GeTax Ginebra: guía de la declaración de impuestos para autónomos
Una guía práctica para freelances y autónomos en Ginebra que declaran con GeTax. Anexos B1 a B4, contabilidad simplificada o completa, y todo lo que necesitas saber antes de enviar.
Antes de empezar: lo que necesitas saber.
Como autónomo/a en Ginebra, tu declaración de impuestos incluye una parte específica: los anexos B (B1 a B4). Debes completar estos anexos en GeTax y adjuntar tus cuentas como documentación justificativa — ambas cosas son necesarias.
Anexos B1–B4
Obligatorios para los autónomosCuentas a adjuntar
Además de los anexos de GeTaxCHF 50 de tasa
Si olvidas tus justificantes¿Contabilidad simplificada o completa?
La buena noticia: la mayoría de los freelances no necesitan llevar una contabilidad por partida doble.
| Facturación anual | Obligación contable |
|---|---|
| Menos de CHF 100'000 | Sin obligación legal de llevar contabilidad, pero se necesita un registro de ingresos/gastos para la declaración |
| CHF 100'000 – 500'000 | Contabilidad simplificada (ingresos y gastos + estado del patrimonio) |
| Más de CHF 500'000 | Contabilidad por partida doble obligatoria (balance + cuenta de resultados) |
Si tu facturación es inferior a CHF 500'000, una simple tabla de ingresos y gastos (por ejemplo, un export en Excel de Magic Heidi) es suficiente como base. Deberás añadir un estado del patrimonio (Vermögensaufstellung), es decir, el valor de tus activos y pasivos comerciales a 31 de diciembre.
Los cuatro anexos B:
¿qué contiene cada uno?
Los anexos B1 a B4 son el núcleo de tu declaración de actividad autónoma en GeTax. Aquí te explicamos qué cubre cada uno y qué necesitas para completarlos.
B1 — Información general
La parte administrativa. Ninguna cifra contable aquí, solo datos generales sobre tu actividad.
- Nombre / razón social
- Forma jurídica (empresa individual, etc.)
- Tipo de contabilidad
- Fecha de inicio o fin de actividad
B2 — Resultado y balance
Aquí es donde entran en juego tus cifras contables. Dividida en cuenta de resultados y balance simplificado.
- Ingresos / facturación
- Gastos por categoría GeTax
- Beneficio o pérdida
- Activos y patrimonio comercial
B3 — Complementos
Detalla ciertas partidas del B2 en profundidad. A menudo casi vacío para freelances digitales.
- Tabla de amortizaciones
- Estimación de existencias
- Detalle de provisiones
- Precio de compra y valor residual
B4 — Partes privadas
La frontera entre uso profesional y privado. Las cotizaciones AVS NO van aquí.
- Gastos de representación
- Extracciones en especie
- Partes privadas (teléfono, oficina, vehículo)
- Cotizaciones AVS → rúbricas 32.10–32.95
Anexo B2: el núcleo de tu declaración
El anexo B2 es el más importante. Contiene tu cuenta de resultados y tu balance — las cifras que la administración utiliza para calcular tu impuesto.
Parte 1: La cuenta de resultados
Aquí registras tus ingresos y gastos en las categorías de GeTax:
| Rúbrica GeTax | Contenido |
|---|---|
| 12.20 | Ingresos / facturación |
| 12.21 | Gastos de materias primas, mercancías y servicios |
| 12.22 | Gastos de personal |
| 12.23 | Amortizaciones |
| 12.24 | Provisiones |
| 12.41 | Intereses de deudas |
| 12.42 | Gastos generales y otros gastos de explotación |
| 12.46 | Beneficio o pérdida |
| 12.01 / 57.10 | Beneficio neto o pérdida comercial |
Si usas Magic Heidi, tu export de ingresos, gastos y beneficio cubre la mayor parte de esta sección. Solo necesitarás distribuir tus gastos en las categorías correctas de GeTax.
Parte 2: El balance
Incluso con contabilidad simplificada, GeTax solicita:
| Rúbrica GeTax | Contenido |
|---|---|
| 12.48 | Activos circulantes (saldo bancario, cuentas por cobrar) |
| 12.49 | Activos fijos (equipos informáticos, mobiliario — valor neto) |
| 12.50 | Patrimonio comercial bruto (total de activos) |
Para un freelance sin inmuebles ni existencias, esto suele reducirse a: saldo de la cuenta bancaria profesional + facturas pendientes de cobro a 31.12.
Anexo B3: amortizaciones y complementos
El anexo B3 desarrolla en detalle ciertas partidas del anexo B2:
- Tabla de amortizaciones — para cada activo: fecha de adquisición, precio de compra, tasa de amortización, amortización acumulada, valor residual
- Estimación de existencias / mercancías — si tienes inventario físico
- Provisiones — detalle y justificación de cada provisión constituida
Para muchos freelances digitales (consultores, desarrolladores, diseñadores gráficos, etc.), este anexo está casi vacío: sin existencias, pocos o ningún activo que amortizar, sin provisiones. Si tienes un ordenador o mobiliario que amortizar, aquí es donde detallas el cálculo.
