Facture studio cosmétique Suisse: TVA, modèles & astuces

Facture studio cosmétique Suisse: le guide complet

Une facture de studio cosmétique en Suisse doit contenir les mentions obligatoires selon OR art. 469, indiquer la TVA de 8,1% en cas d'assujettissement et comporter une section de paiement QR. Quiconque dirige un studio cosmétique en Suisse — à Zurich, Berne ou Lausanne — ne fait pas l'économie de ces exigences. Les traitements cosmétiques sont imposables à la TVA, les cotisations AVS sont obligatoires, et depuis octobre 2022 la QR-facture est le seul mode de versement accepté.

Dans ce guide, nous vous montrons comment établir correctement vos factures en tant qu'esthéticienne — de l'inscription à l'AVS au décompte TVA, à la distinction entre traitements et vente de produits, en passant par la comptabilisation des bons et pourboires, jusqu'à un modèle prêt à l'emploi. Voici comment ça marche en Suisse.

L'essentiel en bref

• TVA 8,1%: les traitements cosmétiques sont imposables à la TVA. Dès CHF 100'000.00 de chiffre d'affaires par an, vous êtes assujettie à la TVA.
• QR-facture: obligatoire pour les studios assujettis à la TVA — depuis 2022, le seul mode de versement accepté pour les virements bancaires.
• Cotisation AVS: environ 10,1% AVS/AI/APG en tant qu'indépendante — inscrivez-vous auprès de la caisse de compensation avant d'émettre la première facture.
• Bons: la TVA devient exigible à l'échange, pas à la vente.
• Pourboire: ne figure pas sur la facture — opération distincte.

Bases légales: ce que doit contenir toute facture de studio cosmétique

Deux textes de loi sont pertinents pour votre facture de studio cosmétique: le Code des obligations (OR) et l'ordonnance sur la taxe sur la valeur ajoutée (OTVA).

OR art. 469 fixe les mentions minimales que toute facture doit contenir — indépendamment de l'assujettissement à la TVA:

1. Nom et adresse du facturant — votre raison sociale complète avec forme juridique (p. ex. «Beauty Lounge Claudia Meier, entreprise individuelle»).
2. Nom et adresse de la destinataire — prénom, nom, rue, NPA et localité de votre cliente.
3. Date de la facture — le jour où vous émettez la facture.
4. Description de la prestation — concrète et compréhensible. «Soin du visage Deluxe, 60 min» fonctionne. «Cosmétique» non.
5. Montant — montant total, détaillé en cas de plusieurs postes.

Art. 26 OTVA complète ces exigences dès que vous êtes assujettie à la TVA ou que vous vous inscrivez volontairement. S'ajoutent alors:

• Un numéro de facture séquentiel (p. ex. 2026-001, 2026-002).
• Votre numéro UID (numéro d'identification d'entreprise).
• Le taux de TVA (8,1%) et le montant de TVA indiqué en CHF.

Les exigences officielles figurent sur le site de l'Administration fédérale des contributions (AFC). Les textes légaux peuvent être consultés sur admin.ch.

TVA dans le studio cosmétique: 8,1% sur tous les traitements

La question la plus fréquente des fondatrices de studios cosmétiques: dois-je facturer la TVA en tant qu'esthéticienne? La réponse dépend du chiffre d'affaires annuel — mais attention: contrairement aux thérapeutes en médecine alternative ou aux physiothérapeutes, il n'y a pas d'exonération de TVA pour les traitements cosmétiques purs.

Le seuil de CHF 100'000.00

En Suisse, vous êtes assujettie à la TVA si votre chiffre d'affaires annuel dépasse CHF 100'000.00. Pour un studio cosmétique typique avec 4 à 5 traitements par jour à un prix moyen de CHF 120.00, cela donne:

• 25 traitements/semaine × CHF 120.00 = CHF 3'000.00/semaine
• 50 semaines × CHF 3'000.00 = CHF 150'000.00/an

Avec une telle charge, vous devenez assujettie à la TVA. Cela signifie:

1. Vous devez vous inscrire auprès de l'AFC.
2. Indiquer 8,1% de TVA sur chaque facture.
3. Décompter et verser la TVA trimestriellement ou annuellement.
4. Dès lors, utiliser la QR-facture avec indication de la TVA.

