Prescrizioni svizzere sulle fatture — 7 elementi obbligatori secondo l'Art. 26 OIVA
Le indicazioni di fattura richieste per l’IVA sono definite nell’art. 26 LIVA (MWSTG). Il modello di fattura svizzero ti aiuta a organizzarle.
I sette elementi obbligatori sono:
- Nome e indirizzo completi del falegname — la vostra ragione sociale, via, CAP e località. Se operate come ditta individuale, qui va il nome commerciale registrato.
- Nome e indirizzo completi del cliente — la persona o l'azienda che riceve i lavori di falegnameria.
- Data della fattura — il giorno in cui la fattura viene emessa.
- Tipo e ambito della prestazione — una descrizione chiara dei lavori di falegnameria eseguiti (p. es. «Tavolo in rovere su misura, 180×90 cm, oliato, incl. consegna»).
- Importo netto — il subtotale prima dell'IVA.
- Aliquota IVA e importo IVA — per i falegnami è l'8.1%, come riga separata con l'importo calcolato.
- Numero IVA (UID con aggiunta IVA) — il vostro numero di imposta sul valore aggiunto svizzero, obbligatorio non appena siete registrati all'IVA.
Le indicazioni di fattura richieste per l’IVA sono definite nell’art. 26 LIVA (MWSTG). Il modello di fattura svizzero ti aiuta a organizzarle.
I bollettini di versamento rossi e arancioni sono stati sostituiti dalla fattura QR nell’ottobre 2022. Puoi usare un IBAN ordinario con Creditor Reference o senza riferimento; un QR-IBAN richiede un riferimento QR. Questo cambiamento non rende il codice QR obbligatorio su ogni fattura.
Tariffe orarie da falegname in Svizzera — CHF 70.00–150/h
Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
Tariffe standard vs. speciali
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
La tariffa oraria che fatturate dovrebbe riflettere la vostra struttura di costi reale — officina, macchinari, attrezzi, assicurazione, contributi AVS e il vostro salario orario target. Prezzare troppo basso per vincere commesse erode rapidamente i margini; prezzare troppo alto vi fa perdere clienti privati ricorrenti.
Differenze regionali
Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
Materiale vs. manodopera — cosa va sulla fattura da falegname
Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
Esempio di ripartizione delle voci per un tavolo in rovere:
- Materiale: rovere massello, 180×90 cm — CHF 680.00
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
- Materiale: trattamento superficiale, olio di cera dura — CHF 45.00
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
- Costi di viaggio: 18 km × CHF 0.80 — CHF 14.40
Tipiche voci di materiale su una fattura da falegname
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
- Trattamento superficiale: olio, vernice, cera, mordente — CHF 30.00–120 per unità
- Materiale di consumo: colla, viti, tasselli, carta vetrata — voci minori, spesso come forfait
Costi di viaggio (spese di trasferta)
Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
Trasporto e montaggio
Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
Fatture acconto e fasi nei progetti di falegnameria
La maggior parte dei progetti di falegnameria è a più fasi. Una cucina integrata completa, una costruzione di scale o un sistema di mobili su misura si estende su settimane. Un'unica fattura finale alla fine mette sotto pressione il vostro flusso di cassa. Le fatture acconto fanno sì che i soldi entrino durante l'avanzamento dei lavori.
Tipica fatturazione per fasi
- Offerta / preventivo di costi: Prima che la commessa venga assegnata, inviate un preventivo di costi. Non è una fattura — è l'accordo sul prezzo. Se il cliente accetta, l'offerta vale come base per la fatturazione successiva.
- Anticipo / fattura anticipata (acconto): 30% dell'importo totale offerto, fatturato prima dell'inizio dei lavori. Copre il materiale preordinato (legno, ferramenta, trattamento superficiale) e assicura l'impegno del cliente.
- Fatture acconto: Emesse a milestone definiti — p. es. dopo l'essiccazione del legno, dopo la fase di grezzo, dopo il trattamento superficiale. Ognuna copre il valore del lavoro reso fino alla data, al netto dell'anticipo già pagato.
