| Edad | Tasa mínima legal (total) | Tu parte (mín.) |
|---|
| 25–34 | 7 % | 3.5 % |
| 35–44 | 10 % | 5 % |
| 45–54 | 15 % | 7.5 % |
| 55–65 | 18 % | 9 % |
Muchas cajas de pensiones descuentan más que el mínimo legal; la tasa exacta aparece en tu certificado de seguro. El segundo pilar es obligatorio a partir de un salario anual de CHF 22'050 (umbral de entrada para 2026).
Además de los seguros sociales, tu nómina incluye primas de seguro de accidentes y deducciones por impuesto sobre la renta. Estas varían mucho según el cantón y tu situación personal.
En Suiza, la renta se grava en tres niveles: federal, cantonal y comunal. La tasa total depende del cantón de residencia, el nivel de ingresos, el estado civil y el número de hijos. Las diferencias son enormes, mira la comparación entre cantones más abajo.
Si eres miembro de una iglesia reconocida (católica romana, reformada o católica cristiana en la mayoría de los cantones), pagas automáticamente el impuesto eclesiástico. Si te das de baja oficialmente de la iglesia, esta deducción desaparece. En Ginebra y Neuchâtel el impuesto eclesiástico es voluntario.
Las cotizaciones a la seguridad social (AHV, ALV, BVG, NBU) son idénticas en toda Suiza. Lo que marca la diferencia es el impuesto cantonal y comunal sobre la renta. Con el mismo salario bruto, el neto puede diferir en varios miles de francos al año entre cantones.
La siguiente tabla muestra el salario neto anual aproximado tras todas las deducciones sociales y el impuesto cantonal/comunal (capital del cantón). Las cifras son aproximadas; el impuesto comunal puede variar un ±5 %.
| Cantón | Salario neto / año | Diferencia con Zug |
|---|
| Zug | aprox. CHF 77'500 | (Referencia) |
| Schwyz | aprox. CHF 76'800 | −700 |
| Nidwalden | aprox. CHF 76'500 | −1'000 |
| Lucerna | aprox. CHF 73'900 | −3'600 |
| Argovia | aprox. CHF 73'200 | −4'300 |
| San Galo | aprox. CHF 72'600 | −4'900 |
| Zúrich | aprox. CHF 72'100 | −5'400 |
| Tesino | aprox. CHF 70'400 | −7'100 |
| Berna | aprox. CHF 70'200 | −7'300 |
| Vaud | aprox. CHF 69'500 | −8'000 |
| Ginebra | aprox. CHF 69'000 | −8'500 |
Los valores efectivos los calcula la calculadora fiscal de la ESTV, que es la referencia oficial.
Los impuestos no son el único factor. Las primas del seguro de salud, los alquileres y los costes de transporte también varían mucho. Zug tiene impuestos bajos, pero alquileres muy altos. Tesino tiene impuestos más altos, pero un coste de vida más bajo. Calcula el cashflow total antes de mudarte por ahorrar 2'000 francos en impuestos.
El impuesto en la fuente (Quellensteuer) es un impuesto sobre la renta que el empleador descuenta directamente antes de que veas el salario. En la mayoría de los casos sustituye a la declaración de impuestos ordinaria.
El impuesto en la fuente afecta a:
- Permiso B (permiso de residencia): siempre sujeto a impuesto en la fuente
- Trabajadores extranjeros sin permiso de establecimiento con ingresos anuales inferiores a CHF 120'000
- Trabajadores transfronterizos, con reglas particulares según el país de residencia (mira más abajo)
No pagan impuesto en la fuente:
- Las personas con nacionalidad suiza
- Quienes tienen permiso C (permiso de establecimiento)
- Trabajadores extranjeros cuyo cónyuge es suizo o tiene permiso C
Cuando obtienes el permiso C (normalmente tras 5 o 10 años), desaparece el impuesto en la fuente y pasas a tributar de forma ordinaria como una persona suiza. Eso significa: declaración anual de impuestos, pero con la posibilidad de deducir todo (pilar 3a, gastos profesionales, seguro de salud, intereses de deudas).
El código de tarifa (Tarifcode) en tu nómina determina tu tasa de impuesto en la fuente:
| Código | Quién | Ejemplo |
|---|
| A | Soltero sin hijos | Soltero sin pareja |
| B | Casados, un solo ingreso | Solo un cónyuge trabaja |
| C | Casados, doble ingreso | Matrimonio con dos sueldos |
| F | Transfronterizo Italia (casado, un ingreso) | |
| G | Actividad secundaria (segundo empleador) | Segundo empleador |
| H | Padre/madre soltero/a con hijos | Soltero con hijo |
Al ingresar los datos en la calculadora de arriba, eliges el código que aparece en tu nómina.
Si tu salario bruto anual supera los CHF 120'000, se realiza automáticamente una liquidación ordinaria posterior (NÖV). Aun así presentas declaración y puedes deducir todo lo que te corresponda. Si te quedas justo por debajo de los 120'000, puedes solicitarla voluntariamente; suele valer la pena sobre todo si haces aportes altos al pilar 3a, pagas intereses hipotecarios o compras años de pensión.
Los trabajadores transfronterizos trabajan en Suiza, pero viven en Alemania, Francia, Italia o Austria. El impuesto en la fuente varía según el país de residencia:
- Alemania: impuesto en la fuente del 4.5 % en Suiza; tributación completa en Alemania (con compensación del impuesto suizo).
- Francia: tributación completa en Francia, sin impuesto en la fuente en Suiza (excepto en el cantón de Ginebra, donde hay un acuerdo especial).
- Italia: impuesto en la fuente en Suiza; tributación principal en Italia.
- Austria: similar a Alemania.
Los detalles son complejos y dependen del convenio de doble imposición de cada país; si tienes dudas, habla con un asesor fiscal o con la oficina cantonal de impuestos.
La mayoría de las calculadoras parten de un salario mensual fijo. En la realidad, el bruto casi siempre fluctúa.
Cerca del 89 % de los contratos en Suiza incluyen un 13.º sueldo. La calculadora de arriba lo trata de forma prorrateada: bruto anual ÷ 13 = bruto mensual. Es la forma correcta de calcular las cargas sociales, porque AHV/ALV/BVG se aplican sobre el total del año. El 13.º suele pagarse en noviembre o diciembre; para el impuesto no cambia nada, porque forma parte del ingreso anual.
A los bonus puntuales se les aplica la misma tasa de AHV/ALV/BVG que al salario regular. Ojo: si el bonus eleva tu salario anual por encima de CHF 148'200, sobre la parte que excede solo se paga AHV y la contribución de solidaridad, no la ALV regular. Los sueldos basados en comisiones suelen liquidarse mensualmente; la calculadora sirve como promedio.
Con una jornada del 80 %, el bruto es el 80 % del equivalente a tiempo completo. Las deducciones sociales escalan proporcionalmente. Importante: el umbral de entrada al BVG de CHF 22'050 es absoluto, no proporcional. Si trabajas a tiempo parcial y quedas por debajo, no tienes segundo pilar por el empleador y deberías compensarlo con el pilar 3a.
