Declaración de impuestos San Galo: E-Tax SG 2026
para autónomos

Como autónomo/a, la declaración de impuestos del cantón de San Galo (St. Gallen) para el ejercicio fiscal 2026 la rellenas completamente en línea en E-Tax SG. Inicias sesión con el E-Login (AGOV), anotas tu beneficio empresarial en la Ziffer 2 (apartado 2 de la declaración) y adjuntas una relación de ingresos y gastos, activos y pasivos, y retiradas y aportaciones privadas.

Tus cotizaciones a la AHV ya están incluidas en el resultado de tu actividad; el pilar 3a va en la Ziffer 13. Tienes que presentar la declaración antes de la fecha que figura en la página 1, por lo general el 31 de marzo. Si no llegas, pide una prórroga antes de que venza el plazo.

Esta guía es para ti si vives en el cantón de San Galo y tienes una empresa individual (Einzelfirma), trabajas como profesional independiente o eres autónomo/a además de tener un empleo. Actualizado en noviembre de 2026. La Wegleitung 2026 (la guía oficial de la declaración) aún no se ha publicado. Cuando nos basamos en la Wegleitung 2025, lo indicamos. Los documentos oficiales del cantón están en alemán.

¿Te suena? En marzo, miles de personas buscan «Steuererklärung St. Gallen», y casi todas las respuestas solo explican cómo iniciar sesión. Para un asalariado, eso basta.

Como autónomo/a necesitas más: ¿qué tienes que adjuntar? ¿Dónde va el beneficio? ¿Qué pasa con la AHV y el 3a? Eso es justo lo que aclaramos aquí, campo por campo, con fuentes del cantón.

Lo esencial en 30 segundos

• Dónde: en E-Tax SG, la aplicación web del cantón (etax.sg.ch). Desde el ejercicio fiscal 2025 ya no existe un programa para descargar.
• Inicio de sesión: el E-Login del cantón, basado en AGOV. En lugar de una contraseña, confirmas con la app «AGOV access» o con una llave de seguridad.
• Plazo: la fecha de la página 1 de tu declaración, por lo general el 31 de marzo.
• Prórroga: en línea con el Register-Nr. (número de registro) y tu fecha de nacimiento, antes de que venza el plazo y solo si las facturas de impuestos vencidas están pagadas.
• Anexo obligatorio para autónomos: balance y cuenta de resultados o, si no tienes obligación de llevar contabilidad (Buchführungspflicht), una relación de activos y pasivos, ingresos y gastos, y retiradas y aportaciones privadas.
• Ayuda: soporte E-Gov 058 229 10 10, chat en vivo para preguntas fiscales en steuern-sg.chat y, además, tu oficina tributaria municipal (Gemeindesteueramt).

¿Llevas tus facturas y gastos en Magic Heidi? Entonces ya tienes casi lista la cifra más importante para la Ziffer 2. Cómo usarla lo explicamos en la sección «Prepara las cifras de tu negocio».

Qué cambia con E-Tax SG (y qué hay de nuevo para 2026)

Aplicación web en lugar de descarga, inicio de sesión con AGOV

E-Tax SG funciona en el navegador, tanto en el ordenador como en el smartphone. No instalas nada, y la aplicación recupera automáticamente los datos del año anterior.

Para iniciar sesión, el cantón usa AGOV, el acceso a las administraciones de la Confederación. El registro es guiado. El cantón recomienda hacerlo en el ordenador.

Un tropiezo conocido: después de escanear el código QR aparece «ETAX.CH – Es ist ein Fehler aufgetreten» (se ha producido un error). En ese caso, vuelve a abrir E-Tax SG desde el enlace e inicia sesión de nuevo. Si no funciona, contacta con el soporte de E-Login.

Si quieres practicar primero, en etaxdemo.sg.ch tienes una demo con tres casos de ejemplo. Necesitas un E-Login, pero no se envía nada. En la página de E-Tax SG del cantón (en alemán) encontrarás videos explicativos sobre E-Tax SG, por ejemplo sobre cómo subir justificantes, el eFiling y la Freigabequittung.

