Declaración de impuestos Zúrich: ZHprivateTax 2026
para trabajadores autónomos

Como autónomo/a en el cantón de Zúrich, rellenas tu declaración de impuestos en línea en ZHprivateTax. Adjuntas el Hilfsblatt A (hoja auxiliar A para la actividad por cuenta propia) y una relación firmada de tus cifras del negocio. El plazo es el 31 de marzo de 2027.

Para los autónomos, el municipio lo prorroga por su cuenta hasta el 30 de septiembre de 2027.

Esta guía es para ti si vives en el cantón de Zúrich y tienes una empresa individual (Einzelfirma), trabajas como freelance o eres autónomo/a como actividad secundaria. Al terminar habrás presentado tu declaración de 2026: el beneficio en el campo correcto, la AVS y el pilar 3a en su sitio, los anexos obligatorios subidos y el plazo cumplido. Actualizado en noviembre de 2026.

El portal, los formularios y las páginas oficiales del cantón de Zúrich están en alemán. Por eso dejamos en alemán los nombres de formularios y campos, con la traducción entre paréntesis.

La mayoría de las páginas sobre la declaración de impuestos en Zúrich están escritas para asalariados.

Si eres autónomo/a, en febrero te encuentras delante del Hilfsblatt A preguntándote de dónde sale la cifra de la Ziffer 4.1 (casilla 4.1, es decir, la línea numerada del formulario). Nosotros también somos autónomos y conocemos ese momento. Por eso aquí repasamos el formulario línea por línea.

Lo esencial en 30 segundos

• Dónde: en ZHprivateTax, gratis en el navegador. El programa descargable Private Tax ya no existe desde el período fiscal 2025. En papel sigue siendo posible.
• Acceso: con AGOV (app o llave de seguridad FIDO2), más tu código de acceso personal (Zugangscode) de la documentación fiscal.
• Obligatorio para autónomos: el Hilfsblatt A más las relaciones firmadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y de retiradas y aportaciones privadas. Con contabilidad comercial: las cuentas anuales (Jahresrechnung) firmadas.
• Plazo: 31 de marzo de 2027. Para autónomos, de oficio, 30 de septiembre de 2027. A petición, como máximo hasta el 30 de noviembre de 2027.
• Ayuda: preguntas técnicas a la línea de ZHprivateTax 0800 22 88 11 (gratuita). Preguntas fiscales a la oficina tributaria de tu municipio (Gemeindesteueramt).

Plazos 2027: ¿hasta cuándo deben presentar los autónomos la declaración de impuestos en Zúrich?

Muchas guías sobre la declaración de impuestos en Zúrich pasan esto por alto.

Para los autónomos no rige simplemente el 31 de marzo. La instrucción cantonal sobre el procedimiento de declaración (Weisung zum Steuererklärungsverfahren) dice: las oficinas tributarias municipales prorrogan el plazo «von Amtes wegen» (de oficio) hasta el 30 de septiembre para los autónomos residentes en el cantón. No tienes que solicitar nada.

Fuentes (en alemán): ZStB 133.1, Aufforderung 2027 (requerimiento para presentar la declaración en 2027); ZStB 132.1, Abschnitt G (sección G).

¿Autónomo/a desde 2026? La instrucción vincula la prórroga automática a tu actividad por cuenta propia. Pero en el primer año es posible que tu municipio todavía no lo sepa. Así que no te fíes a ciegas.

Comprueba el plazo en la carta que recibas o llama a la oficina tributaria de tu municipio. Si tienes dudas, presenta una solicitud antes del 31 de marzo. Te lleva dos minutos.

La prórroga hasta el 30 de abril de 2025 fue una excepción. Para la declaración de 2024, el cantón aplazó una sola vez el plazo general. Para 2026 vuelve a regir el 31 de marzo de 2027.

Pedir una prórroga: al municipio y antes del vencimiento

La prórroga del plazo (Fristerstreckung) se pide a la oficina tributaria de tu municipio, no al cantón. Muchos municipios ofrecen un formulario en línea. En la ciudad de Zúrich escaneas el código QR «E-Frist» de la declaración o de la carta con los datos de acceso y llegas directamente a la Fristerstreckung online (prórroga en línea, en alemán).

Hay dos reglas importantes. Una primera solicitud que llega a tiempo se considera aprobada salvo resolución en contrario.

