Qu'est-ce que la TVA et pourquoi faut-il s'inscrire ?

La taxe sur la valeur ajoutée, ou TVA, est une taxe à la consommation imposée sur les biens et services en Suisse et dans toute l'Union européenne. Si votre activité indépendante est basée à Lucerne et que vos revenus dépassent un certain seuil, vous êtes tenu par la loi de vous inscrire à la TVA et de la facturer à vos clients.

S'inscrire à la TVA peut sembler intimidant au début, mais cela présente des avantages. Vous pourrez récupérer toute TVA que vous payez sur les dépenses professionnelles. Cela vous donne également une apparence plus professionnelle et plus établie auprès des clients. Certaines grandes entreprises ne travaillent qu'avec des indépendants assujettis à la TVA.

Taux et seuils de TVA en Suisse

Le taux normal de TVA en Suisse est actuellement de 7,7%. Certains biens et services, comme l'hébergement hôtelier, sont taxés à un taux inférieur de 3,7 %. Et les produits de première nécessité, comme la plupart des produits d’épicerie, sont taxés à un taux encore plus bas de 2,5 %.

En tant qu'indépendant à Lucerne, vous devez vous inscrire à la TVA dès que votre chiffre d'affaires annuel dépasse 100'000 CHF. En dessous de ce seuil, l’immatriculation à la TVA est facultative (mais reste potentiellement avantageuse).

La procédure d'immatriculation à la TVA à Lucerne

Prêt à inscrire votre activité indépendante à Lucerne à la TVA ? Suivez ces étapes et vous serez officiel de la TVA en un rien de temps !

1. Déterminez si vous devez vous inscrire

Tout d’abord, calculez vos revenus d’indépendant au cours des 12 derniers mois. S'il dépasse 100'000 CHF, vous devez vous inscrire à la TVA. Si vous êtes en dessous du seuil mais que vous souhaitez vous inscrire volontairement aux prestations, vous pouvez également le faire.

Tenez compte de facteurs tels que :

• Chiffre d'affaires annuel actuel
• Revenu projeté pour l'année à venir
• Si vos clients exigent que vous ayez un numéro de TVA
• Projets d'achat d'équipement ou de propriété pour votre entreprise

2. Rassemblez les documents et informations requis

Pour vous inscrire à la TVA, vous devrez fournir :

• Données personnelles (nom, adresse du domicile, date de naissance, etc.)
• Détails de l'entreprise (dénomination sociale, adresse, activités commerciales)
• Information de compte bancaire
• Chiffre d'affaires annuel estimé
• Numéro UID (numéro d'identification de l'entreprise) si vous en avez un
• Copies des factures ou des contrats si disponibles

Rester organisé dès le départ rendra votre vie d'indépendant à Lucerne beaucoup plus facile !
Pensez à utiliser un logiciel de comptabilité ou à embaucher un comptable pour garder tout en ordre.

3. Choisissez votre fréquence de déclaration de TVA

En Suisse, vous pouvez choisir de déposer vos déclarations de TVA soit trimestriellement, soit semestriellement (tous les six mois). Si votre dette annuelle estimée en matière de TVA est supérieure à 1 000 000 CHF, vous devez déclarer votre déclaration trimestriellement.

Voici quelques éléments à prendre en compte lors du choix :

• Une gestion trimestrielle est préférable pour une gestion cohérente des flux de trésorerie
• Semestriel implique moins de paperasse et d'administration

Votre comptable peut avoir une recommandation en fonction de votre entreprise

4. Remplissez et soumettez la candidature

Vous pouvez vous inscrire à la TVA à Lucerne soit en ligne via le Portail ESTV SuisseTax ou par courrier/fax en utilisant le formulaire Nr. 1388.
Le système en ligne est rapide, simple et recommandé. L'inscription sur papier prend un peu plus de temps.

Informations que vous devrez fournir :

• Type d'entité commerciale (entreprise individuelle, GmbH, etc.)
• Date de début d'assujettissement à la TVA
• Chiffre d'affaires imposable estimé
• Fréquence de dépôt (trimestriel ou semestriel)
• Raison de l'inscription (obligatoire vs volontaire)
• Votre signature

5. Attendez votre numéro de TVA

Une fois que vous avez déposé votre demande d'immatriculation à la TVA à Lucerne, le jeu d'attente commence. Attendez-vous à ce qu'il faille environ 2 à 4 semaines pour obtenir votre numéro de TVA officiel par courrier.

En attendant:

• Configurez votre système comptable pour suivre la TVA
• Mettez à jour votre modèle de facture pour inclure la TVA
• Informez les clients réguliers que vous ajouterez la TVA aux futures factures
• Commencez à suivre les dépenses professionnelles sur lesquelles vous pouvez récupérer la TVA

Une fois votre numéro de TVA arrivé, vous êtes en affaires !
Commencez à ajouter la TVA à vos factures et profitez des avantages d'être un indépendant immatriculé à la TVA dans la belle ville de Lucerne.