Novedades de la declaración 2026

La declaración 2026 es el segundo año con E-Tax SG. Desde el 2 de julio de 2026 puedes registrar por adelantado datos y justificantes para el siguiente ejercicio, por ejemplo gastos médicos.

Desde el 24 de agosto de 2026, E-Tax SG convierte a francos determinados importes en moneda extranjera. En la comparación con el año anterior, una nueva columna «Abweichung» (diferencia) muestra la variación respecto al año anterior. Para un autónomo es práctico: si tu beneficio da un gran salto, lo ves enseguida.

Antes de empezar: estos documentos te hacen falta

Ten a mano estas cosas antes de abrir E-Tax SG:

• Register-Nr. y Zugangscode (número de registro y código de acceso), arriba a la derecha en tu declaración en papel
• Las cifras de tu negocio de 2026 (consulta la siguiente sección)
• Resoluciones de cotización de la AHV y facturas de la caja de compensación (Ausgleichskasse) de 2026
• Certificado del 3a del banco o la aseguradora y, si corresponde, el certificado de una compra de años de cotización (Einkauf) en el 2.º pilar (BVG)
• Certificado de salario (Lohnausweis), si además trabajas por cuenta ajena
• Extractos bancarios y de valores a 31.12.2026

Cuidado con los PDF de los bancos: los archivos con firma digital o protegidos con contraseña no se pueden enviar. Más detalles en la sección «Presentar la declaración».

Prepara las cifras de tu negocio

Esta es la parte que distingue a un autónomo de un asalariado. Para todo lo general, como gastos, vehículo u oficina en casa, tienes nuestra guía general de la declaración de impuestos para autónomos. Aquí solo vemos lo que San Galo quiere ver.

Con o sin obligación de llevar contabilidad: lo que San Galo quiere ver

En la Ziffer 2.1 declaras los ingresos de tu propia actividad por cuenta propia. Según la Wegleitung 2025 (a noviembre de 2026), aquí se incluyen expresamente también los ingresos de actividades en plataformas en línea (Online-Plattformaktivitäten). La Ziffer 2.2 es para participaciones en sociedades colectivas y comanditarias (Formular 11, formulario 11) y en sociedades simples.

Lo que adjuntas depende de la obligación de llevar contabilidad:

• Con obligación de llevar contabilidad (a partir de CHF 500'000 de volumen de negocio): balance, cuenta de resultados, cuentas privadas y cuadro de amortizaciones.
• Sin obligación de llevar contabilidad (la mayoría de los freelancers): aun así, debes llevar un registro de ingresos, gastos y patrimonio. La Wegleitung dice: «Der Steuererklärung ist auf jeden Fall eine Aufstellung über Aktiven und Passiven, Einnahmen und Ausgaben sowie Privatentnahmen und -einlagen beizufügen.» Es decir: a la declaración se adjunta en todo caso una relación de activos y pasivos, ingresos y gastos, y retiradas y aportaciones privadas. El Formular 15a (formulario 15a) de la Administración Federal de Contribuciones (ESTV) te ayuda a hacerlo.

Cómo montar el cierre en sí lo explica nuestro artículo sobre el cierre anual de la empresa individual. Todos los justificantes de tu actividad por cuenta propia los conservas durante 10 años.

Ingresos y gastos del año: expórtalos desde Magic Heidi

Si a lo largo del año registras tus facturas y gastos en Magic Heidi, la parte más pesada ya está hecha. Magic Heidi te muestra para 2026 tu volumen de negocio, tus gastos por categoría y tu beneficio, todo sin IVA (MWST).

Estas cifras las exportas en un archivo Excel. Son la base de la relación de ingresos y gastos que exige San Galo.

Hay un punto que merece atención: en estas cifras, Magic Heidi cuenta por defecto solo las facturas pagadas. Pero el Formular 15a de la ESTV, al que remite la Wegleitung, suma a los cobros los créditos frente a clientes a final de año y resta los del inicio del año.