En cambio, una solicitud presentada después del vencimiento se rechaza, porque un plazo vencido ya no se puede prorrogar. Más allá del 30 de noviembre hacen falta motivos extraordinarios. Las razones genéricas, como la mucha carga de trabajo de tu asesor fiduciario (Treuhänder) o la «falta de documentos», expresamente no bastan.

¿Cuesta algo la prórroga? La instrucción cantonal no prevé ninguna tasa, y las ciudades de Zúrich, Winterthur y Uster no mencionan ninguna en sus páginas. Si tu municipio cobra algo, lo indica en su web.

¿Qué pasa si llegas tarde?

Recibes un requerimiento formal (Mahnung), posiblemente precedido de un simple aviso con 20 días de plazo. El plazo del requerimiento es de 10 días y no se puede prorrogar. Si aun así no presentas nada, la oficina tributaria te tasa de oficio según su criterio. Además hay una multa de hasta CHF 1'000, y en casos graves o de reincidencia, de hasta CHF 10'000. El requerimiento en sí es gratuito.

Tus cifras para el Hilfsblatt A no tienen por qué nacer en marzo. Si registras facturas y gastos todo el año en el mismo sitio, en primavera solo tienes que exportarlos. Prueba Magic Heidi gratis →

ZHprivateTax, no ZHcorporateTax: ¿qué portal corresponde a tu empresa individual?

Si buscas «ZHprivateTax autónomo», a menudo acabas en páginas de ayuda de ZHcorporateTax. Ese es el portal equivocado.

ZHcorporateTax es para personas jurídicas como la GmbH y la AG (SRL y SA). A efectos fiscales, tu empresa individual no es una persona distinta de ti. Declaras el beneficio en tu declaración personal en ZHprivateTax, con el Hilfsblatt A.

La declaración de 2026 es el segundo año sin el programa descargable Private Tax. Si el año pasado te pasaste a ZHprivateTax, encontrarás automáticamente los datos del año anterior.

La presentación en línea no requiere firma. Después de enviarla tienes cinco días para corregirla. Después de eso puedes volver a enviar la declaración en cualquier momento.

En zhprivatetax.ch encontrarás una versión de demostración y vídeos explicativos del cantón, por ejemplo «Steuererklärung eröffnen» (abrir la declaración, vídeo más abajo).

Antes de empezar: qué tener a mano para la declaración de impuestos en Zúrich

La lista básica de justificantes para toda Suiza está en nuestra checklist de la declaración de impuestos para autónomos. Para Zúrich se añaden estos puntos:

• Código de acceso de la carta de la oficina tributaria de tu municipio y una cuenta AGOV. La documentación llega en enero de 2027. Si no la recibes, tienes que pedirla tú.
• Tus cifras del negocio de 2026: cifra de negocio, gastos por categoría y beneficio (siguiente apartado).
• Documentos de la AVS (AHV) de 2026 de tu caja de compensación (Ausgleichskasse). Más información: cotizaciones a la AVS como autónomo/a.
• Certificado del pilar 3a (Säule 3a), si has aportado.
• Saldo de la cuenta del negocio a 31.12.2026 y, si usas el método Soll (por facturación, ver más abajo), la lista de facturas de clientes pendientes a 31.12.

Preparar las cifras del negocio para la declaración de impuestos en Zúrich

¿Contabilidad simplificada o comercial?

El límite está en CHF 500'000 de cifra de negocio en el último ejercicio (art. 957 CO, en alemán OR). Por debajo basta la contabilidad simplificada: ingresos, gastos y situación patrimonial. En ese caso rellenas el Hilfsblatt A mit vereinfachter Buchführung (con contabilidad simplificada, formulario 328).

Por encima necesitas contabilidad comercial, el formulario 329 y unas cuentas anuales firmadas. La mayoría de los freelance están claramente en el primer caso. Cómo es el cierre en la práctica lo explicamos en nuestro artículo sobre el cierre anual de la empresa individual.

¿Empezaste en otoño?

Imagina a Marco, un consultor informático ficticio de Uster. Abrió su empresa individual en octubre de 2026 y emitió dos facturas.

A él se le aplica una pequeña regla que casi nadie conoce: no hay que hacer un cierre contable si la actividad empezó en el último trimestre (§ 50, apdo. 3 StG, la ley tributaria de Zúrich). Su primer cierre puede abarcar entonces de octubre de 2026 a finales de 2027. El resultado lo declara con la declaración de 2027, porque cuentan los cierres que caen dentro del período fiscal (§ 50, apdo. 2 StG). Marco aclara con la oficina tributaria de su municipio cómo rellenar la declaración de 2026 y se ahorra un cierre de tres meses.

