Guía Completa

Solo GmbH Suiza: Guía Completa sobre Sociedades Limitadas Unipersonales

Trabajar solo no significa renunciar a la protección y credibilidad de una estructura empresarial sólida. Aprende todo sobre la Solo GmbH: desde los CHF 20.000 de capital requerido hasta la protección de responsabilidad y optimización fiscal.

Oficina de Negocios Suiza

Trabajar solo no significa renunciar a la protección y credibilidad de una estructura empresarial sólida. Una Solo GmbH (sociedad de responsabilidad limitada unipersonal) combina la independencia del emprendimiento individual con las garantías legales de una empresa constituida, sin necesidad de socios.

Desde 2008, la ley suiza permite a una sola persona establecer una GmbH. Esto significa que puedes ser el único accionista, director gerente y empleado, mientras disfrutas de protección de responsabilidad limitada para tus activos personales.

Si generas más de CHF 100.000 anuales como autónomo, consideras incorporar socios eventualmente, o simplemente quieres dormir tranquilo sabiendo que tus finanzas personales están protegidas de los riesgos empresariales, una Solo GmbH podría ser tu siguiente paso lógico.

Entendiendo la Solo GmbH

¿Qué es una Solo GmbH?

Una sociedad limitada fundada y propiedad de una sola persona: control total con protección corporativa.

Diferencias Clave

Solo GmbH vs. Empresa Individual

Entender estas diferencias te ayuda a decidir cuándo hacer la transición.

CaracterísticaSolo GmbHEmpresa Individual
Capital MínimoCHF 20.000Ninguno
Responsabilidad Personal✓ Limitada a activos de la empresa✗ Ilimitada
Coste de ConstituciónCHF 10.000+Menos de CHF 500
Registro Mercantil✓ ObligatorioOpcional bajo CHF 100k
Imagen Profesional✓ Credibilidad mejoradaPercepción de operación pequeña
Costes AnualesCHF 5.000-10.000+CHF 1.000-3.000
Agregar Socios✓ Simplemente emitir nuevas acciones✗ Debe reestructurarse completamente
Factores Decisivos

¿Cuándo Deberías Crear una Solo GmbH?

La decisión se reduce a tres factores: ingresos, riesgo y ambición.

Umbral de Ingresos

La Cuestión de los CHF 100.000

Por debajo de CHF 100.000, la empresa individual suele tener sentido. Por encima, los beneficios de la GmbH empiezan a justificar los costes.

  • Bajo CHF 100k: Empresa individual generalmente suficiente
  • CHF 100k+: Registro IVA requerido de todos modos
  • CHF 150k-200k: La mayoría de asesores recomiendan GmbH
  • La optimización fiscal por sí sola puede justificar la estructura
Umsatzschwelle und GmbH Entscheidung
Evaluación de Riesgo

¿Qué Está en Juego?

Considera tu exposición personal a responsabilidades empresariales y posibles reclamaciones.

  • ¿Podrías permitirte personalmente devolver tu contrato más grande si algo sale mal?
  • ¿Tienes inventario, arrendamientos de equipos o compromisos de oficina?
  • ¿Trabajas en consultoría, IT, construcción o sectores con reclamaciones frecuentes?
  • ¿Tienes casa propia o ahorros significativos que no puedes permitirte perder?
Risikobewertung für Selbstständige
Planificación de Crecimiento

Planificar a 2-3 Años Vista

Una Solo GmbH prepara tu estructura para oportunidades futuras.

  • Planes de contratar empleados en el futuro cercano
  • Posibilidad de querer un socio eventualmente
  • Construir algo que podrías vender más adelante
  • Quieres atraer inversores o conseguir clientes más grandes
Strategische Wachstumsplanung für eine GmbH

Requisitos Legales de la Solo GmbH
Lo Que Exige la Ley Suiza

Entender los requisitos no negociables antes de iniciar el proceso de constitución.

⚖️ Cumplimiento Legal
🔒 Protección de Activos
📝 Documentación Adecuada
✅ Registro Oficial
💰
Capital de CHF 20.000

Totalmente desembolsado antes del registro: se convierte en el capital de trabajo de tu empresa

🇨🇭
Director Residente en Suiza

Al menos un director gerente debe residir en Suiza

📋
Registro Mercantil

Inscripción obligatoria que crea un registro público de tu empresa

📊
Normas Contables

Contabilidad por partida doble y estados financieros anuales requeridos

El Proceso de Constitución: Cronograma Paso a Paso

Formar una Solo GmbH suele llevar 2-3 semanas. Esto es exactamente lo que sucede:

Semana 1: Preparación (3-5 días)