Por eso, incluye en la relación las facturas que sigan pendientes a finales de 2026, como volumen de negocio y como créditos en los activos, o aclara con la oficina tributaria si puedes declarar según los cobros. Las facturas de 2025 que se cobraron en 2026 pertenecen al año anterior. Las facturas de tu negocio que no hayas pagado a final de año las incluyes como deudas.

Siendo sinceros: con esto la relación todavía no está terminada. Tú o tu fiduciario completan activos y pasivos, partes privadas, amortizaciones, y retiradas y aportaciones privadas. Magic Heidi no presenta ninguna declaración de impuestos ni elabora un cierre anual oficial. Pero te da cifras anuales limpias, en lugar de que en marzo tengas que buscar justificantes en tres carpetas.

Tomemos a Lena, una diseñadora gráfica ficticia con empresa individual en Wil (cifras ilustrativas). En 2026 tiene CHF 78'000 de volumen de negocio y CHF 21'000 de gastos, es decir, CHF 57'000 de beneficio, y no está sujeta al IVA.

En enero exporta sus cifras anuales desde el programa de facturación y añade la factura de diciembre que su cliente aún no ha pagado. Pagó sus facturas de electricidad e internet a través del negocio, así que suma la parte privada de San Galo para un hogar de una persona adulta. Anota el resultado en la Ziffer 2.1 y sube la relación como justificante. Así, la parte del negocio queda lista en una tarde.

¿Todavía no tan organizado/a? Si a partir de enero de 2027 registras cada factura y cada recibo en Magic Heidi, tendrás tus cifras anuales listas en minutos para la próxima declaración de impuestos de San Galo.

Partes privadas: los importes globales de San Galo

¿Has pagado a través del negocio gastos privados del hogar, como calefacción, electricidad, gas, limpieza, comunicaciones o radio y televisión? Entonces, según la Wegleitung 2025 (a noviembre de 2026), sumas de forma global una parte privada (Privatanteil):

La parte privada de los salarios y de los gastos del coche que hayas cargado al negocio se suma por separado.

La AHV va en el resultado del negocio, el pilar 3a no

Tus cotizaciones personales a la AHV/IV/EO (seguro de vejez, invalidez y pérdida de ingresos; AVS/AI/APG en francés) las deduces en San Galo como gasto del negocio, es decir, directamente en el resultado de la Ziffer 2.1. Cuánto suman estas cotizaciones lo explica nuestro artículo sobre las cotizaciones AHV para autónomos.

El pilar 3a (Säule 3a), en cambio, también para un autónomo es previsión privada. Nunca va en la cuenta de resultados, solo en la Ziffer 13.1.

Lo mismo vale para las compras de años de cotización (Einkauf) en el 2.º pilar (Ziffer 13.2). De tus propias cotizaciones al BVG solo puede ir al negocio la «parte del empleador» (Arbeitgeberanteil); sin personal, la mitad.

Para 2026, según la Oficina Federal de Seguros Sociales (BSV), rigen estos importes máximos: CHF 7'258 con caja de pensiones (Pensionskasse); sin caja de pensiones, el 20 % de los ingresos de la actividad lucrativa, como máximo CHF 36'288. Solo cuenta lo que realmente se ingresó en 2026. Además, desde 2026 se pueden recuperar lagunas a partir de 2025. Cómo calcular tu importe personal lo encontrarás en el artículo sobre el pilar 3a para autónomos: importe máximo 2026 y aportaciones retroactivas.

Amortizaciones

Para las amortizaciones de portátil, máquinas o vehículo, en San Galo se aplica el Merkblatt 18 (hoja informativa 18) de steuern.sg.ch. Qué otros gastos puedes deducir lo encontrarás en nuestro resumen de las deducciones fiscales para autónomos.

¿Qué va dónde en E-Tax SG?