Método Ist o Soll: elige uno y mantenlo

Con contabilidad simplificada puedes registrar ingresos y gastos en el momento del pago (Ist-Methode, criterio de caja) o en el de la facturación (Soll-Methode, criterio de facturación). El método elegido vale para todos los ingresos y gastos y se mantiene año tras año. Si declaras facturas de proveedores pendientes o provisiones, también tienes que registrar tus facturas de clientes pendientes. Mezclar los dos es el error clásico.

Cifra de negocio, gastos por categoría y beneficio: a partir de tus cifras anuales

Aquí es donde más tiempo ahorras. Si en 2026 registraste tus facturas y gastos en Magic Heidi, ves para el año tu cifra de negocio, tus gastos por categoría y tu beneficio. Exporta esas cifras. Son la base de dos cosas: la relación firmada de ingresos y gastos que exige Zúrich y las líneas del Hilfsblatt A.

Comprueba que la cifra de negocio encaja con tu método. En Magic Heidi, el beneficio anual cuenta por defecto solo las facturas pagadas. Con contabilidad simplificada, Zúrich acepta los dos métodos:

• Método Soll: todas las facturas emitidas en 2026 forman parte de la cifra de negocio, también las que siguen pendientes a 31.12. Incluye, por tanto, las facturas pendientes del año en tus cifras. En el Hilfsblatt A, los cobros van en la 4.1 y las facturas pendientes en la 4.3 (tabla más abajo).
• Método Ist: cuenta lo que realmente cobraste en 2026. Revisa las facturas de diciembre que no se pagaron hasta enero y las facturas del año anterior cobradas en 2026.

Si llevas cuentas de acreedores (Kreditoren) o provisiones, el Merkblatt (hoja informativa del cantón) exige el método Soll.

Lo que la exportación no hace por ti también forma parte del trabajo:

• redactar y firmar la relación (tu firma, no la nuestra),
• descontar la parte privada del coche, el teléfono o el despacho en casa,
• las amortizaciones del portátil, los muebles o el vehículo,
• el lado patrimonial: saldos bancarios, facturas pendientes y deudas del negocio a 31.12.

Magic Heidi no rellena la declaración de impuestos ni la presenta. Tampoco elabora una cuenta de resultados ni un balance, y no hay ninguna conexión con ZHprivateTax.

Los importes los escribes tú en el Hilfsblatt A. La relación la subes en PDF. Si quieres tener orden todo el año, aquí tienes más sobre la contabilidad para autónomos.

¿Sujeto al IVA? Así encajan tus cifras con las Ziffer 4.1 y 4.6

El Hilfsblatt A pide en la Ziffer 4.1 los ingresos con IVA incluido (MWST) y en la Ziffer 4.6 vuelve a restar el IVA adeudado o pagado. Si estás sujeto al IVA, en Magic Heidi la cifra de negocio y los gastos están sin IVA. Las cifras de IVA (facturado, pagado, adeudado) aparecen por separado en tu exportación.

Así es como leemos el formulario:

• No sujeto al IVA: no hay nada que hacer. Tus importes no contienen IVA que tengas que ingresar. La Ziffer 4.6 se queda vacía.
• Método efectivo: para la 4.1, vuelve a sumar a la cifra de negocio el IVA de tus facturas. En la 4.6 restas el IVA que, según tus declaraciones de IVA, adeudaste o pagaste a la AFC (ESTV). Tus gastos cuentan entonces con IVA incluido: si los registraste sin IVA, vuelve a sumarles el IVA soportado (Vorsteuer) correspondiente.
• Tipo impositivo saldo (Saldosteuersatz): no deduces IVA soportado. En la 4.6 va el impuesto que pagaste realmente con el tipo saldo, y tus gastos cuentan con IVA incluido. Si registraste tus gastos sin IVA, vuelve a sumarles el IVA correspondiente.

Si tienes dudas, pregunta a la oficina tributaria de tu municipio o a tu asesor fiduciario antes de presentar la declaración.

Hilfsblatt A de Zúrich línea por línea (contabilidad simplificada)

Nos basamos en el formulario 328, edición 2024, la versión vigente en zh.ch. En ZHprivateTax, los mismos campos aparecen en línea en el apartado de la actividad por cuenta propia. Las Ziffer pueden cambiar ligeramente para 2026. Lo que cuenta es lo que veas en ZHprivateTax en enero de 2027.

