délai légal de 30 jours est une bouée de sauvetage, pas une stratégie. Ce qui fonctionne bien en pratique dépend de la branche, du client et du montant de la facture. Voici un aperçu avec des recommandations éprouvées dans les PME suisses et chez les indépendants.

L'escompte comme incitant

Celui qui veut un paiement anticipé ou rapide offre un escompte. Exemple: «Payable dans les 30 jours, 2 % d'escompte dans les 10 jours.» Pour une facture de CHF 20'000.00, cela signifie: CHF 400.00 de rabais pour un paiement en 10 jours. Pour le client un incitant, pour vous un encaissement assuré.

Calculons: si votre taux de découvert est de 4 %, un retard de 30 jours vous coûte CHF 20'000.00 × 4 % × 30/365 = env. CHF 65.75. L'escompte de CHF 400.00 est donc plus cher — mais vous avez l'argent immédiatement et économisez les rappels. Souvent l'escompte reste rentable parce que le risque d'impayé et les frais de rappel sont éliminés.

Mini-histoire: Mira, conseillère fiscale à Bâle

Mira, conseillère fiscale indépendante, travaille pour des petites et moyennes entreprises. Pendant longtemps, elle accordait 30 jours de délai — et se retrouvait souvent devant des caisses vides.

Elle a changé: 14 jours pour les clients sous CHF 5'000.00, 30 jours pour les mandats plus importants. Après six mois, son encaissement moyen est passé de 34 à 19 jours. Conséquence: CHF 18'000.00 de liquidité disponible en plus par an, parce que les factures arrivaient plus tôt. Pas de frais de rappel, pas de soucis.

Leçon: Le délai est un outil. Fixez-le consciemment, pas par habitude.

Que se passe-t-il en cas de dépassement du délai de paiement? (intérêt de retard, rappels)

Quand le délai expire et que le client ne paie pas, l'escalade commence. Trois phases sont importantes: le retard, le rappel, la poursuite.

Phase 1: Le retard (CO art. 102 et 104)

Dès le lendemain de l'échéance, le débiteur est en retard. Cela se produit automatiquement, vous n'avez rien à faire — sauf pour le délai légal de 30 jours: ici, le délai expire 30 jours après la réception de la facture, ensuite le retard s'applique sans rappel.

En cas de retard, deux choses sont dues:

• Intérêt de retard selon CO art. 104: 5 % par an, même sans preuve de dommage. Détails dans l'article Intérêt de retard Suisse.
• Dommages-intérêts selon CO art. 106: frais supplémentaires prouvés — frais de rappel, honoraires d'avocat, intérêts de votre propre crédit.

Phase 2: Le rappel

Un rappel est l'injonction formelle de payer. Il n'est pas obligatoire si l'échéance était clairement définie, mais il est en pratique toujours recommandé pour chercher le dialogue et ne pas froisser d'emblée les bons clients.

Premier rappel: 7–10 jours de nouveau délai. Deuxième rappel: délai plus court, annonce de la poursuite. Troisième rappel: annoncer la poursuite.

Les frais de rappel sont controversés. La Suisse n'a pas de table légale des frais de rappel, mais l'usage de la branche est de CHF 10–40 par rappel. Condition: vous avez annoncé ces frais dans le contrat ou dans les CGV. Détails dans l'article Frais de rappel Suisse.

Phase 3: La poursuite

Si le client ne paie pas après le rappel, la poursuite menace. La requête de poursuite va au bureau des poursuites du domicile du débiteur. La procédure est régie par la loi fédérale sur la poursuite des dettes et la faillite (LP). Un guide détaillé se trouve dans l'article Poursuite Suisse.

La poursuite coûte CHF 30–50 de frais, que le débiteur supporte en fin de compte — s'il paie. S'il ne paie pas et qu'il fait opposition, les coûts augmentent. Pour vous en tant qu'émetteur de la facture, la poursuite vaut la peine à partir d'environ CHF 500.00.

Mini-histoire: Thomas, installateur à Berne

Thomas, installateur indépendant, a une facture ouverte de CHF 3'200.00. Client: un établissement gastronomique bernois. Délai écoulé, deux rappels, pas de réponse.

Thomas dépose la requête de poursuite. Frais: CHF 30.00. Le débiteur fait opposition en alléguant une réclamation. Thomas doit prouver sa créance devant le tribunal. Après trois mois et CHF 800.00 d'honoraires d'avocat, il gagne.

