Um cliente não consegue pagar a sua fatura? Em vez de iniciar imediatamente uma cobrança executiva, pode acordar um pagamento a prestações – e ainda assim proteger-se com o acordo certo. Aqui encontra tudo: modelo pronto a copiar, cláusula de vencimento antecipado, juros, IVA e fatura QR por prestação.
Acordar pagamento a prestações: modelo com cláusula de vencimento antecipado, 5% juros de mora e IVA. Modelo pronto para copiar!
Fundador da Magic Heidi
Todo o trabalhador independente conhece esta chamada: «Infelizmente não consigo pagar a fatura de uma só vez. Podemos combinar alguma coisa?» Neste momento, tem duas possibilidades. Possibilidade um: recusar, enviar avisos de cobrança e, eventualmente, iniciar uma cobrança executiva. Possibilidade dois: oferecer um pagamento a prestações. Mas quem quer acordar um pagamento a prestações não deve fazê-lo de passagem ao telefone – deve fazê-lo por escrito, de forma limpa e com confiança. Assim, um pagamento a prestações não é generosidade, é cálculo: recebe o seu dinheiro em pequenos passos, o cliente mantém a sua dignidade e, comparando com o caso «tudo de uma vez», não perde um único direito de proteção.
Sem um acordo escrito, um pagamento a prestações é um tigre de papel sem dentes. Perde tempo, a prescrição continua a correr e, num caso extremo, fica pior do que antes. Com cláusula de vencimento antecipado, prazos claros e processo de cobrança documentado, o pagamento a prestações é uma das ferramentas mais eficazes na gestão de créditos – para valores em que uma cobrança executiva só compensa de forma limitada, muitas vezes a única solução realista.
Neste guia mostro-lhe quando um pagamento a prestações faz sentido, como o acordo deve ser (incluindo um modelo pronto a copiar), o que deve saber sobre a cláusula de vencimento antecipado, os juros de mora e o IVA – e o que fazer se, ainda assim, o cliente falhar. Com valores concretos em CHF e três histórias reais.
O essencial em resumo
- Sempre por escrito – um acordo verbal vale quase nada em caso de litígio. Utilize o modelo abaixo, preencha-o e faça-o assinar.
- Inclua uma cláusula de vencimento antecipado – em caso de atraso de uma prestação, todo o saldo restante vence imediatamente. Caso contrário, andará a perseguir prestações de CHF 900.00, em vez de exigir CHF 5,340.00 de uma só vez.
- 5% de juros de mora a partir do aviso de cobrança – aplica-se automaticamente segundo o art. 104 CO, mesmo sem acordo. Mas também pode acordar uma taxa própria no contrato.
- Lançar o IVA por prestação – cada prestação recebida contém a sua parte de IVA (o imposto suíço sobre o valor acrescentado, MWST) de 8.1%; o lançamento é feito com base na receita efetiva, não na data da fatura.
- Preparar a escalada – se uma prestação falhar: aviso breve, acionar a cláusula de vencimento antecipado, depois aviso formal com prazo e, se necessário, cobrança executiva (depósito prévio de ca. CHF 20.00–40.00).
Primeiro a distinção mais importante: um cliente que liga por iniciativa própria e pede prestações é uma categoria completamente diferente de um que fica em silêncio. No primeiro caso, tem alguém que quer pagar e simplesmente não consegue neste momento. No segundo caso, tem um problema de comunicação – e um plano de pagamentos não resolve um problema de comunicação.
Um pagamento a prestações compensa quando:
Dispense a ideia quando:
Como regra prática: um pagamento a prestações compensa a partir de um valor total de cerca de CHF 500.00 e com um cliente cuja história acredita. Abaixo disso, ou com comunicação duvidosa: processo de cobrança padronizado.
