Facture de physiothérapeute Suisse

Points clés

• La physiothérapie médicalement prescrite est exonérée de TVA (art. 21 LTVA). Les traitements de bien-être sans prescription médicale sont soumis à la TVA à 8,1 %. Cette distinction définit la manière de rédiger chaque facture.
• La QR-facture est obligatoire depuis octobre 2022. Les anciens BVR rouges/oranges ont disparu — chaque facture nécessite un code QR suisse pour le paiement.
• Sept éléments de facture obligatoires selon l'art. 26 OTVA s'appliquent si vous êtes assujetti à la TVA : nom/adresse, destinataire, date, quantité/description, montant net, taux et montant de la TVA, et votre numéro TVA.
• Le seuil de TVA est de CHF 100 000 de chiffre d'affaires annuel. En deçà, vous n'êtes pas assujetti à la TVA et indiquez « TVA non comprise, non assujetti. »
• Quatre voies de facturation existent : LAMal (assurance-maladie), LAA (assurance-accidents), patients privés et payeur libre. Chacune a ses propres règles tarifaires et destinataires de facture.

Si vous êtes physiothérapeute indépendant en Suisse — ou que vous prévoyez de le devenir — la facturation est le point où conformité, droit fiscal et pratique quotidienne se rencontrent. Une seule ligne erronée sur votre facture peut signifier un refus de l'assurance-maladie, une correction de TVA de l'AFC, ou un patient qui refuse de payer. Ce guide passe en revue tout ce que vous devez savoir sur la création de factures de physiothérapie en Suisse : les exigences légales, la distinction TVA qui piège la plupart des thérapeutes, les quatre scénarios de facturation, les structures tarifaires et un modèle de facture prêt à l'emploi.

Nous montrerons également comment le flux de facturation de Magic Heidi gère les particularités suisses — génération de QR-facture, lignes exonérées vs. soumises à la TVA, et suivi des ordonnances patients — sans la lourdeur des logiciels d'entreprise.

Exigences de facturation suisses : 7 éléments obligatoires (art. 26 OTVA)

Chaque facture de physiothérapeute en Suisse doit satisfaire à des exigences formelles. Si vous êtes assujetti à la TVA, l'art. 26 de l'ordonnance sur la taxe sur la valeur ajoutée (OTVA) définit sept éléments obligatoires que votre facture doit contenir :

1. Votre nom et adresse — nom complet du cabinet, rue, code postal, ville.
2. Le nom et l'adresse du destinataire — patient ou assurance payeur.
3. La date de la facture — le jour où vous émettez la facture.
4. Quantité et description des prestations — p. ex. « Traitement physiothérapeutique, 50 min, médicalement prescrit » avec le numéro d'ordonnance.
5. Montant imposable — le montant net avant TVA (si la TVA s'applique).
6. Taux de TVA et montant de la TVA — 8,1 % et la taxe correspondante, indiqués séparément.
7. Votre numéro TVA (n° TVA) — le numéro basé sur l'UID que l'AFC attribue lors de votre inscription.

Si votre traitement est exonéré de TVA (physiothérapie prescrite), vous n'indiquez pas la TVA, mais vous identifiez tout de même l'exonération. Une mention courante : « Exonéré de la TVA selon art. 21 al. 2 ch. 19 LTVA — traitement médical prescrit. »

En dessous du seuil de CHF 100 000 ? Vous n'êtes pas du tout assujetti à la TVA. Indiquez clairement : « TVA non comprise, non assujetti. » Cela informe le patient — et l'AFC — que vous êtes sous le seuil et n'avez pas opté pour l'assujettissement.

La QR-facture : non négociable depuis 2022

Depuis le 1er octobre 2022, la QR-facture est le seul format de bulletin de paiement accepté en Suisse. Les anciens BVR (orange/rouge) et BESR (rouges) sont retirés. Chaque facture que vous émettez — LAMal, LAA, privé ou payeur libre — devrait inclure une section de paiement QR-facture avec le code QR suisse.

Le code QR encode votre IBAN (QR-IBAN), le montant, votre nom et le numéro de référence. Les patients le scannent avec leur application bancaire. L'assurance-maladie peut le traiter automatiquement. Pas de code QR = friction de paiement manuelle.

Thomas, un physiothérapeute à Aarau, l'a appris à ses dépens. Il a envoyé des factures papier sans la section de paiement QR début 2023. Trois patients ont payé en retard, et une assurance-maladie a rejeté la facture entièrement parce que le format ne répondait pas au nouveau standard. Il est passé au flux de facturation de Magic Heidi, qui génère la section de paiement QR-facture automatiquement sur chaque facture — pas de formatage manuel, pas de factures rejetées.