Los apartados (Ziffern) proceden de la Wegleitung 2025 (a noviembre de 2026). Comprueba las denominaciones en tu declaración de 2026.

E-Tax SG paso a paso

Así recorres, como autónomo/a, la declaración de impuestos de San Galo:

1. Inicia sesión en etax.sg.ch con tu E-Login y la app «AGOV access».
2. Abre la declaración 2026 con el Register-Nr. y el Zugangscode.
3. Recupera los datos del año anterior. Comprueba qué ha cambiado desde 2025.
4. Indica la actividad por cuenta propia y anota el beneficio en la Ziffer 2.1.
5. Sube la relación o el cierre. Se permiten hasta 10 MB por archivo, 100 MB por declaración y un máximo de 100 documentos. Los justificantes en papel los fotografías con la app gratuita Snapshare directamente en la declaración.
6. Revisa las deducciones, sobre todo el 3a en la Ziffer 13.1.
7. Mira el cálculo provisional del impuesto. Es una referencia, no una liquidación.
8. Presenta la declaración (siguiente sección).

Presentar la declaración: todo en digital o con Freigabequittung

E-Tax SG ofrece dos vías. Con el eFiling subes todos los justificantes y lo envías todo en digital. No firmas nada ni tienes que ir a Correos. Después del envío tienes 72 horas para hacer correcciones. Pasado ese tiempo, la declaración se considera presentada automáticamente.

Si no subes justificantes, E-Tax SG envía solo las cifras. En ese caso imprimes la Freigabequittung (recibo de validación), la firmas y la envías con los justificantes a tu oficina tributaria municipal. Una declaración creada en E-Tax SG no se puede imprimir y presentar por correo postal.

Aquí está la mayor trampa del plazo. Con la Freigabequittung, la declaración solo se considera presentada cuando el recibo firmado llega a la oficina tributaria municipal. Hacer clic en «Einreichen» (presentar) no basta.

Imagina a Reto, un consultor informático ficticio de Rapperswil-Jona. El 28 de marzo envía sus cifras y deja el recibo para firmar encima del montón de papeles.

Ahí se queda tres semanas. Para la oficina tributaria, su declaración no se ha presentado dentro del plazo, y se arriesga a un requerimiento. Con el eFiling habría terminado antes del 31 de marzo.

Si el envío se interrumpe con una «technische Störung beim Empfängersystem» (fallo técnico en el sistema receptor), lo más habitual es que se deba a un PDF protegido. Comprueba en Archivo, Propiedades, Seguridad si tiene contraseña o firma. Si es así, abre el documento en pantalla, fotografíalo con Snapshare y vuelve a subir la imagen.

Prórroga de impuestos en San Galo: cómo conseguir más tiempo

La prórroga la solicitas en línea a través del Schalter E del cantón (la ventanilla en línea, en alemán) o directamente en E-Tax SG con el botón «Frist verlängern» (prorrogar el plazo). Necesitas el Register-Nr. y tu fecha de nacimiento. La solicitud se aprueba o se rechaza al instante, y no cuesta nada.

Tres reglas que debes conocer:

• Antes de que venza el plazo. Una solicitud después de la fecha de la página 1 llega tarde.
• Solo con las facturas pagadas. Según el cantón, la prórroga solo se concede si las facturas de impuestos vencidas están pagadas.
• La empresa individual cuenta como persona privada. A ti se te aplican las reglas de las personas físicas, no las de la GmbH y la AG (sociedad limitada y sociedad anónima).

Cuánto puedes prorrogar como máximo, según la oficina tributaria municipal, varía en cada caso. El cantón no publica una fecha máxima fija para todos. Quien prorroga varias veces tiene que justificarlo. Sin acceso en línea, presentas la solicitud por escrito en la oficina tributaria municipal.

Si a pesar de un requerimiento no presentas la declaración, según la Wegleitung 2025 (a noviembre de 2026) te expones a una multa de, por lo general, al menos CHF 250. Además, la oficina tributaria puede fijar tu tributación de oficio (Ermessensveranlagung).