Miriam, fisioterapeuta em Berna, tinha, após um tratamento concluído, uma fatura em aberto de CHF 2,400.00. O paciente contactou-a por iniciativa própria – de repente já não havia condições financeiras. Miriam ofereceu seis prestações mensais de CHF 400.00, a primeira imediatamente. Fez-se confirmar tudo por escrito num breve acordo com cláusula de vencimento antecipado. Todas as seis prestações chegaram pontualmente, e o paciente permaneceu cliente fiel da sua clínica. A sua conclusão: «Não renunciei a nada – apenas cobrei em passos mais pequenos.»
Porque é que por escrito, afinal? Três razões. Primeira: valor probatório. Um acordo de pagamento a prestações assinado é simultaneamente um reconhecimento de dívida por escrito – vale ouro, caso mais tarde chegue mesmo à cobrança executiva, pois com um crédito reconhecido a continuação executiva é claramente mais fácil. Segunda: obriga ambas as partes a falar de prazos e valores com precisão, em vez de vagas garantias («Envie quando puder»). Terceira: disciplina o cliente – um plano de pagamentos assinado é levado mais a sério do que uma chamada telefónica.
Estes pontos fazem parte de qualquer acordo de pagamento a prestações:
Modelo pronto a copiar:
Acordo de pagamento a prestações
entre
[O seu nome / a sua empresa, endereço, eventualmente n.º UID] («Credor»)
e
[Nome, endereço do cliente] («Devedor»)
Assunto: Fatura n.º [2026-0142] de [01.09.2026]
no valor de CHF [4,800.00] incl. IVA
1. O devedor confirma o recebimento da fatura e
reconhece o valor em aberto de CHF [4,800.00].
2. O valor é pago nas seguintes prestações:
– CHF [1,200.00] pagável até [31.10.2026]
– CHF [900.00] pagável até [30.11.2026]
– CHF [900.00] pagável até [31.12.2026]
– CHF [900.00] pagável até [31.01.2027]
– CHF [900.00] pagável até [28.02.2027]
3. O pagamento é feito por fatura QR (atenção ao
número de referência) ou Twint.
4. Cláusula de vencimento antecipado: Se o devedor
atrasar mais de [10] dias uma prestação, todo o
saldo restante em aberto vence imediatamente.
5. Sobre o valor em aberto, o devedor deve, a partir
do aviso de cobrança, juros de mora de [5]% ao ano.
6. Custos de cobrança e de recuperação são suportados
pelo devedor, na medida permitida por lei.
Local, data: _________________
Assinatura do credor: _________________
Assinatura do devedor: _________________
Adapte as prestações de forma realista. Quatro prestações que o cliente consegue suportar valem mais do que doze em que ele falha. E: a fatura original deve estar conforme o IVA – todas as menções obrigatórias, taxa de IVA correta, número UID. Se tiver dúvidas sobre o que deve constar numa fatura suíça: no nosso modelo de fatura vê a estrutura completa, incluindo os campos obrigatórios.
A cláusula de vencimento antecipado é o coração de qualquer acordo de pagamento a prestações. Sem ela vale: cada prestação é um pequeno crédito próprio. Se uma falhar, tem de enviar avisos, fixar prazos, iniciar a cobrança executiva – enquanto as próximas prestações continuam a correr e em breve poderá repetir tudo outra vez. Com a cláusula de vencimento antecipado, a lógica inverte-se: um único incumprimento faz vencer imediatamente todo o saldo restante. Essa é a diferença decisiva entre «perseguir CHF 900.00» e «exigir CHF 5,340.00».
É assim que soa uma cláusula de vencimento antecipado limpa:
«Se o devedor atrasar uma prestação por mais de 10 dias, o valor total de todas as prestações ainda em aberto vence imediatamente, sem novo aviso de cobrança.»
Três dicas práticas:
Rafael, pintor em Basileia, tinha, após a repintura de um apartamento, uma fatura de CHF 8,900.00 em aberto. O cliente pediu pagamento a prestações. Rafael concordou: cinco prestações de CHF 1,780.00, a primeira imediata – com cláusula de vencimento antecipado e 5% de juros de mora. As duas primeiras prestações chegaram pontualmente, a terceira falhou. Ao telefone ouviu-se: «Na semana próxima, com certeza.» Rafael esperou os 10 dias da cláusula, acionou-a então e escreveu um único aviso de cobrança com 10 dias de prazo sobre todo o saldo restante de CHF 5,340.00. Foi pago em oito dias, na totalidade. O seu comentário: «Sem a cláusula, teria passado meses ao telefone atrás de mini-prestações.»