La TVA pour indépendants est claire. Magic Heidi gère le décompte TVA automatiquement — vous saisissez simplement votre taux de TVA.

Cosmétique vs traitement médical: la différence

C'est un point important, souvent confondu. Alors que les factures de thérapeutes en médecine alternative et les factures de physiothérapeutes sont exonérées de TVA, cela ne vaut pas pour les esthéticiennes. Les traitements cosmétiques comme les soins du visage, les extensions de cils, le permanent make-up, la manucure ou l'épilation sont imposables et relèvent du taux normal de 8,1%.

Exception: les actes esthétiques réalisés par un médecin agréé (p. ex. Botox, fillers) peuvent relever de l'exonération de TVA pour prestations médicales. Mais dès lors que vous pratiquez en tant qu'esthéticienne sans licence médicale, chaque traitement est imposable à la TVA dès que vous dépassez le seuil.

Mini-histoire: Claudia de Zurich

Claudia dirige un studio cosmétique à Zurich depuis deux ans. Elle réalise un chiffre d'affaires mensuel d'environ CHF 3'200.00 — soit env. CHF 38'400.00 par an. Elle se situe donc clairement sous le seuil de TVA de CHF 100'000.00. Au début, elle avait tout de même des difficultés avec la comptabilité, car elle indiquait les traitements (8,1% imposables si assujettie) et les ventes de produits (produits de soins, 8,1% imposables) en une seule somme sur la facture. Cela fonctionnait tant qu'elle n'était pas assujettie à la TVA — mais pour une comptabilité propre, c'était un problème.

Aujourd'hui, Claudia sépare correctement les traitements et les ventes de produits sur la facture en deux postes distincts, même si les deux relèvent du même taux de TVA de 8,1%. En cas de contrôle TVA, l'AFC peut immédiatement reconstituer quelle part relève de la prestation de services et quelle part de la vente de produits. Cela ne lui coûte pas de temps supplémentaire, car le logiciel de facturation de Magic Heidi effectue la séparation automatiquement.

Inscription à l'AVS pour votre studio cosmétique

Avant d'écrire la première facture, vous devez vous inscrire à l'AVS. Cela vaut pour tout studio cosmétique — aussi petit soit-il. L'inscription à l'AVS est obligatoire dès que vous exercez une activité indépendante.

Quand êtes-vous considérée comme indépendante?

Selon LAVS art. 2-3, vous êtes considérée comme indépendante si vous:

• Exercez votre activité de manière indépendante et à votre propre compte.
• Dirigez votre propre studio cosmétique et portez le risque d'entreprise.
• Fixez vos prix vous-même.
• Pouvez organiser librement votre temps de travail.

Cela s'applique à presque toutes les propriétaires de studios cosmétiques. Même celles qui exploitent un studio cosmétique à titre accessoire doivent s'inscrire — il n'y a pas de seuil minimal.

Comment fonctionne l'inscription à l'AVS?

1. Trouver la caisse de compensation: chaque canton dispose d'une caisse de compensation compétente. L'AVS/AI vous aide dans la recherche.
2. Déposer la demande: remplissez le formulaire d'inscription et déposez-le avec justificatifs (p. ex. premières factures, business plan).
3. Fixation de la cotisation: la caisse de compensation fixe votre cotisation — environ 10,1% du revenu déterminant AVS (état 2026).
4. Recevoir la facture: vous recevez une facture d'AVS que vous payez par QR-facture.

Avec un revenu net de CHF 60'000.00, vous payez environ CHF 6'060.00 de cotisations AVS par an. La cotisation est réduite les premières années, lorsque la caisse de compensation n'a pas encore fixé le revenu définitif — plus tard, des rappels peuvent intervenir. Conservez donc une réserve de 10 à 15% de votre bénéfice pour l'AVS.

Fonder un studio cosmétique en entreprise individuelle

La plupart des studios cosmétiques en Suisse sont fondés sous forme d'entreprise individuelle. C'est la forme juridique la plus simple — pas de capital, pas d'inscription au registre du commerce (sous CHF 100'000.00 de chiffre d'affaires), frais d'administration minimes.

