Contabilidade Play Store em 2 minutos com Magic Heidi

Publicas apps Android ou compras dentro da app na Google Play Store e precisas de uma contabilidade que funcione com a tua realidade: pagamentos da Google em várias moedas, contabilidade simplificada, limite de IVA a partir de CHF 100'000, comprovativos organizados, exportação fiscal no fim do ano. Estás no sítio certo.

Vê como isto funciona na prática. O Google Play recebe as tuas vendas, retém a taxa de serviço de 15% ou 30%, atua como Merchant of Record para o IVA do consumidor na UE, no Reino Unido e na Suíça, processa reembolsos e chargebacks e transfere o valor líquido para a tua conta bancária por volta do dia 15 do mês seguinte. Esse pagamento líquido é o valor que entra realmente na tua conta.

Para a contabilidade simplificada, não precisas de reconstruir à mão cada compra dentro da app. Podes registar o pagamento da Google como receita e anexar o relatório mensal de ganhos da Play Console como comprovativo. O importante é: o relatório tem de mostrar de forma rastreável o que compõe o pagamento, ou seja, vendas brutas, reembolsos, taxa de serviço e valor líquido. Assim a tua contabilidade fica simples, mas continua auditável.

Registar o pagamento no Magic Heidi é muito simples. Arrastas o PDF da confirmação de transação do Google Payments para o Magic Heidi e nós lemos o valor e a data diretamente do PDF.

Imagina a Nadja, uma programadora Android fictícia de Lausana com uma app de produtividade paga e algumas compras dentro da app, cerca de CHF 45'000 de volume de negócios anual. Trabalha como empresa individual e não está sujeita a IVA. A contabilidade dela no Magic Heidi: a cada pagamento da Google, arrasta o PDF, o Magic Heidi cria o lançamento, o comprovativo fica anexado, e pronto. Ao longo do ano, isso dá cerca de 30 minutos de trabalho contabilístico puro para as receitas da Play Store. No fim do ano, exporta receitas, despesas e comprovativos para o contabilista e ainda poupou por completo o custo de uma integração de sincronização automática.

O essencial em resumo

• A contabilidade simplificada nos termos do Código suíço das obrigações (CO) art. 957 aplica-se a empresas individuais e sociedades de pessoas suíças com menos de CHF 500'000 de volume de negócios no último exercício.
• Não precisas de contabilidade em partidas dobradas nem de lançar individualmente cada compra dentro da app.
• Na prática, podes registar o valor líquido de cada pagamento do Google Play como entrada de caixa, desde que guardes o relatório de ganhos da Play Console como comprovativo e para a conciliação.
• O Google Play é Merchant of Record na CH, UE e Reino Unido e trata do IVA do consumidor. Para programadores a solo não sujeitos a IVA, isso é uma enorme vantagem.
• A taxa de serviço de 15% ou 30%, bem como reembolsos e chargebacks, já está deduzida no pagamento líquido e não tem de ser contabilizada separadamente.
• A partir da sujeição a IVA, de uma estrutura de GmbH/AG, do método efetivo de IVA, de faturas B2B fora da loja ou de um volume de negócios próximo de CHF 500'000, compensa uma contabilização mais detalhada revista pelo contabilista.

O que significa contabilidade simplificada para programadores Android

A legislação suíça permite que empresas individuais e sociedades de pessoas com menos de CHF 500'000 de volume de negócios no último exercício adotem a chamada contabilidade simplificada. Não fazes a contabilidade clássica em partidas dobradas como uma GmbH ou AG. Em vez disso, registas receitas, despesas e a tua situação patrimonial.

Mas simples não quer dizer livre. Continuas a precisar de registos rastreáveis, comprovativos e, no fim do ano, de uma visão geral do ativo e passivo, receitas e despesas, além de levantamentos e entradas pessoais. Em linguagem do dia a dia: não precisas de trabalhar com contas do razão, mas os teus números têm de ser explicáveis e comprováveis.