Muitos trabalhadores independentes acreditam que têm de abdicar de tudo num pagamento a prestações. O contrário é verdade: juros e custos pode exigir também num plano de pagamentos – a medida é apenas que tudo permaneça justo.
Juros de mora. A partir do momento em que o cliente está em atraso – em acordos de pagamento a prestações, normalmente com o aviso de cobrança após o vencimento de uma prestação –, ele deve juros de mora. Sem acordo especial, são 5% ao ano segundo o art. 104 CO. No acordo, também pode fixar outra taxa, mais alta ou mais baixa. Importante: os juros só correm a partir do atraso, não do dia da assinatura. Quem exige juros sobre todas as prestações desde o primeiro dia parece ganancioso e arrisca que o cliente nem sequer aceite o plano. Manter sob controlo: uma taxa muito acima de 5% pode ser classificada como inadmissível. Fique perto do padrão legal.
O que significam 5% na prática? Com um saldo em aberto de CHF 5,340.00, são CHF 267.00 por ano – ou seja, cerca de CHF 22.25 por mês. Com saldos pequenos, os juros não são um modelo de negócio, mas mostram ao cliente que não pagar tem um preço.
Taxas de cobrança. Habitual e geralmente aceite pelos tribunais são CHF 10.00 a CHF 20.00 por aviso de cobrança – desde que avise apenas após o vencimento e documente o esforço. Não é admissível transformar taxas de cobrança num centro de lucro.
Mantenha tudo enxuto. Cada taxa que acrescenta aumenta o risco de o cliente abandonar o plano. Um bom compromisso da prática: escrever custos e juros no acordo (têm efeito dissuasor mesmo sem aplicação), mas não os exigir em caso de sucesso. O cliente sente: pagar pontualmente compensa.
A pergunta mais frequente no contexto de prestações: tenho de emitir uma fatura de IVA própria por prestação? A resposta curta: não. A fatura original continua a ser a única fatura – sobre o valor total, incluindo o IVA. As prestações são pagamentos sobre essa fatura.
O timing. O lançamento é feito segundo o princípio da receita efetiva: cada prestação recebida é uma contraprestação parcial, e a parte de IVA nela contida é declarada no período de prestação de contas em que a prestação efetivamente entrou na sua conta – não já com a emissão da fatura. Isto é regulado pela Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado suíço (MWSTG); a redação atual e os detalhes sobre o período fiscal encontram-se em fedlex.admin.ch, respetivamente nas diretrizes da Administração Federal de Contribuições (AFC, em alemão ESTV).
Um exemplo com 8.1% de IVA: se entra uma prestação de CHF 1,000.00, ela contém CHF 74.93 de IVA (CHF 925.07 líquido + CHF 74.93 de IVA). Exatamente essa parte declara no período da entrada do pagamento. Aritmeticamente, somadas todas as prestações, obtém-se exatamente o IVA da fatura total.
A emissão da fatura. A fatura original deve cumprir as menções obrigatórias – o seu número UID, a taxa de IVA e o montante de IVA, a data da fatura e assim por diante. Quais indicações pertencem à fatura é regulado no art. 26 MWSTG. Além disso, é admissível e recomendável mencionar o plano de prestações diretamente na fatura («pagável em 5 prestações mensais conforme acordo de 22.09.2026»). Isso cria clareza para ambas as partes e para a autoridade contabilística.
Pagamento parcial antecipado e prestações não são a mesma coisa. Um pagamento parcial antecipado é um pagamento antes ou durante a prestação do serviço – um adiantamento que compensa como pagamento parcial sobre um serviço ainda em curso. Um pagamento a prestações no sentido deste artigo é o pagamento posterior de um serviço já prestado e totalmente faturado. Em adiantamentos para verdadeiras prestações parciais de serviço, faturas parciais podem fazer sentido; num plano de pagamentos para uma fatura já concluída, não.
