Como independente, recebes um subsídio por perda de ganho (Erwerbsersatz) pelo serviço militar, serviço civil ou proteção civil: 80% do teu rendimento médio antes do serviço, no mínimo CHF 69.00 por dia, mais o soldo e, para independentes, um subsídio para despesas de exploração de atualmente CHF 75.00 por dia. Quem trata disto é o regime de perda de ganho, abreviado APG (EO) — o mesmo que paga o subsídio de maternidade. O problema para freelancers: ninguém trata dos formulários por ti. Como empregado, é o empregador que submete a inscrição. Como independente, o cartão de notificação (Meldekarte) cai na tua secretária — e se o deixares apodrecer numa gaveta, a caixa fica fechada.

Como pedir o subsídio por perda de ganho como independente, como se calcula o teu subsídio diário e o que tens de registar na contabilidade para não deixar nenhum franco no chão — é isso que este guia explica passo a passo. Com exemplos concretos em CHF, mini-histórias de situações típicas de freelancers e um FAQ que responde às perguntas mais frequentes.

O essencial em resumo

• Subsídio por perda de ganho por dias de serviço: 80% do teu rendimento antes do serviço, no mínimo CHF 69.00 por dia, CHF 124.00 com filhos
• No máximo CHF 220.00 por dia — o soldo vem por cima
• Independentes recebem ainda um subsídio para despesas de exploração de atualmente CHF 75.00 por dia para custos fixos correntes
• Tudo isto é financiado pelas contribuições: como independente, pagas contribuições AVS, AI e APG num total de 10.6% sobre o teu rendimento
• O pedido faz-se com o cartão de notificação enviado à tua própria caixa de compensação (Ausgleichskasse) — sem inscrição não há dinheiro

O que é o regime de perda de ganho (APG/EO)?

O regime de perda de ganho é um dos seguros sociais mais antigos da Suíça: a Lei da Perda de Ganho (EOG) de 25 de setembro de 1952 está em vigor há mais de 70 anos. A ideia por trás é simples. Quem presta serviço à Suíça não deve sair a perder financeiramente. O Estado obriga-te ao serviço militar, serviço civil ou proteção civil — e o APG (EO) substitui o rendimento profissional que perdes nesse período.

O APG não paga só em caso de serviço militar. Há subsídio por perda de ganho para:

• Serviço militar — da escola de recrutas ao curso de repetição (WK)
• Serviço civil — prestações e cursos contam como o serviço militar
• Serviço de proteção civil — dias de prestação e cursos
• Serviço da Cruz Vermelha — por exemplo, para pessoal de saúde
• Cursos Juventude e Desporto (J+S) — para quem dirige, por exemplo como monitor J+S de cursos para crianças

O APG é financiado pelas contribuições AVS/AI/APG que todos pagam: trabalhadores, empregadores, independentes e pessoas sem atividade profissional. As tuas contribuições vão para um pote comum — e quando és tu a prestar serviço, é dele que sai o teu subsídio por perda de ganho. Como o Departamento Federal do Seguro Social organiza o APG está bem explicado em bsv.admin.ch.

Para ti como independente, o APG é mais importante do que para empregados — porque também paga prestações que nada têm a ver com o serviço: o subsídio de maternidade também corre por via do APG. Quem entende o APG entende um bom pedaço do sistema de seguros sociais suíço. A base legal, a EOG com o número SR 834.1, podes consultar em fedlex.admin.ch.

Quanto subsídio por perda de ganho recebes como independente?

O subsídio por perda de ganho corresponde a 80% do teu rendimento profissional médio antes do serviço. O mínimo é de CHF 69.00 por dia — se tiveres filhos com direito a abono de família, o mínimo é CHF 124.00 por dia. Para cima, o subsídio diário está limitado a CHF 220.00 por dia. É a regra oficial da ficha informativa 6.01 «Erwerbsersatz» das caixas de compensação, que encontras em ahv-iv.ch — a mesma referência com que a tua caixa também trabalha.

Para independentes vale, como regra prática, a mesma fórmula usada no subsídio de maternidade:

Subsídio diário = rendimento anual sujeito a AVS × 0.8 ÷ 360

A base é, portanto, o teu último rendimento sujeito a AVS (AHV) — aquele que declaraste à tua caixa de compensação, não a tua faturação. O que conta exatamente como rendimento sujeito a AVS e o que podes abater depende da tua forma jurídica — mais sobre isto no guia da empresa individual (Einzelfirma) na Suíça. A caixa verifica os teus números e, em caso de dúvida, pede a última declaração de AVS ou a declaração de imposto.