Règles TVA pour les physiothérapeutes : prescrit vs. bien-être

C'est le point de confusion central pour les physiothérapeutes suisses. Se tromper ici signifie soit surfacturer les patients, soit devoir régulariser la TVA auprès de l'AFC.

La règle

Selon l'art. 21 al. 2 ch. 19 LTVA, les traitements physiothérapeutiques médicalement prescrits sont exonérés de TVA. « Médicalement prescrit » signifie qu'un médecin autorisé a émis une ordonnance médicale pour le traitement. L'ordonnance doit vous nommer (ou être transférable selon les règles cantonales), nommer le patient, préciser le diagnostic et le type de traitement, et être dans sa période de validité.

Le bien-être, le fitness, la prévention et les traitements de payeur libre sans ordonnance médicale sont soumis à la TVA à 8,1 % (le taux normal depuis le 1er janvier 2024). Cela inclut le massage sportif, le coaching postural, l'entraînement général de mobilité, et toute prestation facturée directement à un patient qui n'a pas de référence médicale.

Pourquoi cela piège les gens

Un patient vient pour des douleurs au dos. Vous le traitez. S'il a une ordonnance, le traitement est exonéré de TVA. S'il n'en a pas — même si le traitement est identique — il est soumis à la TVA. Mêmes mains, mêmes techniques, différent résultat fiscal selon l'existence ou non d'un bout de papier.

Lisa gère un petit cabinet à Lausanne. Elle propose à la fois des traitements LAMal prescrits et un programme de bien-être (cours de posture) pour payeurs libres. Pour les premiers, elle émet des factures exonérées de TVA. Pour les seconds, elle facture 8,1 % de TVA. Avant de comprendre la distinction, elle émettait des factures de bien-être sans TVA — et a dû absorber la taxe elle-même lorsque l'AFC l'a contrôlée. Désormais, elle suit le statut d'ordonnance sur chaque dossier patient et laisse la gestion de la TVA de Magic Heidi basculer automatiquement le bon taux.

Le seuil de CHF 100 000

Vous ne vous inscrivez à la TVA que si votre chiffre d'affaires imposable annuel dépasse CHF 100 000. En deçà, vous êtes une petite entreprise « non assujettie ». Mais voici le piège : si la plupart de vos revenus sont exonérés de TVA (traitements prescrits), vous pouvez quand même vouloir vous inscrire volontairement pour récupérer l'impôt préalable sur le loyer, le matériel et les fournitures. L'inscription volontaire est autorisée — parlez-en à un conseiller fiscal pour savoir si cela a du sens pour votre cabinet.

Une fois inscrit, vous déposez des déclarations de TVA auprès de l'AFC (Administration fédérale des contributions) — généralement trimestriellement ou annuellement, selon votre chiffre d'affaires.

Scénarios de facturation : LAMal, LAA, privé, payeur libre

La facturation en physiothérapie suisse se divise en quatre scénarios, chacun avec des payeurs, tarifs et formats de facture différents.

1. LAMal (Loi sur l'assurance-maladie)

Lorsqu'un médecin prescrit de la physiothérapie, l'assurance-maladie du patient couvre la majeure partie des coûts après la franchise et la quote-part du patient. Vous facturez soit :

• Directement à l'assurance-maladie — en utilisant le tarif LAMal (réglementé), avec le numéro d'ordonnance, le code de diagnostic et les détails des séances de traitement. L'assurance-maladie vous paie.
• Au patient, qui demande le remboursement — le patient vous paie, puis soumet la facture à son assurance-maladie.

Les tarifs LAMal sont réglementés — vous ne pouvez pas facturer au-dessus du tarif fixé par l'autorité sanitaire cantonale. Le tarif couvre généralement une séance de traitement de 50 minutes, avec des numéros de position spécifiques pour l'évaluation, la thérapie et le suivi.

L'association professionnelle Physioswiss publie les positions tarifaires actuelles et les codes de traitement.

2. LAA (Loi sur l'assurance-accidents)

Les accidents professionnels ou non professionnels relèvent de la LAA — l'assurance-accidents. Suva, CSS, Allianz et autres assureurs traitent ces cas. La facturation LAA utilise une structure tarifaire distincte de la LAMal, souvent avec des taux plus élevés (puisque l'assurance-accidents n'est pas plafonnée de la même manière).

Votre facture doit mentionner le numéro de sinistre (numéro d'accident), la date de l'accident et le médecin prescripteur. Les factures LAA sont envoyées directement à l'assureur, pas au patient.

3. Patients privés

Les patients privés — ceux qui ont une assurance privée complémentaire ou qui paient de leur poche pour des prestations hors LAMal — reçoivent une facture privée. Vous avez ici plus de flexibilité tarifaire, mais vous devez toujours inclure les sept éléments de l'art. 26 OTVA (si assujetti à la TVA) et la section de paiement QR-facture.