Conseils aux indépendants pour naviguer dans la TVA à Lucerne

Félicitations, vous êtes désormais indépendant assujetti à la TVA à Lucerne !
Voici quelques conseils pour vous garder sur la bonne voie :

• Tenir des registres détaillés
• Tenir des registres de tous les revenus et dépenses de l'entreprise, y compris les reçus et les factures.
  Vous en aurez besoin pour vos déclarations de TVA et en cas de contrôle.

Sachez à quoi vous pouvez prétendre

En général, vous pouvez récupérer la TVA sur les biens et services utilisés entièrement et exclusivement pour votre entreprise.
Cela pourrait inclure :

• Loyer des bureaux et charges
• Matériel informatique et logiciels
• Déplacements et restauration professionnels
• Prestations de sous-traitance

Facturez correctement la TVA

Vérifiez à nouveau que vous appliquez le bon taux de TVA chaque fois que vous facturez un client. La plupart des services indépendants utilisent le taux standard de 7,7% en Suisse.

Déposer à temps

Ne manquez pas la date limite de vos déclarations et paiements de TVA !

Les soumissions tardives peuvent entraîner des pénalités et des intérêts. Définissez des rappels de calendrier ou travaillez avec un comptable pour rester ponctuel.
Pour vous assurer de ne pas manquer la date limite de vos déclarations et paiements de TVA, il est crucial d'établir un système robuste de suivi des délais et des soumissions. Voici quelques conseils supplémentaires :

1. Rappels de calendrier : configurez des rappels récurrents dans votre système de calendrier bien avant les dates limites de déclaration de TVA. Incluez à la fois la date d’échéance pour soumettre la déclaration et la date limite de paiement.

2. Alertes automatisées : de nombreuses solutions logicielles de comptabilité proposent des alertes et des rappels automatisés pour les échéances de TVA. Utilisez ces fonctionnalités pour recevoir des notifications avant la date de soumission.

3. Assistance comptable : si possible, travaillez avec un comptable capable de gérer vos obligations en matière de TVA. Ils peuvent contribuer à garantir les soumissions et les paiements dans les délais, ainsi que fournir des conseils sur les questions liées à la TVA.

4. Examen régulier : planifiez des examens réguliers de vos dossiers financiers pour garantir leur exactitude et leur exhaustivité. Cela peut aider à identifier tout problème ou divergence bien avant la date limite.

5. Préparation à l'avance : Essayez de terminer vos déclarations de TVA bien avant la date limite. La procrastination augmente le risque d'erreurs ou de manque de date de soumission.

6. Conscience des pénalités : Familiarisez-vous avec les pénalités potentielles en cas de retard de soumission ou de paiement. Comprendre les conséquences peut vous motiver à donner la priorité à une conformité en temps opportun.

7. Formation et éducation : restez informé des réglementations et exigences en matière de TVA pour éviter les malentendus ou les oublis. Assistez à des ateliers, des séminaires ou des sessions de formation en ligne pour améliorer vos connaissances.

8. Plans d'urgence : ayez des plans d'urgence en place en cas de circonstances inattendues, telles que des problèmes techniques avec les systèmes de classement ou des perturbations de vos opérations commerciales normales.

En mettant en œuvre ces stratégies, vous pouvez réduire le risque de non-respect des délais de TVA et atténuer les pénalités et intérêts associés.

Ajuster aux changements

Si votre situation change (par exemple, déménager de Lucerne, fermer votre entreprise), informez-en immédiatement le fisc.
Vous devrez peut-être annuler votre numéro de TVA ou au minimum mettre à jour vos coordonnées.

Tirer le meilleur parti de Lucerne en tant que freelance

Lucerne est une ville fantastique pour les indépendants, avec une communauté d'affaires solidaire, d'excellentes opportunités de réseautage et une qualité de vie imbattable. Profitez de tout ce que Lucerne a à offrir !

Rejoignez des organisations locales
Des groupes comme Luzerner Unternehmerverband (Association des entrepreneurs de Lucerne) et Digital Luzern organisent des ateliers, des séminaires et des rencontres informelles pour vous aider à développer vos compétences et vos relations.

Participer à des conférences et à des événements
Gardez un œil sur les conférences ou les salons professionnels pertinents pour votre niche d'indépendant qui se déroulent à Lucerne ou à proximité. Ce sont d’excellents endroits pour trouver de nouveaux clients et rester au courant des tendances du secteur.

Explorez les espaces de coworking
Lucerne dispose d'un nombre croissant d'espaces de coworking où les indépendants peuvent louer un bureau, réseauter avec d'autres indépendants et profiter d'un environnement de travail plus social.