Eis o cálculo para três rendimentos típicos:

E se o rendimento for irregular? É exatamente a pergunta que surge com mais frequência entre independentes. A caixa parte do rendimento médio antes do serviço — em anos com grandes oscilações, analisa vários períodos fiscais. Quem se tornou independente pouco antes da escola de recrutas e ainda não declarou rendimento sujeito a AVS recebe, no mínimo, a taxa diária mínima de CHF 69.00; como a caixa calcula concretamente neste caso depende do cantão e da situação — esclarece isso diretamente com a tua caixa de compensação antes do serviço. Melhor do que qualquer regra prática: calcula uma vez antes de entrares em serviço quanto subsídio diário podes esperar e planifica o cashflow para as semanas de serviço a seguir.

E agora o ponto mais importante, que muita gente desconhece: o soldo vem por cima. O subsídio por perda de ganho e o soldo (que recebes como militar ou prestador de serviço civil) não são compensados entre si — recebes os dois. O valor do soldo depende da tua patente e do teu estado civil. O subsídio por perda de ganho orienta-se pelo teu rendimento, o soldo pela tua graduação. Os dois juntos dão o teu rendimento total durante o serviço.

Mini-história para levar contigo: Marco, fotógrafo de Lucerna. O rendimento sujeito a AVS no ano anterior ao curso de repetição (WK) foi de CHF 96,000 — convertido para cerca de 250 dias de trabalho, fatura cerca de CHF 384.00 por dia de trabalho. Mas o APG não calcula com a taxa de dia dele, e sim com a fórmula: CHF 96,000 × 0.8 ÷ 360 = CHF 213.35 por dia. Pelos seus 18 dias de WK recebe cerca de CHF 3,840.00 de subsídio por perda de ganho — mais o soldo e o subsídio de exploração, que vem já a seguir. Durante o serviço não ficas mais rico — mas também não ficas a perder.

Subsídio de exploração e subsídio de cuidados: o que os independentes recebem a mais

Chegamos à parte especialmente interessante para independentes — e que muita gente desconhece. Além do subsídio por perda de ganho, independentes podem receber um subsídio para despesas de exploração (Betriebszulage). Ele compensa os custos correntes que continuam a correr quando estás em serviço: renda do escritório ou da oficina, subscrições, seguros, leasing de máquinas. Atualmente são CHF 75.00 por dia. Importante: o valor é ajustado regularmente — confirma o valor atual diretamente com a tua caixa de compensação antes de fazeres contas com ele.

Mini-história para levar contigo: Reto, carpinteiro do Emmental. A oficina dele custa por mês cerca de CHF 2,400.00 em custos fixos — renda, manutenção das máquinas, responsabilidade civil. Num serviço de proteção civil de duas semanas, são CHF 900.00 de subsídio de exploração (12 dias × CHF 75.00). A oficina continua a funcionar, as máquinas continuam seguradas, a renda não se paga sozinha. É exatamente para esta lacuna que existe o subsídio de exploração. A conclusão do Reto: «Sem o subsídio, quase não me podia dar ao luxo de aceitar o serviço.»

Além disso existe o subsídio de cuidados (Betreuungszulage). Recebem-no os pais cujos filhos menores de 12 anos não podem ser cuidados de outra forma durante o serviço — por exemplo, porque a companheira também trabalha e a habitual prestação de cuidados cai. O subsídio de cuidados pede-se juntamente com o subsídio por perda de ganho e é pago pela mesma entidade. Os detalhes para o serviço militar, os cursos Juventude e Desporto e o serviço civil estão explicados nas fichas informativas da Caixa Federal de Compensação. Aqui também vale: o valor atual informa-te junto da tua caixa.

Fixa a ordem: primeiro o subsídio diário (80% do rendimento, no mínimo CHF 69.00, com filhos CHF 124.00), depois o subsídio de exploração (atualmente CHF 75.00 por dia), depois o soldo. Três posições que deves verificar individualmente no pedido.

Como pedir o subsídio por perda de ganho passo a passo

A inscrição é o passo em que os independentes cometem mais erros — sobretudo porque ninguém dá um lembrete. O processo em quatro passos:

Passo 1: aguardar e verificar o cartão de notificação. Depois de entrares em serviço, a entidade competente envia-te um cartão de notificação (Meldekarte) — no serviço militar normalmente via o local de apoio, no serviço civil via o centro de competências responsável. Este cartão de notificação é o gatilho de tudo o resto. Sem cartão de notificação não há pagamento: se nenhum pedido for submetido, a caixa simplesmente fica fechada. Não há nenhum sistema automático que te encontre sozinho.

Passo 2: preencher o formulário de inscrição da tua caixa de compensação. Como independente, submetes o pedido na tua própria caixa de compensação AVS — aquela onde pagas as tuas contribuições AVS (AHV). Não na caixa de saúde, não na caixa de um eventual empregador. Mesmo que sejas empregado a par disso: para a atividade independente, o pedido és sempre tu que o submetes, o empregador trata apenas da parte de empregado. Ambos os rendimentos entram no cálculo. É uma particularidade que surpreende até freelancers experientes.