Elige el nombre de tu empresa

  • Debe incluir "GmbH" o variación regional ("Sàrl" en francés, "Sagl" en italiano)
  • Debe ser único y distinguible de empresas registradas existentes
  • No puede inducir a error sobre tus actividades comerciales o ubicación
  • Verifica disponibilidad en el Registro Mercantil cantonal

Prepara documentos fundacionales

  • Estatutos sociales (Gesellschaftsvertrag/Statuts)
  • Resolución de accionistas nombrando directores
  • Declaración de aceptación del/los director(es) gerente(s)
  • Documentos de identificación personal
  • Prueba de domicilio social registrado en Suiza

Semana 2: Capital y Notarización (5-7 días)

Abre cuenta de depósito de capital

Visita un banco suizo con el borrador de tus estatutos. El banco abre una cuenta bloqueada donde depositas los CHF 20.000. Emiten un documento de confirmación necesario para el registro.

Notarización

Reúnete con un notario público suizo para autenticar tus documentos fundacionales. El notario verifica identidades, atestigua firmas y prepara la escritura de constitución autenticada.

Coste: CHF 1.500-3.000 dependiendo de la complejidad y el cantón.

Semana 3: Registro (5-10 días)

Presenta al Registro Mercantil

El notario o tu proveedor de servicios presenta todos los documentos al Registro Mercantil cantonal:

  • Estatutos autenticados
  • Declaraciones de directores
  • Confirmación de depósito de capital
  • Declaración UBO (Propietario Efectivo Final)
  • Extracto de antecedentes penales para directores (algunos cantones)

Tasa de registro: CHF 600 para la inscripción en el Registro Mercantil.

Recibe tu confirmación de registro

Una vez aprobado, recibes tu UID (número de identificación empresarial) y registro oficial de la empresa. La cuenta de depósito de capital se libera y puedes abrir una cuenta bancaria corporativa regular.

Costes de Constitución: Presupuesto Necesario

Entender la inversión completa requerida para constituir tu Solo GmbH.

Constitución Mínima

CHF10/month
Costes básicos de constitución
  • CHF 20.000 capital social (fondos de tu empresa)
  • CHF 600 tasa de registro
  • CHF 1.500 honorarios notariales mínimos
  • CHF 2.000 servicios legales básicos
  • CHF 500 configuración contable
  • Plazo de 2-3 semanas
Más Común

Constitución Típica

CHF12.5/month
Constitución profesional estándar
  • CHF 20.000 capital social (tus fondos)
  • CHF 600 tasa de registro
  • CHF 2.500 honorarios notariales
  • CHF 3.500 legal y administrativo
  • CHF 1.000 contabilidad y configuración
  • Soporte completo y orientación

Constitución Integral

CHF15/month
Solución llave en mano completa
  • CHF 20.000 capital social (tus fondos)
  • Todas las tasas de registro y notariales
  • Documentación legal completa
  • Apoyo con relaciones bancarias
  • Asesoría fiscal incluida
  • Constitución rápida en 2 semanas
🛡️Los CHF 20.000 de capital se convierten en el dinero de tu empresa tras el registro, no es un coste, sino tu capital de trabajo inicial.
Gastos Recurrentes

Costes Operativos Anuales: Planificación del Presupuesto

La constitución es una cosa. Esto es lo que gastarás anualmente para mantener tu Solo GmbH.

Estimaciones de Costes Operativos Anuales Totales

Escenario mínimo (residente suizo, operación pequeña, exención de auditoría): CHF 4.000-6.000

Escenario típico (complejidad moderada, servicios profesionales): CHF 6.000-10.000

Escenario emprendedor extranjero (director nominado, servicios completos): CHF 10.000-15.000

Compara esto con los costes anuales de empresa individual de CHF 1.000-3.000. La diferencia representa tu inversión en protección de responsabilidad y estructura profesional.

Estructura Fiscal

Entender las Implicaciones Fiscales

Una Solo GmbH enfrenta una tributación diferente a la empresa individual: esto es lo que necesitas saber.

Impuesto de Sociedades

12-25% Según el Cantón

Tu GmbH paga impuesto de sociedades sobre beneficios antes de que tomes cualquier ingreso personal.

  • Tasas más bajas: Zug, Nidwalden, Lucerna (12-15% total)
  • Rango medio: Zúrich, Berna, Argovia (16-19% total)
  • Más altas: Ginebra, Basilea-Ciudad (22-24% total)
  • Cada gasto empresarial reduce el beneficio imponible
Estructura Fiscal Suiza
Ingresos Personales

Estrategia Salario + Dividendos

Como director gerente, te pagas un salario (gravado como ingreso) y puedes tomar dividendos (tributación privilegiada).