Encaissement: CHF 3'200.00 + CHF 41.10 d'intérêt de retard (5 %, 90 jours) + CHF 30.00 de frais de poursuite + CHF 800.00 d'honoraires d'avocat = CHF 4'071.10. Si Thomas avait utilisé un modèle de rappel suisse propre et facturé des frais de rappel tôt, il aurait pu économiser la part des frais d'avocat.

Leçon: Le retard est un processus. Plus votre délai et vos rappels sont clairement documentés, plus l'argent revient vite et à moindre coût.

Indiquer correctement les délais de paiement sur la facture

Le délai sur la facture doit être clair, univoque et mesurable. Des formulations vagues comme «payable si possible bientôt» sont juridiquement sans valeur. Concrètement:

Champs obligatoires sur la facture

Selon CO art. 469 et l'ordonnance sur la TVA, une facture suisse doit contenir les indications suivantes:

• Nom et adresse de l'émetteur et du destinataire
• Date de la facture et numéro de facture séquentiel
• Nature, quantité et prix de la prestation
• Taux de TVA (8,1 % ou 2,6 %) et montant de la TVA
• Délai de paiement et date d'échéance
• Pour la QR-facture: QR-IBAN et numéro de référence

Détails sur le modèle de facture complet sur la page Modèle de facture.

Formulation du délai

Des formulations correctes sont:

• «Payable jusqu'au 15.03.2026» (date concrète)
• «Payable dans les 14 jours à compter de la date de facture»
• «Payable dans les 30 jours, 2 % d'escompte dans les 10 jours»

À éviter:

• «Payable à réception» (quand est «réception»?)
• «Payable immédiatement» (immédiatement n'est pas mesurable)
• «Veuillez payer bientôt» (pas de délai)

La date d'échéance est la date d'expiration du délai. À partir de ce jour + 1, le retard s'applique. Écrivez au mieux la date concrète plutôt que seulement le nombre de jours, cela évite les malentendus.

QR-facture et délai de paiement

Depuis 2020, la QR-facture est le standard en Suisse. Elle remplace les bulletins de versement rouges et oranges (BVR). La QR-facture contient dans la section paiement l'IBAN, le numéro de référence et la date d'échéance. L'AFC a publié les spécifications sur paymentstandards.ch.

Avantage de la QR-facture: le délai et les données de paiement sont lisibles par machine. Les banques et les logiciels de comptabilité reconnaissent la date d'échéance automatiquement et peuvent déclencher des rappels. Celui qui utilise Magic Heidi a la QR-facture déjà intégrée — délai, référence et IBAN sont générés automatiquement.

TVA et délai de paiement: ne pas confondre

Le délai TVA de l'AFC (trimestriel ou mensuel) est autre chose que le délai de paiement de votre client. Vous devez comptabiliser la TVA indépendamment de l'encaissement. Cela signifie: facture émise le 1ᵉʳ janvier, délai 30 jours, mais la TVA est déjà due au premier trimestre si vous êtes assujetti à la TVA selon le régime des encaissements. Ça devient plus complexe? Lisez aussi TVA pour freelancers.

Raccourcir ou prolonger le délai de paiement — est-ce possible?

Oui, vous pouvez modifier le délai — mais seulement avec l'accord du client et avant l'échéance du délai initial. Deux cas à distinguer.

Raccourcissement: plus rapide, mais pas toujours populaire

Vous pouvez convenir d'un délai plus court que les 30 jours légaux. 14 jours, 10 jours, même un paiement anticipé sont possibles. Attention à:

• Le raccourcissement doit être convenu contractuellement ou par écrit.
• Pour les clients privés (B2C), des délais très courts (moins de 7 jours) sont critiques — certains tribunaux cantonaux les jugent inappropriés.
• L'escompte ou le paiement anticipé sont souvent préférables aux délais de 7 jours.

Prolongation: possible, mais risquée

Vous pouvez accorder un délai plus long à la demande du client — 60, 90 jours sont courants dans les grands groupes. Trois risques:

1. Charge de liquidité: vous financez pratiquement le client. Pour CHF 50'000.00 et 60 jours de délai, vous immobilisez l'argent pendant deux mois.
2. Risque d'impayé: plus le délai est long, plus le risque que le client fasse faillite est grand. En cas de faillite, vous êtes créancier chirographaire.
3. Prescription: la créance se prescrit selon CO art. 127 après cinq ans à compter de l'échéance. C'est long, mais si vous relancez, le délai ne recommence pas — vous devez garder en tête ce qui était échu et quand.