Passo 3: juntar os documentos. Isso inclui o cartão de notificação, o teu número AVS e, em regra, uma prova do teu rendimento — por exemplo, a última declaração de AVS ou a declaração de imposto. Dica: antes de preencheres o pedido, confirma se a tua última fatura de AVS está paga. Dívidas de contribuições em aberto atrasam a verificação desnecessariamente.

Passo 4: cumprir o prazo. Em regra, tens de submeter a inscrição no prazo de 30 dias — o prazo exato está no teu cartão de notificação, por isso confirma-o ali e não em qualquer sítio da internet. Inscrições tardias podem significar que subsídios diários individuais se perdem. Entrega, por isso, o formulário logo a seguir à receção do cartão de notificação — no ritmo do WK isto significa: entrar em serviço, aguardar o cartão, submeter logo a seguir, seguir com a vida.

Mini-história para levar contigo: Tim, webdesigner de Basileia. Depois de um WK de três semanas, deixou o cartão de notificação dois meses na caixa de entrada — o negócio corria, os clientes não esperavam. O pagamento só chegou com bastante atraso e Tim teve de insistir várias vezes junto da caixa. A conclusão dele: «Duas horas de trabalho que devia ter investido logo depois da libertação. Em vez disso, passei meses a telefonar atrás da caixa.» Memoriza: o esforço é pequeno, as consequências de um atraso não são.

Subsídio por perda de ganho e a tua contabilidade: o que tens de registar

O subsídio por perda de ganho é dinheiro como qualquer outro — com duas particularidades que deves conhecer, senão espantas-te em janeiro com os números.

Primeiro: subsídio por perda de ganho e soldo são rendimento tributável. Declaras ambos na declaração de imposto como outro rendimento profissional qualquer. Não contes, portanto, com o valor bruto total, mas reserve uma provisão para o imposto. O soldo militar também é tributável — ainda que pareça modesto, pertence ao formulário de imposto.

Segundo: as contribuições AVS/AI/APG são deduzidas à cabeça. A caixa de compensação deduz as contribuições diretamente do subsídio diário — recebes, portanto, o valor líquido. O subsídio por perda de ganho recebido entra na tua declaração anual de AVS e conta como período de contribuição para a tua reforma. Isso não é uma desvantagem: os anos de serviço não deixam nenhuma lacuna de contribuições na tua AVS, o que vale ouro para independentes com rendimentos flutuantes.

O que precisas concretamente para a contabilidade: uma separação limpa entre rendimento antes do serviço, pagamentos de subsídio diário do APG e eventuais faturas que conseguiste (ou não) emitir durante o serviço. Mantém as tuas receitas e despesas num só sítio — é exatamente para isso que existe uma gestão de faturas e receitas simples como a Magic Heidi. Assim vês num relance o que esteve na caixa durante o WK — e o que tens de comunicar à caixa e às finanças.

Uma nota de honestidade: o subsídio por perda de ganho paga apenas por dias de serviço. Se adoeceres fora do serviço e não puderes trabalhar, o APG não intervém. Para isso precisas de um seguro de subsídio diário de doença, que idealmente contratas antes de precisares dele. Quem já teve uma ausência mais longa sabe porquê.

Se não tens obrigação de servir

Talvez estejas a ler isto e a pensar: «Eu nem tenho obrigação de servir — para que serve isto tudo?» Em resumo: porque pagas à mesma.

Mulheres sem obrigação de servir, pessoas dispensadas e todas as que não servem por outros motivos pagam na mesma contribuições APG — nos independentes, juntamente com AVS e AI, num total de 10.6% sobre o rendimento sujeito a AVS. O APG é um seguro financiado solidariamente, não uma conta individual por dias de serviço. Em contrapartida, também as pessoas sem obrigação de servir beneficiam dele: a mãe através do subsídio de maternidade, o pai através da licença de paternidade, o independente a par através de qualquer serviço prestado voluntariamente.

Taxa de isenção do serviço militar (Wehrpflichtersatz): Quem foi dispensado ou excluído do serviço paga em vez disso o Wehrpflichtersatz — uma taxa anual, igualmente cobrada via caixa de compensação. Vai para o mesmo pote e cofinancia o APG.

Serviço militar voluntário: Desde 2024, também pessoas sem obrigação legal de servir podem prestar serviço militar voluntariamente — e adquirir assim igualmente direito ao subsídio por perda de ganho. Quem quiser servir por interesse ou por desenvolvimento pessoal tem, portanto, o APG aberto como a todos os outros. Condição: comunicas o serviço como descrito, e o cartão de notificação também se aplica a quem presta serviço voluntário.

Aliás, também as pessoas sem atividade profissional pagam contribuições APG — por exemplo, através das contribuições AVS como estudantes ou em ano sabático. Como funcionam essas contribuições explicamos no artigo sobre as contribuições AVS para pessoas sem atividade profissional.

Perguntas frequentes sobre o subsídio por perda de ganho para independentes