Con el método Soll, 4.1 más 4.3 menos 4.5 da el importe de todas las facturas emitidas en 2026 (según el Merkblatt: cobros más variación de deudores). Con el método Ist, la 4.3 y la 4.5 se quedan normalmente vacías.

Por qué la AVS aparece dos veces: en la Ziffer 9.2 reduce los ingresos a efectos de la AVS (Ziffer 10). En la 11.1 la vuelves a sumar, porque según el formulario se deduce «in Ziff. 16.1 der Steuererklärung» (en la casilla 16.1 de la declaración).

La Ziffer 10 sirve para la comunicación a las autoridades de la AVS. Por tanto, tus cotizaciones definitivas a la AVS dependen de estas cifras.

Pongamos a Lea, una diseñadora gráfica ficticia con empresa individual en Winterthur. No está sujeta al IVA y usa el método Ist. Su exportación de 2026 muestra CHF 68'000 de cifra de negocio y CHF 14'500 de gastos por categoría. La revisión de los pagos de diciembre y enero no cambia nada.

Pone CHF 68'000 en la 4.1 y deja vacía la 4.6. Reparte sus categorías en la Ziffer 9 y redacta la lista como «separate Aufstellung» (relación aparte) para la 9.8.

Las cotizaciones a la AVS van en la 9.2, y las partes privadas del coche y el teléfono en la 9.6 y la 9.9. El resultado de la Ziffer 12 lo traslada a la Ziffer 2.1, y su aportación al pilar 3a a la Ziffer 14. En una tarde lo tiene hecho.

Con contabilidad comercial usas el formulario 329. Además subes las cuentas anuales firmadas (balance, cuenta de resultados, anexo; las empresas individuales pequeñas pueden omitir el anexo). Puedes compensar las pérdidas de los últimos siete ejercicios: en la Ziffer 11.3 del formulario 328 o en la Ziffer 4.3 del formulario 329.

AVS y pilar 3a: ¿dónde van en la declaración de impuestos de Zúrich?

Como autónomo/a, en 2026 pagas un 10,0 % de AVS/AI/APG (AHV/IV/EO). Por debajo de CHF 60'500 de ingresos se aplica una escala decreciente a partir del 5,371 %, y la cotización mínima es de CHF 530 (Memento AVS 2.02, a 1.1.2026, en inglés). En el Hilfsblatt A anotas las cotizaciones en la 9.2, las vuelves a sumar en la 11.1 y las deduces en la Ziffer 16.1 de la declaración.

El pilar 3a no es un gasto del negocio. Va en la Ziffer 14 de la declaración.

Sin caja de pensiones, en 2026 puedes deducir hasta el 20 % de tus ingresos de la actividad lucrativa, como máximo CHF 36'288. Con caja de pensiones son CHF 7'258. Cómo calcular tu importe y recuperar aportaciones pendientes lo explicamos en el artículo sobre cuánto puedes aportar al pilar 3a como autónomo/a. Todas las demás deducciones para autónomos las hemos reunido aparte.

ZHprivateTax paso a paso

1. Inicia sesión con AGOV y tu código de acceso.
2. Revisa los datos del año anterior. Se trasladan, pero no son automáticamente correctos.
3. Introduce tus datos personales (Personalien) y tu salario, si además trabajas por cuenta ajena (Ziffer 1).
4. Selbständige Erwerbstätigkeit (actividad por cuenta propia): rellena el Hilfsblatt A y elige actividad principal (Haupterwerb, 2.1) o secundaria (Nebenerwerb, 2.2).
5. Deducciones: pilar 3a en la Ziffer 14, AVS en la Ziffer 16.1 y luego las demás.
6. Patrimonio: valores y cuentas. El patrimonio del negocio entra a través del Hilfsblatt A (Ziffer 32).
7. Sube los justificantes obligatorios: la relación firmada o las cuentas anuales, el certificado del pilar 3a y el certificado de salario (Lohnausweis). PDF arrastrando y soltando, o una foto con el móvil.
8. Presenta sin firma y guarda el PDF de la declaración. Aprovecha los cinco días para corregir.

Solo tienes que subir los justificantes obligatorios. No hace falta enviar nada en papel. Pero guarda todos los justificantes hasta que la liquidación definitiva sea firme. Para los libros del negocio rige de todos modos una obligación de conservación de diez años.