E ainda uma dica prática na direção contrária: se algum dia ficar em atraso com o seu próprio IVA, a AFC aceita planos de pagamentos – uma proposta de plano de pagamentos pode ser submetida online.
O maior aborrecimento prático com prestações são entradas parciais que não consegue atribuir a nenhum crédito. A solução é simples: envie por prestação uma fatura QR própria com número de referência próprio. Assim, a sua contabilidade associa automaticamente o pagamento à prestação correta, e nunca mais tem de adivinhar o que o cliente quis dizer com «transferi 500 uma vez».
É assim que o implementa:
Isto parece trabalho? Não tem de ser. Quem cria as suas faturas com a Magic Heidi pode registar as prestações uma vez como faturas recorrentes: fatura QR por prestação com número de referência correto, lembrete automático, contabilização limpa na entrada do pagamento. Como é construída uma tal fatura QR e quais campos são obrigatórios mostramos no guia criar fatura QR.
Mesmo o mais belo plano de pagamentos pode falhar. A diferença em relação ao acordo verbal: agora tem um plano para este caso. A escalada decorre em quatro fases:
Fase 1: A conversa (dia 3–5 após o vencimento). A primeira prestação falhada é na maioria das vezes um descuido – um dia de transferência perdido, uma data de eBanking esquecida. Breve e-mail ou chamada: «Não recebemos a prestação de 31.10. – queira pagar até data.» Permanecer amigável, mas concreto.
Fase 2: Acionar a cláusula de vencimento antecipado (dia 10–14). Se a prestação continua a falhar e também não chega depois da conversa, endureça: aciona a cláusula de vencimento antecipado e faz vencer todo o saldo restante. Com consumidores, respeite o prazo suplementar da KVKG (aviso por escrito, em regra pelo menos 14 dias). A partir daqui, tudo por escrito, com data.
Fase 3: O último aviso com prazo e ameaça de cobrança executiva. Concretamente: saldo total restante incluindo juros de mora (5% a partir do aviso) mais taxa de cobrança de CHF 10.00 a CHF 20.00, prazo de 10 dias, expressamente com a indicação «caso contrário, iniciamos a cobrança executiva». A frase só funciona se também a executar.
Fase 4: A cobrança executiva. Agora já não ajuda discutir. Como iniciar uma cobrança executiva passo a passo – do requerimento ao órgão de execução até à ordem de pagamento, com depósito prévio a partir de cerca de CHF 20.00 –, lê no guia iniciar cobrança executiva na Suíça. A sua vantagem face a um credor sem acordo: o acordo de pagamento a prestações assinado é um reconhecimento de dívida por escrito. Se o devedor levantar oposição, a continuação executiva fica assim claramente mais fácil.
Um pensamento sobre a paciência: uma cobrança executiva só compensa quando está claro que o plano de pagamentos fracassou – não com o primeiro prazo incumprido. Em contrapartida: quem no terceiro incumprimento dá ainda «uma última chance», colhe o quarto. E se no fim realmente não houver nada a receber, a prescrição continua a correr – quando e como pode contrariar, lê no artigo quando faturas prescrevem na Suíça.
Stefan, fotógrafo de casamentos em St. Gallen, tinha uma fatura de CHF 3,600.00 em aberto e acordou com o par de noivos quatro prestações de CHF 900.00. A primeira prestação não veio. Stefan enviou um aviso amigável, recebeu um «desculpe, na semana próxima» – e nada. Acionou a cláusula de vencimento antecipado após 10 dias, fez vencer os CHF 3,600.00 na totalidade e fixou 10 dias de prazo com ameaça de cobrança executiva. Novamente nada. Iniciou então a cobrança executiva, depósito prévio de CHF 30.00. Oito dias após a notificação da ordem de pagamento chegou a transferência: CHF 3,600.00 mais juros de mora. O comentário de Stefan: «O plano de pagamentos não foi uma fraqueza. Foi a prova de que o par de noivos nunca contestou a dívida – isso simplificou enormemente a cobrança executiva.»