- Fattura finale: Emana dopo la conclusione del progetto. Scomputa tutte le fatture acconto e l'anticipo e fattura poi il saldo residuo con tutto il materiale e tutta la manodopera in via definitiva.
Sulla fattura finale elencate chiaramente ogni fattura acconto già pagata, affinché il cliente veda una riconciliazione pulita. Questo evita dispute e conversazioni del tipo «Pensavo di averlo già pagato?».
Consiglio pratico: termine di pagamento per le fatture acconto
Impostate sulle fatture acconto lo stesso termine di pagamento che sulle fatture finali — tipicamente 30 giorni netto. Se mettete 14 giorni sull'anticipo e 30 giorni sulla fattura finale, segnalate incoerenza. I clienti pagano più velocemente quando le condizioni sono coerenti. Un'offerta chiara con milestone definiti e condizioni di pagamento crea fiducia prima che il primo pezzo di legno venga tagliato.
QR-fattura per falegnami — obbligatoria da ottobre 2022
La QR-fattura ha sostituito da ottobre 2022 le vecchie polizze di versamento rosse e arancioni (ISR). Ogni fattura che emettete come falegname — sia su carta che come PDF — deve contenere una parte di pagamento QR-fattura. La parte di pagamento consiste in:
- I bollettini di versamento rossi e arancioni sono stati sostituiti dalla fattura QR nell’ottobre 2022. Puoi usare un IBAN ordinario con Creditor Reference o senza riferimento; un QR-IBAN richiede un riferimento QR. Questo cambiamento non rende il codice QR obbligatorio su ogni fattura.
- QR-riferimento: Un riferimento numerico di 27 cifre che identifica univocamente la vostra fattura. Permette la contabilizzazione automatica del pagamento nella vostra contabilità.
- QR-code: Il codice visivo generato dallo standard bancario svizzero QR-fattura. I clienti lo scansionano con la loro app bancaria o pagano allo sportello.
Errori frequenti con la QR-fattura
- I bollettini di versamento rossi e arancioni sono stati sostituiti dalla fattura QR nell’ottobre 2022. Puoi usare un IBAN ordinario con Creditor Reference o senza riferimento; un QR-IBAN richiede un riferimento QR. Questo cambiamento non rende il codice QR obbligatorio su ogni fattura.
- QR-riferimento mancante o incompleto — il riferimento di 27 cifre è obbligatorio; senza di esso il pagamento non può essere contabilizzato automaticamente.
- Vecchio codice ISR ancora sul modello — le polizze di versamento rosse e arancioni non sono più valide da ottobre 2022.
- QR-code generato ma non inserito nel PDF — il codice deve essere visibile fisicamente sulla fattura o come parte di pagamento separata.
Se avete ancora domande sulla QR-fattura, trovate tutto l'essenziale nella nostra guida su come creare una QR-fattura. L'AFC esige la QR-fattura da ottobre 2022 in modo rigoroso — i falegnami che usano ancora vecchi modelli rischiano pagamenti rifiutati e clienti insoddisfatti.
Registrazione IVA per falegnami — a partire da CHF 100'000.00 di fatturato
Le prestazioni da falegname in Svizzera non sono esenti dall'IVA. A differenza delle prestazioni mediche, odontoiatriche o educative (che beneficiano di aliquote ridotte o nulle), i lavori di falegnameria sono una prestazione commerciale a tassazione standard. Ogni fattura che emettete come falegname contiene l'8.1% di IVA.
L'aliquota dell'8.1% (da gennaio 2024)
- Ogni fattura dal 1° gennaio 2024 utilizza l'8.1%
- Lavori completati prima del 1° gennaio 2024 ma fatturati dopo utilizzano anch'essi l'8.1%, se la fattura viene emessa nel 2024 o oltre
Assicuratevi che il vostro modello di fattura e il vostro software di fatturazione siano configurati sull'8.1%. I modelli obsoleti al 7.7% sono l'errore IVA più frequente che i falegnami svizzeri commettono nel 2024–2026. Le attuali aliquote IVA dell'AFC confermano l'aliquota normale dell'8.1%.