Mini-histoire: Sandra, graphiste à Lucerne

Sandra, graphiste indépendante, décroche un mandat d'une coopérative: CHF 12'000.00 pour une charte graphique. La coopérative veut 60 jours de délai de paiement — «en raison du processus de validation interne».

Sandra réfléchit: 60 jours, c'est long, mais le mandat est lucratif. Elle exige à la place un paiement par jalons — CHF 4'000.00 à la confirmation de commande, CHF 4'000.00 après le concept, CHF 4'000.00 après acceptation. Chaque facture de jalon a un délai de 14 jours.

Résultat: Sandra a CHF 8'000.00 sécurisés après 4 semaines, tout après 6 semaines. La coopérative paie ponctuellement, pas de retard, pas de rappels.

Leçon: Négocier les délais est possible. Les jalons sont souvent meilleurs qu'une longue échéance finale, parce qu'ils répartissent le risque.

FAQ

Quel est le délai de paiement légal en Suisse?

Le délai légal est de 30 jours à compter de la réception de la facture, selon CO art. 102. Cela s'applique si rien d'autre n'a été convenu contractuellement ou sur la facture. Après l'échéance, le débiteur est automatiquement en retard, sans qu'un rappel soit nécessaire. Le texte de la loi fédérale est sur admin.ch.

Combien de temps a-t-on pour payer une facture en Suisse?

Cela dépend de l'accord. Sans accord, ce sont 30 jours légalement. Avec accord, le délai peut être de 7, 10, 14, 30, 60 jours ou plus. Ce qui figure sur la facture est déterminant. Condition: l'accord est par écrit et communiqué au client en temps utile.

Que se passe-t-il quand le délai de paiement expire?

Dès le lendemain de l'échéance, le débiteur est en retard. Le créancier peut exiger l'intérêt de retard (5 % par an, CO art. 104) et des dommages-intérêts pour les frais de rappel. Si le client ne paie pas, le rappel suit, puis finalement la poursuite. Une explication détaillée se trouve dans l'article Poursuite Suisse.

Puis-je fixer le délai de paiement moi-même?

Oui. Vous pouvez convenir de délais plus courts ou plus longs que les 30 jours légaux. L'accord devrait être par écrit — dans le contrat, dans les CGV ou sur la facture. Pour les clients privés (B2C), des délais très courts (moins de 7 jours) sont juridiquement attaquables. En B2B, 14 à 30 jours sont habituels et sans problème.

À partir de quand y a-t-il retard en Suisse sans rappel?

Le retard sans rappel survient lorsque l'échéance est déterminée calendrièrement — c'est-à-dire qu'une date concrète figure sur la facture. À partir du lendemain de cette date, le retard s'applique, sans que vous ayez à relancer. Pour le délai légal de 30 jours selon CO art. 102, le retard est automatique à partir du 31ᵉ jour après la réception de la facture. Détails aussi dans l'article Intérêt de retard Suisse.

Comment indiquer correctement un délai de paiement sur la facture?

Écrivez une date concrète: «Payable jusqu'au 15.03.2026». Alternative: «Payable dans les 14 jours à compter de la date de facture». Évitez les formulations vagues comme «bientôt» ou «immédiatement». Pour la QR-facture, la date d'échéance figure de façon lisible par machine dans la section paiement. Celui qui utilise Magic Heidi a le délai et la référence générés automatiquement — y compris le modèle de facture et le QR-code.

Conclusion: fixer les délais, c'est l'affaire du patron

Les délais de paiement ne sont pas un détail, mais un instrument de trésorerie. Celui qui les fixe bien a son argent plus tôt, moins de rappels et de meilleures cartes en cas de poursuite. Celui qui les ignore finance ses clients et paie à la fin.

Les trois points les plus importants à retenir:

1. Toujours indiquer le délai concrètement sur la facture — au mieux comme date.
2. Intérêt de retard dès le lendemain de l'échéance — 5 % par an, automatique selon CO art. 104.
3. Documenter les rappels proprement — cela économise temps et argent lors de la poursuite.

Avec le bon logiciel, c'est simple. Magic Heidi génère la QR-facture, fixe le délai automatiquement et relance après l'échéance. Celui qui utilise bexio trouvera dans notre comparaison avec bexio des raisons de changer. Et celui qui veut simplement commencer regarde les tarifs.

Vous avez des questions sur les délais de paiement, les rappels ou la poursuite? Écrivez-nous. Nous vous aidons à encaisser vos créances proprement et rapidement.