Étapes vers l'entreprise individuelle

1. Choisir le nom: votre nom de studio doit contenir l'indication «entreprise individuelle», à moins qu'il ne contienne votre prénom ou nom de famille.
2. S'inscrire à l'AVS: comme décrit ci-dessus — obligatoire avant la première cliente.
3. Vérifier l'assurance professionnelle: une assurance responsabilité civile est recommandée (env. CHF 200.00 à 400.00/an).
4. Prescriptions locales: vérifiez les prescriptions cantonales pour les studios cosmétiques (règles d'hygiène, utilisation des locaux).
5. Ouvrir un QR-IBAN: ouvrez un QR-IBAN auprès de votre banque pour les QR-factures.

Le guide complet sur la création d'une entreprise individuelle vous accompagne étape par étape. L'entrée officielle de l'entreprise se vérifie sur zefix.ch.

Prix d'un studio cosmétique: ce que vous pouvez facturer

La fixation des prix dans le studio cosmétique est libre — il n'y a pas de tarifs légaux. Vous déterminez vos prix vous-même, en fonction des coûts, de l'expérience et du marché local.

Fourchettes de prix typiques en Suisse

Ces prix varient selon le canton, la taille du studio et l'expérience. À Zurich et Genève, les prix sont généralement plus élevés qu'en zone rurale.

Que reportez-vous sur la facture?

Chaque prestation figure en tant que poste distinct sur la facture. Cela apporte de la transparence à vos clientes et vous protège en cas de litige. Si vous vendez en plus des produits de soins, indiquez-les comme un poste distinct — même si les deux relèvent du même taux de TVA de 8,1%.

Un modèle de facture prêt à l'emploi avec toutes les mentions obligatoires se trouve chez Magic Heidi. Le modèle s'adapte automatiquement — avec ou sans TVA.

Acompte et facture finale dans le studio cosmétique

Pour les commandes plus importantes — p. ex. un pack bridal complet ou un permanent make-up sur plusieurs séances — les studios cosmétiques travaillent souvent avec un acompte (avance) et une facture finale.

Comment ça marche

1. Facture d'acompte: vous facturez une avance avant l'exécution de la prestation. En général 30 à 50% du prix total.
2. Facture finale: après l'achèvement des travaux, vous facturez le montant restant. Sur la facture finale, l'acompte déjà payé doit être déduit et mentionné.

Mini-histoire: Thomas de Berne

Thomas est cosméticien mobile et spécialisé dans les packs bridal. Pour un mariage à Berne, il a convenu un pack global de CHF 1'800.00 — maquillage et préparation de la peau pour la mariée plus deux accompagnatrices. Il procède en deux étapes:

• Facture d'acompte (mai): CHF 900.00 comme avance à la réservation — fixe le rendez-vous.
• Facture finale (juin): CHF 900.00 après le mariage, avec mention «Acompte CHF 900.00 — déjà payé».

Thomas n'est pas assujetti à la TVA, il n'indique donc pas de TVA. S'il l'était, il devrait facturer 8,1% de TVA sur le montant total de CHF 1'800.00 — soit CHF 145.80 de TVA — et ce dès la facture d'acompte au prorata. La QR-facture fonctionne de la même manière pour les factures d'acompte et finales. La seule différence réside dans le type de facture et le montant.

Comptabiliser correctement les bons: TVA à l'échange

Les bons sont prisés dans les studios cosmétiques — particulièrement à Noël, à la Fête des Mères ou en cadeau de dernière minute. La comptabilisation des bons est toutefois un obstacle fréquent.

La règle de base: TVA à l'échange, pas à la vente

Lorsque vous vendez un bon, sur le plan TVA, vous émettez un «bon» qui n'est pas encore imposable. La TVA ne devient exigible que lorsque la cliente échange le bon et que vous fournissez une prestation. Cela vaut pour les vrais bons (à valeur fixe, échangeables contre toute prestation).

Pour les cartes à points (p. ex. «10e soin offert»), le traitement TVA est différent — ici, la réduction est comptabilisée comme une remise à l'échange.

Mini-histoire: Nadia de Lausanne

Nadia dirige un studio cosmétique à Lausanne. En décembre 2025, elle vend un bon de CHF 150.00 à une cliente qui l'offre à sa mère. La mère échange le bon en mars 2026 — pour un soin du visage à CHF 130.00.