Anexo B4: extracciones y partes privadas
El anexo B4 trata la frontera entre uso profesional y privado:
- Gastos de clientela y representación — comidas de negocios, regalos a clientes
- Extracciones en especie — si retiras mercancías o servicios para uso privado
- Partes privadas de gastos generales — el porcentaje privado de gastos mixtos (teléfono, vehículo, oficina en casa)
Aquí es donde declaras, por ejemplo, que el 50% de tu plan telefónico es privado, o que utilizas 15 m² de tu vivienda como oficina.
Importante: Las cotizaciones sociales (AVS/AI, 2.º pilar, etc.) NO van en el anexo B4. Se deducen en las rúbricas 32.10 a 32.95 de la declaración principal.
¿Qué cubre tu export de Magic Heidi?
Tu contabilidad de Magic Heidi cubre buena parte de los anexos de GeTax. Aquí tienes lo que está cubierto y lo que debes preparar por separado.
| Elemento | Magic Heidi | Anexo GeTax |
|---|---|---|
| Ingresos / facturación | ✅ Cubierto | B2 (ingresos) |
| Gastos por categoría | ✅ A asignar a las categorías | B2 (gastos) |
| Beneficio / pérdida | ✅ Cubierto | B2 (resultado) |
| Balance / estado del patrimonio | ❌ A preparar | B2 (balance) |
| Datos generales de la actividad | ❌ A completar | B1 |
| Tabla de amortizaciones | ❌ A preparar | B3 |
| Partes privadas | ❌ Información personal | B4 |
Documentos a adjuntar a tu declaración
Además de completar los anexos B en GeTax, debes adjuntar los siguientes documentos.
Cuentas anuales
Cuentas firmadas (balance + resultados), o en contabilidad simplificada un registro de ingresos/gastos, un estado del patrimonio, y el detalle de las extracciones privadas. Obligatorio.
Cotizaciones sociales
Certificado de cotizaciones o anticipos AVS/AI pagados durante el año. Si corresponde según las rúbricas completadas.
Previsión profesional
Certificado de previsión profesional (2.º pilar), si corresponde.
Export Magic Heidi
Consejo: exporta tu contabilidad en PDF y adjúntalo en GeTax. Añade una línea resumiendo tu estado del patrimonio a 31.12.
Preguntas frecuentes sobre GeTax y los autónomos
¿Puedo simplemente adjuntar mi Excel y saltarme los anexos B?
No. En Ginebra, debes completar los anexos B1–B4 en GeTax Y adjuntar tus cuentas como documentación justificativa. Los anexos son un resumen estandarizado que la administración utiliza para la tributación. Si no adjuntas tus cuentas de forma espontánea, la administración puede cobrarte una tasa de CHF 50.
¿Qué contabilidad debo llevar si facturo menos de CHF 100'000?
No tienes obligación legal de llevar una contabilidad formal, pero igualmente debes poder presentar un registro de tus ingresos y gastos para completar los anexos B. Una simple tabla Excel o un export de Magic Heidi es suficiente.
¿Dónde declaro mis cotizaciones AVS en GeTax?
Las cotizaciones sociales (AVS/AI, 2.º pilar, etc.) NO van en el anexo B4. Se deducen en las rúbricas 32.10 a 32.95 de la declaración principal.
¿Qué pongo en el balance si soy freelance sin existencias ni inmuebles?
Para un freelance digital, el balance suele reducirse al saldo de la cuenta bancaria profesional + las facturas pendientes de cobro a 31 de diciembre. Registra estos importes en las rúbricas 12.48 (activos circulantes) y 12.50 (patrimonio comercial bruto).
¿El anexo B3 es obligatorio aunque no tenga nada que amortizar?
Debes completarlo si has declarado amortizaciones, existencias o provisiones en tu anexo B2. Si esas partidas están a cero, el anexo B3 queda efectivamente vacío y puedes dejarlo tal cual.
¿Cómo declaro mi oficina en casa?
En el anexo B4 declaras la parte privada de tus gastos mixtos. Para una oficina en casa, indica la superficie utilizada (ej. 15 m² de 60 m² = 25% profesional). La parte profesional del alquiler/gastos puede deducirse como gasto de explotación en B2.
Simplifica tu contabilidad de autónomo
Magic Heidi te ayuda a llevar el control de tus ingresos y gastos durante todo el año. Cuando llegue el momento de la declaración, exporta tus cuentas en PDF y completa tus anexos de GeTax con total tranquilidad.