Na prática, isso significa para a Play Store: se a Google paga CHF 2'340 na tua conta bancária em abril, podes registar esse valor como entrada de caixa. Não precisas de reconstruir 870 compras dentro da app no Magic Heidi. Mas o relatório mensal de ganhos da Play Console faz parte do lançamento, porque mostra como o valor surgiu: vendas brutas por país, IVA do consumidor retido pela Google, taxa de serviço, reembolsos e pagamento líquido.

Para empresas individuais não sujeitas a IVA abaixo dos limites relevantes, este costuma ser o caminho mais pragmático: um lançamento por pagamento, comprovativo limpo anexado, conciliação bancária resolvida. A taxa de serviço da Google de 15% ou 30% não a registas outra vez como despesa separada, porque já está considerada no pagamento líquido. Registas como despesa empresarial separada coisas como o registo único de programador, Google Ads para instalações da app ou ferramentas e serviços que a Google debita diretamente no teu cartão de crédito.

A distinção torna-se importante no IVA. Para o IVA, não conta simplesmente o que entra líquido na tua conta bancária. O que importa são as receitas relevantes das tuas vendas. Para receitas puras da Play Store a consumidores, isso costuma ser tranquilo na Suíça, porque a Google atua como Merchant of Record: aqui não és o vendedor direto ao cliente final, vendes de certa forma à Google, e a Google vende ao utilizador. Se em paralelo emites faturas B2B diretamente a clientes empresariais, aplicam-se as regras normais, e essas receitas contam por inteiro para o limite de CHF 100'000.

Para as autoridades fiscais suíças, o que importa no fim é que os teus fluxos de caixa, comprovativos e situação patrimonial sejam totalmente rastreáveis. Se recebeste 12 pagamentos da Google num ano, podem resultar 12 lançamentos de receita. O decisivo é que esses lançamentos batam certo com a tua conta bancária e que os relatórios de ganhos da Play Console estejam guardados.

Se estás a começar agora no tema, o nosso guia sobre software de contabilidade na Suíça ajuda-te a perceber o básico para independentes antes de te perderes nos detalhes da plataforma. A base legal oficial da contabilidade simplificada está no Código suíço das obrigações Art. 957.

Taxa de serviço da Google, reembolsos e registo de programador: o que mais tens de contabilizar

É aqui que a confusão aparece com mais frequência, por isso vamos por partes. Encontras os itens resumidos logo abaixo desta secção.

Imagina o Roman, um programador indie de jogos fictício de St. Gallen com cerca de CHF 95'000 de volume de negócios anual entre uma app premium e subscrições dentro da app. O ano contabilístico dele fica assim: 12 receitas de pagamentos do Google Play (parte em CHF, USD e EUR), o registo único de programador como despesa empresarial no ano de constituição, cerca de 20 comprovativos de campanhas de Google Ads e mais cerca de 30 outras despesas empresariais como alojamento web, dispositivos de teste, licenças e cowork. No total, cerca de 60 a 80 lançamentos por ano. Isso faz-se em 20 minutos por mês, incluindo o carregamento dos comprovativos.

IVA: o que os programadores da Play Store precisam de saber na Suíça

Abaixo de CHF 100'000 de volume de negócios anual, não tens de te registar no IVA na Suíça. Se estás nessa faixa, podes saltar esta secção sem preocupações. Contabilizas simplesmente o pagamento líquido, e pronto. O grande ponto positivo da Play Store: a Google é Merchant of Record para a questão dos países terceiros e do IVA do consumidor na CH, UE e Reino Unido, e assume toda essa complexidade por ti. Não precisas de verificar se terias de pagar IVA na Alemanha, França ou Itália.

Acima de CHF 100'000, fica um pouco mais complexo, mas continua viável. Tens dois métodos à escolha. Com o método da taxa de saldo, manténs a tua lógica simplificada, ou seja, pagamento líquido como receita. Sobre esse valor, aplicas a taxa de saldo definida para o teu setor. Este método é ideal para contabilidade simplificada. Mais detalhes no nosso guia sobre IVA para freelancers.