  • El salario cuenta como gasto empresarial (reduce impuesto de sociedades)
  • Debe ser una tasa de mercado razonable para tu rol
  • Requiere contribuciones a la seguridad social (AHV/IV/EO, fondo de pensiones)
  • Dividendos gravados a tasas personales reducidas tras el impuesto de sociedades
Lohn und Dividenden in der GmbH
Registro IVA

Obligatorio Sobre CHF 100.000

Una vez los ingresos anuales superan CHF 100.000, el registro IVA es obligatorio al 8,1% de tasa estándar.

  • Estar ya en el Registro Mercantil facilita el registro IVA
  • Puedes reclamar IVA sobre gastos empresariales
  • Declaración trimestral o anual según volumen
  • Contabilidad profesional esencial para cumplimiento
MWST Registrierung für die GmbH

Ventajas de una Solo GmbH

Una Solo GmbH ofrece ventajas significativas sobre la empresa individual, pero solo cuando tiene sentido para tu situación.

🛡️

Protección de Responsabilidad Limitada

Casa personal, coche, ahorros protegidos si la empresa enfrenta deudas o reclamaciones legales
⭐

Credibilidad Profesional Mejorada

El estatus GmbH señala que eres serio, establecido y planeas a largo plazo
💰

Oportunidades de Optimización Fiscal

Divide impuestos corporativos y personales, retén beneficios eficientemente, programa distribuciones estratégicamente
🔄

Fácil de Escalar Después

Simplemente emite nuevas acciones para agregar socios o inversores sin reestructurar
🏦

Pensión y Seguridad Social

Acceso a beneficios del segundo pilar BVG no disponibles para autónomos
🌍

Reconocimiento Internacional

Estructura GmbH entendida globalmente, más fácil para negocios transfronterizos
Consideraciones Importantes

Desventajas y Realidades Honestas

Siendo transparentes sobre las desventajas y cuándo la Solo GmbH puede no ser adecuada para ti.

¿Necesitas Ayuda para Decidir?

La situación de cada emprendedor es diferente. Obtén asesoramiento personalizado para tus circunstancias específicas.

Hablar con Especialista en ConstituciónCalcular Tus Costes

Conversión de Empresa Individual a Solo GmbH

¿Ya operas como autónomo? Así es como funciona la transición:

Cuándo Hacer el Cambio

Considera convertir cuando:

  • Los ingresos anuales superan CHF 100.000 consistentemente y el registro IVA es requerido
  • Firmas contratos más grandes con exposición de responsabilidad que excede tus activos personales
  • Los clientes solicitan incorporación para aprobación de proveedor o requisitos profesionales
  • Planeas contratar empleados o incorporar socios en el futuro cercano
  • La optimización fiscal ahorraría más que los CHF 5-10k adicionales de costes anuales
  • Quieres planificación de jubilación más sólida mediante inscripción en el segundo pilar BVG

El Proceso de Conversión

Técnicamente no "conviertes": formas una nueva GmbH y transfieres operaciones:

  1. Forma la Solo GmbH siguiendo el proceso estándar de constitución de 2-3 semanas
  2. Transfiere activos y contratos de la empresa individual a la nueva entidad GmbH
  3. Cierra la empresa individual dándote de baja del Registro Mercantil (si estabas registrado)
  4. Actualiza clientes y proveedores con los nuevos detalles de la empresa e información bancaria
  5. Transfiere banca y cuentas a la nueva entidad corporativa

Implicaciones Fiscales de la Conversión

Transferir activos puede desencadenar eventos fiscales:

  • Inventario y equipos: Puede necesitar valorarse y transferirse a valor justo de mercado
  • Fondo de comercio e intangibles: Podría crear ganancias imponibles si el valor del negocio excede el valor contable
  • Momento: El momento estratégico puede minimizar el impacto fiscal distribuyendo entre ejercicios fiscales

Trabaja con un asesor fiscal para estructurar la transición de manera fiscalmente eficiente. A veces escalonar la transición ayuda.

Cronograma y Costes

Espera 4-6 semanas totales:

  • 2-3 semanas para constitución de GmbH
  • 1-2 semanas para transferencia de activos y actualización de cuentas
  • 1 semana para cierre final de empresa individual

Los costes incluyen constitución estándar de GmbH (CHF 10-15k) más posibles honorarios de asesoría fiscal (CHF 2-5k) para estructura de transición adecuada.

Emprendedores Internacionales

Emprendedores Extranjeros: Consideraciones Especiales

Los residentes no suizos pueden formar una Solo GmbH, pero enfrentan requisitos adicionales.

Requisito de Director Residente

Tres Opciones para Fundadores Extranjeros

La ley suiza requiere al menos un director gerente con derechos de firma individual que resida en Suiza.

  • Opción 1: Establecer residencia suiza tú mismo (más directo)
  • Opción 2: Contratar servicio de director nominado (CHF 3.000-10.000 anualmente)
  • Opción 3: Asociarte con codirector residente suizo (requiere confianza y acuerdos claros)
  • El director residente asegura que las autoridades suizas puedan contactar a alguien localmente
Emprendedor Suizo
Constitución Remota

Puede Hacerse desde el Extranjero

No necesitas viajar a Suiza para cada paso, aunque algunas visitas ayudan.