¿Prefieres el papel? Sigue siendo posible. En ese caso tienes que firmar la declaración y enviarla a: Zürcher Gemeinden – Steuererklärung, c/o Scan-Center, Postfach, 8010 Zürich.

Los errores más frecuentes en la declaración de impuestos de Zúrich como autónomo/a

1. Abrir ZHcorporateTax en lugar de ZHprivateTax. La empresa individual va en la declaración personal.
2. Relación sin firmar o sin subir. Forma parte de los anexos obligatorios según el § 134 StG.
3. IVA incoherente: la 4.1 con IVA, pero la 4.6 olvidada, o valores brutos y netos mezclados.
4. El pilar 3a contabilizado como gasto del negocio en lugar de en la Ziffer 14.
5. Métodos Ist y Soll mezclados, por ejemplo facturas de diciembre contadas dos veces o ninguna.
6. Prórroga pedida demasiado tarde. Una vez vencido el plazo, ya no hay nada que hacer.
7. Olvidar la parte privada del coche o el teléfono. En ese caso, la oficina tributaria normalmente la añade por su cuenta.

Nina, una redactora ficticia de Zúrich-Oerlikon, está sujeta al IVA desde 2025 y usa el método efectivo. En 2026 facturó CHF 120'000 sin IVA y cobró sobre esa cifra CHF 9'720 de IVA. Todas las facturas están pagadas.

En el primer borrador pone en la 4.1 los CHF 120'000 y, aun así, resta el IVA en la 4.6. Su cifra de negocio quedaría así CHF 9'720 por debajo de la real. Al cotejarla con la exportación, corrige: 4.1 = CHF 129'720 con IVA incluido; en la 4.6, el IVA que adeudó según sus declaraciones de IVA de 2026; y sus gastos con IVA incluido en la Ziffer 9.

Para que la próxima primavera solo tengas que exportar: registra facturas y justificantes en el momento en que surgen. Empieza gratis con Magic Heidi →

Cuándo merece la pena un asesor fiduciario

Con el método Ist y unas pocas categorías, normalmente puedes con el Hilfsblatt A tú solo/a. Pide ayuda si se da alguno de estos casos: contabilidad comercial, IVA con cambio entre tipo saldo y método efectivo, un inmueble en el patrimonio del negocio, cese de la actividad con beneficio de liquidación o actividad en varios cantones. Tienes una visión general en nuestra comparativa de asesores fiduciarios digitales en Zúrich.

Y, sinceramente: si algo no te queda claro, llama a la oficina tributaria de tu municipio. Allí la gente suele estar dispuesta a ayudar, y una pregunta antes de presentar no cuesta nada.

Otros cantones: San Galo, Vaud (VaudTax), Ginebra (GeTax) y la declaración de impuestos para autónomos en otros cantones.

Conclusión: tu declaración de impuestos en Zúrich en cuatro pasos

• Apunta el plazo: 30 de septiembre de 2027 para autónomos; el primer año, compruébalo con tu municipio.
• Exporta tus cifras: cifra de negocio, gastos por categoría y beneficio como base de la relación firmada.
• Rellena el Hilfsblatt A: la 4.1 con IVA incluido, la AVS en la 9.2 y la 11.1, el resultado en la Ziffer 2 y el pilar 3a en la Ziffer 14.
• Sube y presenta: justificantes obligatorios en PDF, sin firma, con cinco días para corregir.

La declaración de impuestos en Zúrich como autónomo/a no tiene ningún misterio si las cifras ya están listas. Lo que más tiempo lleva es reunirlo todo en marzo. Prueba Magic Heidi gratis: facturas, gastos y justificantes todo el año en un solo lugar, con el plan gratuito de 3 facturas y 3 gastos, sin tarjeta de crédito. En primavera exportas tus cifras anuales y rellenas el Hilfsblatt A en una tarde.

Enlaces oficiales (en alemán, salvo indicación)

• ZHprivateTax (app) y zhprivatetax.ch con preguntas frecuentes y vídeos
• Declaración de impuestos de personas físicas (zh.ch)
• Merkblatt zum Hilfsblatt A (hoja informativa, formulario 321)
• Hilfsblatt A mit vereinfachter Buchführung (con contabilidad simplificada, formulario 328)
• ZStB 132.1, instrucción sobre el procedimiento de declaración y ZStB 133.1, Aufforderung 2027
• Prórroga del plazo, ciudad de Zúrich
• Memento AVS 2.02, cotizaciones de los autónomos (en inglés)