Voici comment Nadia comptabilise correctement:

• Décembre 2025 (vente): bon de CHF 150.00 vendu. Pas de TVA, pas de prestation fournie. Le montant apparaît comme dette dans la comptabilité — Nadia doit encore une prestation à la cliente.
• Mars 2026 (échange): soin du visage CHF 130.00 + 8,1% TVA = CHF 140.53. Le bon couvre CHF 150.00, Nadia rend CHF 9.47 de monnaie. La TVA de CHF 10.53 (sur la prestation fournie de CHF 130.00) est imposée au T1 2026.

Important: Nadia n'impose que la prestation effectivement fournie (CHF 130.00 nets), pas la valeur initiale du bon. Si le bon avait été échangé pour un traitement à CHF 170.00, la cliente aurait dû ajouter CHF 20.00 — et Nadia aurait facturé la TVA sur CHF 170.00.

Les exigences précises concernant les bons figurent dans la LTVA. L'AFC publie des mémos sur le thème des bons et des rabais.

Pourboire sur la facture: comment faire correctement

Dans le studio cosmétique, le pourboire est plus rare qu'au restaurant — mais il arrive, particulièrement chez des clientes très satisfaites ou pour des traitements élaborés. Comment gérer le pourboire?

Règle de base: le pourboire ne figure pas sur la facture

Le pourboire est un supplément volontaire de la cliente et n'apparaît pas sur la facture. La facture ne contient que la prestation fournie plus d'éventuelle TVA. Si une cliente donne en plus CHF 10.00 ou CHF 20.00 de pourboire, comptabilisez-le séparément.

TVA et AVS sur le pourboire

• TVA: le pourboire n'est pas soumis à la TVA, car ce n'est pas une contrepartie d'une prestation. Vous ne l'indiquez pas sur la facture et ne le déclarez pas.
• AVS: le pourboire que vous recevez directement en tant qu'esthéticienne indépendante est considéré comme un revenu et est soumis à l'AVS. Conservez ces montants proprement — lors du décompte AVS annuel, ils comptent dans le revenu.

En pratique: encaisser le pourboire en espèces et l'archiver proprement. Une petite enveloppe avec date et montant suffit. La plupart des esthéticiennes le font de toute façon intuitivement.

Modèle: facture de studio cosmétique Suisse

Voici un modèle simple que vous pouvez copier et adapter. Il contient toutes les mentions obligatoires selon OR art. 469 et art. 26 OTVA pour les studios cosmétiques assujettis à la TVA.

Facture n° 2026-042
Date: 15 juillet 2026

Beauty Lounge Claudia Meier, entreprise individuelle
Bahnhofstrasse 27
8001 Zurich
UID: CHE-123.456.789
Numéro TVA: CHE-123.456.789 TVA

Cliente: Maria Schneider
Seestrasse 12
8002 Zurich

Prestation                              Quantité  Prix unitaire   Total
──────────────────────────────────────────────────────────────────────
Soin du visage Deluxe (90 min)          1         CHF 180.00      CHF 180.00
Lifting des cils                         1         CHF 90.00       CHF 90.00
Produit de soin «Aqua Serum 30ml»        1         CHF 45.00       CHF 45.00
──────────────────────────────────────────────────────────────────────
Sous-total net                                                    CHF 315.00
TVA (8,1%)                                                         CHF 25.52
──────────────────────────────────────────────────────────────────────
Montant total                                                     CHF 340.52

Conditions de paiement: 30 jours nets
QR-facture ci-jointe — Référence: 00 00420 04200 00000 00000 00042

Merci de votre confiance!

Ce modèle montre une facture type avec des traitements et une vente de produit. Pour les studios non assujettis à la TVA, les lignes «TVA» et «UID/numéro TVA» disparaissent — le montant total correspond alors au sous-total.

Le modèle de facture de Magic Heidi génère de telles factures automatiquement en moins de 30 secondes — QR-facture incluse avec QR-IBAN et QR-référence correctes.

Erreurs fréquentes dans les factures de studio cosmétique

Erreur 1: indiquer la TVA sans être assujettie

Si vous n'êtes pas assujettie à la TVA, vous n'êtes pas autorisée à l'indiquer non plus. Une facture avec TVA indiquée sans être inscrite auprès de l'AFC est invalide et peut entraîner des rappels.

Solution: vérifiez votre chiffre d'affaires annuel. Sous CHF 100'000.00 = pas de TVA. Au-delà de CHF 100'000.00 = s'inscrire auprès de l'AFC.