Conclusão: Acordar um pagamento a prestações não é uma renúncia, mas um instrumento de gestão de créditos com rede de segurança. A fórmula de sucesso é curta: acordo escrito, prestações realistas, cláusula de vencimento antecipado, 5% de juros de mora a partir do aviso, uma fatura QR por prestação – e uma escada de escalada clara, caso o cliente falhe. Se não quiser gerir prestações, lembretes e avisos manualmente, a Magic Heidi faz isso por si: faturas QR recorrentes, lembretes automáticos, documentação sem falhas. Os preços começam em CHF 25.00 por mês – claramente abaixo do que custam ferramentas comparáveis.
Desaconselha-se. Uma promessa verbal é difícil de provar em caso de litígio – é a sua palavra contra a do cliente. O mínimo absoluto é uma confirmação expressa do cliente por e-mail com valor das prestações e datas («Concordo com 4 prestações de CHF 900.00 no fim de cada mês»). Melhor é um acordo assinado, pois é simultaneamente um reconhecimento de dívida por escrito e simplifica consideravelmente uma eventual continuação executiva mais tarde.
Uma cláusula de vencimento antecipado é o acordo de que, em caso de atraso no pagamento de uma prestação, não apenas essa prestação, mas todo o saldo restante em aberto vence imediatamente. Exemplo: de cinco prestações de CHF 1,780.00 estão duas pagas, a terceira falha – então os restantes CHF 5,340.00 vencem de uma só vez. Assim desaparece a perseguição trabalhosa de pequenas prestações individuais. A cláusula deve estar formulada por escrito, de forma clara e não escondida. Com consumidores pode aplicar-se a Lei do Crédito ao Consumo (KVKG): aviso e, em regra, pelo menos 14 dias de prazo suplementar antes de a cláusula ser acionada.
Sim. A partir do atraso – habitualmente com o aviso de cobrança após o vencimento de uma prestação –, o cliente deve juros de mora. Sem acordo, são 5% ao ano segundo o art. 104 CO. No acordo de pagamento a prestações também pode fixar outra taxa. Mas mantenha-se num âmbito razoável: taxas manifestamente excessivas arriscam a nulidade da cláusula e afastam o cliente de aceitar o plano de pagamentos. Com CHF 5,340.00 em aberto, 5% rendem, aliás, cerca de CHF 22.25 por mês.
Primeiro manter a calma: a primeira prestação falhada é muitas vezes um descuido. Contacte o cliente após 3 a 5 dias de forma amigável e concreta com um novo prazo. Se o pagamento continuar a falhar, acione a cláusula de vencimento antecipado (com consumidores, respeitar o prazo suplementar da KVKG de, em regra, 14 dias), faça vencer todo o saldo restante e fixe com um último aviso 10 dias de prazo incluindo ameaça de cobrança executiva. Depois: iniciar a cobrança executiva. Documentar tudo – cada e-mail, cada chamada com data.
Numa moratória, adia o vencimento da totalidade do crédito para uma data posterior – o cliente paga então tudo de uma vez, apenas mais tarde. Num pagamento a prestações, divide o valor em vários pagamentos parciais. A moratória adequa-se a um aperto curto e previsível (p. ex. pagamento de bónus no próximo mês), o pagamento a prestações a um aperto mais prolongado. Ambos podem combinar-se: por exemplo, um adiantamento, depois moratória do restante com prestações a partir de uma determinada data.
A fatura original continua a ser a única fatura – sobre o valor total incluindo o IVA e com todas as menções obrigatórias segundo o art. 26 MWSTG. Por prestação não emite uma nova fatura de IVA, mas envia uma seção de pagamento (p. ex. uma fatura QR com número de referência). O lançamento é feito segundo o princípio da receita efetiva: a parte de IVA de cada prestação recebida é declarada no período de prestação de contas da entrada do pagamento. Exemplo com 8.1%: de uma prestação de CHF 1,000.00, cabem ao IVA CHF 74.93.