Soglia dei CHF 100'000.00 — quando la registrazione diventa obbligatoria
Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
AVS e lavoro autonomo
Come falegname autonomo siete registrati presso l'AVS e pagate i contributi secondo l'art. 2–3 LAVS. I contributi AVS si basano sul vostro reddito netto da lavoro autonomo. Tenete una contabilità pulita delle entrate e delle uscite — la vostra contabilità IVA e la vostra dichiarazione AVS si basano sugli stessi documenti. Chi vuole fondare una ditta individuale trova nella nostra guida i passaggi più importanti.
Leggete la nostra guida IVA per freelancer per un manuale completo su registrazione IVA, conteggio trimestrale e deduzione dell'imposta precedente.
Come indicare correttamente l'IVA su una fattura da falegname
La vostra fattura dovrebbe presentare tre righe chiare:
- Importo netto — subtotale da materiale, manodopera e trasferta prima dell'IVA
- IVA 8.1% — l'importo IVA calcolato (netto × 0.081)
- Totale (lordo) — netto + IVA, l'importo che il cliente paga
Esempio:
- Totale netto: CHF 2'000.00
- IVA 8.1%: CHF 162.00
- Totale: CHF 2'162.00
Arrotondate gli importi IVA ai 5 centesimi successivi (convenzione svizzera). La maggior parte degli strumenti di fatturazione lo fa automaticamente.
Modello di fattura da falegname pronto da copiare
Di seguito un modello di fattura da falegname pronto da copiare con tutti i sette elementi obbligatori, i dati di pagamento QR-fattura e la riga IVA 8.1%. Sostituite i segnaposto con i vostri dati.
FATTURA
[Ragione sociale falegnameria] [Vostro indirizzo]
[Via, CAP, località] [Vostro telefono]
[UID: CHE-XXX.XXX.XXX IVA] [Vostro e-mail]
N. fattura: 2026-027
Data: 14 luglio 2026
Fattura a:
[Nome cliente]
[Via cliente, CAP, località]
Descrizione della prestazione: Tavolo in rovere su misura, 180×90 cm,
massello, oliato, incl. consegna e montaggio.
MATERIALE
- Rovere massello, 180×90 cm — CHF 680.00
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
- Trattamento superficiale, olio di cera dura — CHF 45.00
MANODOPERA
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
TRASFERTA (spese di viaggio)
- Onorari, supplementi e condizioni di pagamento si concordano. Richiedi un’offerta per il tuo caso: gli importi di un esempio non sono dati di mercato.
Subtotale netto: CHF 2'189.40
IVA 8.1%: CHF 177.35
Totale dovuto (lordo): CHF 2'366.75
I bollettini di versamento rossi e arancioni sono stati sostituiti dalla fattura QR nell’ottobre 2022. Puoi usare un IBAN ordinario con Creditor Reference o senza riferimento; un QR-IBAN richiede un riferimento QR. Questo cambiamento non rende il codice QR obbligatorio su ogni fattura.
[Parte di pagamento QR-fattura con QR-code allegata]
Grazie per la vostra commessa.
Note su questo modello:
- Tutti i sette elementi obbligatori sono presenti — ragione sociale/indirizzo, nome cliente/indirizzo, data della fattura, descrizione della prestazione, importo netto, aliquota e importo IVA, numero UID/IVA.
- I bollettini di versamento rossi e arancioni sono stati sostituiti dalla fattura QR nell’ottobre 2022. Puoi usare un IBAN ordinario con Creditor Reference o senza riferimento; un QR-IBAN richiede un riferimento QR. Questo cambiamento non rende il codice QR obbligatorio su ogni fattura.
- Condizioni di pagamento — 30 giorni netto sono lo standard in Svizzera. Con i nuovi clienti dovreste considerare 14 giorni o pagamento alla consegna per la prima commessa.
- Materiale e manodopera indicati separatamente — affinché i clienti vedano la ripartizione e la vostra contabilità riconcili in modo pulito.
Se volete questo modello preconfigurato con QR-fattura, 8.1% IVA e i vostri dati aziendali, il nostro software di fatturazione lo genera in meno di 30 secondi dal vostro telefono. Un modello di fattura generico aiuta all'inizio, ma un modello specifico per il settore vi risparmia l'assemblaggio manuale ogni volta.