Después de presentarla: ajusta la factura provisional a tu beneficio

Para un autónomo, esta es la verdadera cuestión de dinero. San Galo envía a principios de año la factura provisional de los impuestos cantonales y municipales, pagadera en tres plazos: finales de mayo, finales de julio y finales de septiembre. La factura provisional del impuesto federal directo llega en enero del año siguiente y vence a finales de marzo.

Estos importes se basan en cifras estimadas. Si tu beneficio ha cambiado mucho, ajustas la factura provisional a través de los eServices del cantón. Como referencia, usa tu beneficio del año hasta la fecha en Magic Heidi.

Pagar pronto compensa un poco. En los impuestos cantonales y municipales, la oficina tributaria te abona un interés compensatorio (Ausgleichszins) por los pagos hechos antes de la fecha de vencimiento (31 de julio). A partir de esa fecha, se te carga sobre el importe adeudado. Ambos se compensan en la factura final.

Para 2026, el Ausgleichszins es del 0,25 %, después del 0,75 % de 2025 (Steuerbuch StB 212 Nr. 1). El tipo para 2027 lo fija el Gobierno cantonal.

Un ejemplo: Sandra, una profesora de yoga ficticia en San Galo (cifras ilustrativas), ha duplicado sus clases en 2026. Su factura provisional todavía se basa en el beneficio anterior.

En mayo ve en Magic Heidi unos CHF 20'000 más de beneficio que el año anterior y aumenta en línea la factura provisional. Así, al año siguiente no le llega un gran pago pendiente de golpe.

Errores frecuentes en la declaración de impuestos de San Galo como autónomo

• Deducir el 3a en la cuenta de resultados en lugar de en la Ziffer 13.1
• Olvidar la parte privada, aunque la electricidad, internet o el teléfono se pagaran a través del negocio
• No enviar nunca la Freigabequittung, de modo que la declaración se considera no presentada
• Subir PDF protegidos, con lo que el envío falla
• Pedir la prórroga demasiado tarde o con facturas de impuestos pendientes

Cuándo tiene sentido un fiduciario

Un fiduciario (Treuhänder) compensa si tienes amortizaciones importantes, obligación de IVA, inmuebles en el negocio, un inicio o un cese de actividad. En E-Tax SG abre tu declaración con el Register-Nr. y el Zugangscode, o se la compartes con la función de compartir. Para ello, ambos necesitan una cuenta de E-Tax SG. Un acceso compartido mediante esta función lo puedes revocar en cualquier momento.

Enlaces oficiales

• E-Tax SG: información y preguntas frecuentes (sg.ch, en alemán)
• Centro de ayuda de E-Tax SG (en alemán)
• Prórroga para particulares (sg.ch, en alemán)
• Wegleitung zur Steuererklärung 2025, personas físicas (PDF, en alemán); la Wegleitung 2026 aún no se ha publicado (a noviembre de 2026)
• Pagar impuestos, factura provisional, Ausgleichszins (sg.ch, en alemán)
• Steuerbuch de San Galo (en alemán)
• Soporte de E-Login (en alemán)
• Die dritte Säule, el tercer pilar (BSV, en alemán)

Conclusión

Con E-Tax SG, la declaración de impuestos de San Galo se resuelve más rápido que antes, si tienes listas las cifras de tu negocio. Quédate con cuatro puntos. El beneficio va en la Ziffer 2.1, y la relación o el cierre se sube como justificante. La AHV está dentro del resultado del negocio; el pilar 3a va en la Ziffer 13.1.

Preséntala con eFiling, o envía la Freigabequittung de inmediato. Y si necesitas más tiempo, pide la prórroga antes de la fecha de la página 1.

El resto es preparación durante el año. En 2027, registra cada factura y cada gasto en Magic Heidi. Así, el próximo invierno exportas volumen de negocio, gastos y beneficio en minutos y empiezas E-Tax SG con las cifras listas. Puedes probar Magic Heidi gratis.