La physiothérapie privée facture souvent à des taux plus élevés que la LAMal, surtout pour des prestations spécialisées (rééducation sportive, thérapie manuelle, drainage lymphatique). Si le traitement n'est pas médicalement prescrit, il est soumis à la TVA à 8,1 %.

4. Payeur libre (self-payer)

Les patients payeur libre paient directement les traitements que l'assurance-maladie ne couvre pas — bien-être, prévention, thérapie orientée fitness, ou séances au-delà de ce que l'ordonnance permet. Ces factures vont au patient, incluent la QR-facture, et sont soumises à la TVA à 8,1 % à moins que le patient ne produise ultérieurement une ordonnance rétroactive (rare et compliqué — ne comptez pas dessus).

Thomas à Aarau facture environ 40 % de ses séances à des payeurs libres. Il utilise un tarif forfaitaire de CHF 130 pour une séance de bien-être de 50 minutes, plus 8,1 % de TVA, clairement détaillés. Ses factures indiquent « Pas d'ordonnance médicale — traitement de bien-être, soumis à la TVA » pour éviter toute ambiguïté.

Tarifs et structures tarifaires pour les physiothérapeutes suisses

Les prix dépendent de votre voie de facturation et de votre canton.

Tarifs LAMal

Les tarifs LAMal sont cantonaux — chaque canton fixe son propre tarif dans le cadre fédéral. Un traitement prescrit de 50 minutes se situe typiquement entre CHF 90 et CHF 130, la position exacte étant déterminée par le catalogue tarifaire de Physioswiss (positions tarifaires). Les séances d'évaluation (Befund) ont leurs propres codes. La thérapie de groupe est facturée différemment des séances individuelles.

Vous ne pouvez pas négocier les tarifs LAMal. Vous facturez le tarif, l'assurance-maladie paie. Si vous n'êtes pas d'accord avec le tarif, votre recours passe par Physioswiss et les négociations cantonales — pas par la facturation individuelle.

Tarifs privés et payeur libre

Ici, vous fixez vos propres prix. Fourchettes courantes :

• Séance individuelle (50 min) : CHF 120–180
• Séance de thérapie manuelle spécialisée : CHF 140–200
• Drainage lymphatique : CHF 110–150
• Rééducation sportive : CHF 130–190

Des tarifs plus élevés s'appliquent à Zurich, Genève et Lausanne. Les petites villes tendent vers le bas de la fourchette. Positionnez-vous selon votre spécialisation, pas seulement votre canton.

Tarifs LAA

La facturation LAA utilise les structures tarifaires de Medidata ou Suva. Les taux sont généralement 10–20 % plus élevés que la LAMal pour des traitements équivalents, reflétant l'absence de plafonds de coûts LAMal. Consultez la liste tarifaire actuelle de Suva ou votre convention LAA cantonale.

Pour une comparaison de prix complète de Magic Heidi face à bexio (CHF 52/mois) et Billify, consultez notre analyse — les physios suisses n'ont pas besoin d'un ERP d'entreprise pour envoyer une facture.

Activité transfrontalière en physiothérapie

Certains physiothérapeutes suisses traitent des patients de l'autre côté de la frontière — en France, en Allemagne ou en Italie — ou travaillent avec des frontaliers. La facturation transfrontalière ajoute de la complexité :

• TVA sur les prestations transfrontalières : Si vous traitez un patient physiquement présent en Suisse, les règles de TVA suisses s'appliquent quelle que soit la nationalité du patient. Si vous le traitez en France (p. ex. une visite à domicile au-delà de la frontière), les règles de TVA françaises peuvent s'appliquer — et vous devrez peut-être vous inscrire à la TVA en France.
• Couverture LAMal pour les résidents étrangers : La LAMal suisse ne couvre pas les non-résidents. Les patients français, allemands ou italiens paient à titre privé ou via leur propre assurance, qui peut ou non rembourser la physiothérapie suisse.
• Validité des ordonnances : Une ordonnance française ou allemande n'est pas automatiquement valable sous les règles LAMal suisses. Le patient a besoin d'une ordonnance d'un médecin autorisé en Suisse pour l'exonération de TVA.

Si vous traitez régulièrement des patients transfrontaliers, tenez des séries de factures séparées et suivez quels traitements sont exonérés vs. soumis à la TVA selon la juridiction. C'est là que la plupart des physios transfrontaliers font des erreurs.

Modèle de facture pour physiothérapeutes suisses

Voici un modèle prêt à l'emploi pour une facture de physiothérapie suisse. Adaptez les champs à votre cabinet.