Erreur 2: confondre QR-IBAN et IBAN normal

La QR-facture nécessite un QR-IBAN spécifique (commence par «CH» et se termine par un code de contrôle spécial). Si vous utilisez votre IBAN normal, le traitement automatique des paiements par les banques ne fonctionne pas.

Solution: utilisez le logiciel de facturation de Magic Heidi — le QR-IBAN est généré correctement automatiquement. Les spécifications techniques de la QR-facture sont définies par Swiss Payment Standards.

Erreur 3: numéro de facture non séquentiel

Les numéros de facture doivent être séquentiels et sans interruption. Si vous émettez les factures 001, 002, 004 — mais qu'il manque la 003 — l'AFC peut demander des explications lors d'un contrôle.

Solution: Magic Heidi attribue les numéros de facture automatiquement et de manière séquentielle.

Erreur 4: mélanger traitements et produits

«Traitement cosmétique + produit de soin» comme seul poste est trop imprécis. L'AFC veut voir, lors d'un contrôle, quelle part relève de la prestation de services et laquelle de la vente de marchandises — même si les deux relèvent du même taux de TVA.

Solution: séparez les traitements et les ventes de produits en postes distincts. Cela augmente la transparence et vous protège en cas de contrôle TVA.

Erreur 5: ignorer les cotisations AVS

Beaucoup de fondatrices de studios cosmétiques oublient l'inscription à l'AVS. La conséquence: des rappels avec suppléments. L'AVS est ancrée dans la loi (LAVS art. 2-3) — il n'y a pas de seuil minimal.

Logiciel pour votre facture de studio cosmétique: pourquoi Excel ne suffit pas

Beaucoup de studios cosmétiques démarrent avec un modèle Excel ou un document Word. Cela fonctionne pour les premières factures, mais devient vite chaotique. Vous perdez la vue d'ensemble des factures ouvertes, oubliez les rappels, ne pouvez pas générer de QR-facture et passez plus de temps avec l'administration qu'avec vos clientes.

Une meilleure solution: un logiciel de facturation suisse, développé spécifiquement pour les indépendants et les petites entreprises. Magic Heidi crée des factures conformes avec QR-facture en moins de 30 secondes, gère vos clientes automatiquement et génère des rapports prêts pour le décompte TVA et AVS. Le tout depuis votre mobile — idéal pour rédiger une facture rapidement entre deux traitements.

En comparaison: l'abonnement Magic Heidi démarre à CHF 25.00/mois, tandis que bexio se situe à CHF 52.00/mois. Pour un studio cosmétique solo, c'est près de CHF 324.00 d'économie par an — pour les mêmes fonctions essentielles. Magic Heidi, en tant qu'alternative à bexio, est conçu spécialement pour les indépendants suisses, pas pour les PME avec employés. D'autres points de comparaison se trouvent dans le guide de la facture de nail studio Suisse, qui présente des structures similaires. Des règles analogues s'appliquent aussi pour la facture de coiffeur Suisse ou la facture d'un artiste tatoueur.

Conclusion: votre facture de studio cosmétique Suisse — sûre et correcte

Une facture de studio cosmétique correcte en Suisse n'est pas sorcier. Les points essentiels:

1. Mentions obligatoires selon OR art. 469 sur chaque facture — aussi petite soit-elle.
2. TVA 8,1% dès CHF 100'000.00 de chiffre d'affaires annuel sur tous les traitements cosmétiques. En dessous: pas de TVA, inscription volontaire possible.
3. Inscription à l'AVS avant la première cliente — sinon des rappels avec suppléments vous attendent.
4. QR-facture pour tous les virements bancaires — l'ancien BVR n'est plus valable.
5. Bons imposés à l'échange, pas à la vente.
6. Pourboire non indiqué sur la facture — opération distincte.
7. Traitements et ventes de produits proprement séparés — pour une comptabilité saine et des contrôles TVA sereins.

La plus grande erreur que nous voyons n'est pas la facturation en elle-même. C'est tout faire manuellement avec Excel et Word. Cela vous coûte du temps que vous pourriez passer auprès de vos clientes, et conduit tôt ou tard à des erreurs — un numéro de facture oublié, un calcul de TVA erroné, un rappel non envoyé. Un logiciel comme Magic Heidi vous soulage de cette charge afin que vous puissiez vous concentrer sur ce que vous faites le mieux: faire rayonner vos clientes.

Questions fréquentes (FAQ)