Com o método efetivo, tens de separar as receitas brutas de forma mais limpa e deduzir o IVA pago nas tuas despesas. Isso dá bastante mais trabalho e, no contexto da Play Store, costuma ser o terreno de estúdios acima de CHF 500'000 ou de programadores com uma grande parte de faturas B2B que querem deduzir o IVA suportado.

Dica prática: se as receitas da Play Store contam para o limite de CHF 100'000 depende de como o teu contabilista avalia o papel de Merchant of Record. De forma conservadora, muitos contam as vendas brutas, alguns só o pagamento líquido. Se estás nessa zona cinzenta, esclarece com o teu contabilista. Em caso de dúvida, também podes ligar para a administração fiscal cantonal ou para a ESTV (Administração Federal das Contribuições). Em comparação com outros países, as autoridades suíças são surpreendentemente cooperantes e prestáveis.

Uma pequena nota sobre faturas da Google e o imposto sobre aquisições: o Google Play fatura a partir da Irlanda, concretamente via Google Commerce Limited ou Google Ireland Ltd, ou seja, a partir da UE. Se estás sujeito a IVA pelo método efetivo, entra em cena a questão do imposto sobre aquisições, porque, em teoria, estás a adquirir serviços do estrangeiro. Pelo método da taxa de saldo, isso geralmente não é um problema. Na dúvida, esclarece com o teu contabilista, porque a resposta depende da tua configuração específica.

Quando o método simples chega ao limite

Estamos aqui para te poupar tempo e dinheiro, mas também para sermos honestos: o método de 2 minutos não serve para todos os programadores Android. As quatro situações em que uma contabilidade mais detalhada faz sentido encontras no resumo mais abaixo. Em cada um desses casos, a nossa recomendação seria falar com um contabilista suíço e avaliar uma solução mais especializada. O Magic Heidi foi feito de propósito para independentes a solo abaixo de CHF 500'000, não para estúdios de apps em expansão com vários funcionários. O número de compras dentro da app por mês não é, aliás, um limite: sejam 100 ou 100'000 compras, no Magic Heidi continua a ser uma receita por pagamento, porque a Google gere todos os detalhes de transações, reembolsos e chargebacks na Play Console.

Se estás a começar agora e te perguntas se a empresa individual na Suíça faz sentido para ti, começa por aí. A escolha da forma jurídica influencia diretamente o tipo de contabilidade de que precisas.

Para terminar, imagina o Levin, um programador a solo fictício em Winterthur. Começou em 2023 com uma app gratuita mais subscrições IAP e CHF 35'000 de volume de negócios, cresceu em dois anos para CHF 240'000, está agora sujeito a IVA pelo método da taxa de saldo e continua a fazer a contabilidade no Magic Heidi em cerca de 25 minutos por mês. Se um dia chegar aos CHF 500'000, vai mudar. Até lá, poupou por completo o custo de ferramentas de sincronização automática, além de horas de contabilista, porque os livros dele estão limpos e simples.

Resumo: como deve ser a tua contabilidade da Play Store na Suíça

Três coisas a reter. Abaixo de CHF 500'000 de volume de negócios anual, basta lançar uma vez por pagamento o valor líquido do Google Play como receita, mais o registo único de programador de USD 25 e eventuais comprovativos de Google Ads como despesas separadas. Poupas software caro de sincronização automática, de que não precisas como programador a solo, além de horas de configuração e correção. Quando um dia chegares aos CHF 500'000, fundares uma GmbH ou tiveres de trabalhar com o método efetivo de IVA, passas para uma contabilidade mais detalhada. Até lá: keep it simple.

O Magic Heidi foi criado por dois freelancers suíços que tiveram estes mesmos problemas, e hoje somos uma equipa de três pessoas. Usamos o nosso próprio software para a nossa contabilidade, e foi pensado exatamente para casos como este: para empresas individuais que faturam com Shopify, Stripe, App Store ou Play Store e querem manter os livros limpos, rápidos e em conformidade com a lei. Se também emites faturas fora da Play Store, por exemplo a clientes empresariais por desenvolvimento de apps à medida, o nosso programa de faturação ajuda-te com faturas QR em 30 segundos.