FACTURE — RECHNUNG

[Nom du cabinet]
[Adresse]
[Code postal, Ville]
Tél : [téléphone] | Email : [email]
N° TVA : [CHE-XXX.XXX.XXX TVA]  (si assujetti)

Facturé à :
[Nom du patient ou de l'assurance-maladie]
[Adresse]

N° de facture : 2026-0142
Date : 03.07.2026
N° d'ordonnance : [numéro d'ordonnance]  (si applicable)

Prestations fournies :
- Traitement physiothérapeutique, 50 min, médicalement prescrit
  Date : 28.06.2026 | Position : [code tarifaire]
                                        CHF 120.00
- Traitement physiothérapeutique, 50 min, médicalement prescrit
  Date : 01.07.2026 | Position : [code tarifaire]
                                        CHF 120.00

Sous-total :                            CHF 240.00
TVA (8,1 %) :                            CHF 0.00
(Exonéré de la TVA selon art. 21 al. 2 ch. 19 LTVA)

Total à payer :                         CHF 240.00

Conditions de paiement : 30 jours
[Section de paiement QR-facture avec code QR suisse]

Pour les factures de bien-être payeur libre, remplacez la ligne TVA :

Sous-total :                            CHF 130.00
TVA (8,1 %) :                            CHF 10.53
Total à payer :                         CHF 140.53

Notez la différence : prescrit = TVA 0.00 avec la citation de l'art. 21. Bien-être = 8,1 % en plus. Même présentation de facture, traitement fiscal différent. La gestion de la TVA de Magic Heidi gère les deux automatiquement selon l'indicateur d'ordonnance que vous définissez par patient.

Comment Magic Heidi simplifie la facturation en physiothérapie

La plupart des outils de facturation suisses sont conçus pour les indépendants généralistes — ils ne comprennent pas la répartition TVA basée sur l'ordonnance qui définit la facturation en physiothérapie. Magic Heidi, oui.

Conçu pour les physiothérapeutes suisses

• Génération de QR-facture sur chaque facture — pas de formatage manuel, pas de paiements rejetés.
• Bascules exonéré vs. soumis à la TVA par ligne — définissez l'indicateur d'ordonnance, et le bon traitement de TVA s'applique automatiquement.
• Suivi des ordonnances patients — stockez le numéro d'ordonnance, le médecin prescripteur et la date de validité sur chaque dossier patient.
• Modèles de facture LAMal, LAA, privé et payeur libre — changez de voie de facturation sans retaper.
• Mobile d'abord — émettez des factures depuis votre téléphone entre deux séances. Pas d'ordinateur portable requis.

Lisa à Lausanne passait ses dimanches soirs à rattraper ses factures. Désormais, elle les envoie depuis son téléphone, juste après chaque séance, alors que le patient est encore dans le cabinet. Les paiements arrivent plus vite, et elle n'oublie jamais une séance.

Des prix sans suremballement

Bexio facture CHF 52/mois pour des fonctionnalités que la plupart des physiothérapeutes n'utilisent jamais. Billify a une page physiothérapie, mais le prix s'accumule. Magic Heidi commence à CHF 25/mois — tout ce qu'il faut pour une facturation de physiothérapie suisse conforme, rien de superflu. Voir la comparaison de prix complète.

Numérisation des dépenses par IA

Suivez les dépenses du cabinet — loyer, matériel, formation continue — avec la numérisation des dépenses par IA. Prenez en photo un reçu, et Magic Heidi extrait le montant, la TVA et la catégorie. Utile quand vous gérez 20 séances patients par semaine et n'avez pas le temps de faire la comptabilité manuellement.

Démo vidéo

Vous voulez voir en action ? Regardez notre démo de facturation sur YouTube : Démo de facturation Magic Heidi — une visite guidée de 5 minutes pour créer une facture de physiothérapie de A à Z, incluant la QR-facture et la gestion de la TVA.

Conclusion

Rédiger une facture de physiothérapeute suisse conforme se résume à trois choses : les sept éléments de l'art. 26 OTVA, la section de paiement QR-facture, et le bon traitement de la TVA selon le statut d'ordonnance. Réussissez ces trois points, et vos factures passent le contrôle de l'assurance-maladie, les audits de l'AFC et les applications de paiement des patients sans friction.

La répartition de la TVA — exonérée pour le prescrit, 8,1 % pour le bien-être — est là où la plupart des physiothérapeutes trébuchent. Suivez les ordonnances par patient. Basculez l'indicateur TVA par facture. Utilisez un outil qui comprend la différence.

Magic Heidi gère tout cela à CHF 25–39/mois, mobile d'abord, sans la lourdeur d'entreprise de bexio. Essayez gratuitement — votre première facture part en moins de cinq minutes.

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Références : Physioswiss pour les tarifs et l'accompagnement professionnel · KMU Admin pour les réglementations TVA · AFC pour les informations de l'autorité fiscale.