  • Los documentos pueden notarizarse en embajadas/consulados suizos en tu país
  • Algunos proveedores manejan todo el proceso remotamente con poder notarial
  • La banca puede requerir visita personal (algunos bancos permiten apertura remota de cuenta)
  • Presupuesta 4-6 semanas para constitución internacional vs. 2-3 semanas para residentes
Internationale GmbH Gründung aus dem Ausland
Desafíos Bancarios

Espera Requisitos Más Estrictos

Los bancos suizos se han vuelto más cautelosos con empresas controladas por extranjeros.

  • Más documentación requerida (prueba de actividad comercial, origen de fondos)
  • Posibles reuniones presenciales en Suiza para apertura de cuenta
  • Tarifas más altas para negocios internacionales y transacciones transfronterizas
  • Posible rechazo de algunos bancos: trabaja con especialistas que tienen relaciones
Banking Anforderungen für ausländische Gründer
Preguntas Comunes

Preguntas Frecuentes

¿Puede un extranjero poseer el 100% de una Solo GmbH suiza?

Sí, absolutamente. La ley suiza no impone restricciones de nacionalidad o residencia sobre los accionistas. Puedes poseer el 100% de las acciones desde cualquier lugar del mundo. El único requisito es tener al menos un director gerente residente en Suiza con derechos de firma.

¿Cuánto tiempo lleva constituir una Solo GmbH?

Típicamente 2-3 semanas para residentes suizos con situaciones directas. Los emprendedores extranjeros deberían presupuestar 4-6 semanas, especialmente si las relaciones bancarias o autenticación de documentos transfronterizas añaden complejidad.

¿Puedo trabajar desde casa con una Solo GmbH?

Sí, pero necesitas una dirección comercial registrada en Suiza para el Registro Mercantil. Muchos emprendedores usan servicios de domiciliación (CHF 1.000-5.000 anualmente) como su dirección oficial mientras trabajan desde casa. Esto mantiene tu dirección personal privada y proporciona una ubicación comercial profesional.

¿Qué pasa con mi capital de CHF 20.000 después de la constitución?

Se convierte en el dinero de tu empresa. Una vez que el Registro Mercantil aprueba tu registro, la cuenta bloqueada se libera y puedes transferir fondos a tu cuenta corporativa regular. Úsalo para cualquier gasto comercial legítimo: equipos, marketing, capital de trabajo, o incluso tu propio salario como director gerente.

¿Vale la pena la Solo GmbH para freelancers y consultores?

Depende de tus ingresos y perfil de riesgo. Por debajo de CHF 100.000 de ingresos, los costes a menudo superan los beneficios a menos que enfrentes alto riesgo de responsabilidad. Por encima de CHF 150.000, la mayoría de asesores recomiendan considerarlo seriamente. Entre CHF 100.000-150.000, evalúa tu situación específica con un asesor que entienda tu industria.

¿Debo pagarme un salario?

Si gestionas activamente la empresa (lo cual haces como director gerente), debes pagarte un salario razonable de mercado. Este salario cuenta como gasto empresarial y requiere contribuciones a la seguridad social (AHV/IV/EO, fondo de pensiones). También puedes tomar dividendos de los beneficios restantes, pero el trabajo activo requiere compensación salarial.

¿Puedo cambiar de Solo GmbH a GmbH regular después?

Absolutamente. Simplemente emite nuevas acciones a accionistas adicionales cuando quieras incorporar socios o inversores. La entidad legal permanece igual, solo cambia la estructura de propiedad. Esta flexibilidad es una ventaja clave de comenzar con estructura GmbH incluso cuando operas solo.

¿Qué pasa si mi negocio fracasa? ¿Soy personalmente responsable?

Tu exposición personal máxima es el capital social de CHF 20.000 que invertiste durante la constitución. Los acreedores no pueden perseguir tus activos personales más allá de esta inversión, asumiendo que operaste la empresa adecuadamente, mantuviste libros apropiados y no te involucraste en actividades fraudulentas o gestión gravemente negligente.

¿Listo para Formar tu Solo GmbH?

Una Solo GmbH ofrece la protección de la incorporación sin requerir socios comerciales. Si generas CHF 100.000+ en ingresos, enfrentas riesgo significativo de responsabilidad, o planeas crecer, vale la pena considerarlo seriamente.

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Próximos Pasos para Comenzar

  1. Evalúa tu situación: Revisa tus ingresos, exposición al riesgo y planes de crecimiento a 2-3 años
  2. Calcula los costes: Compara los gastos totales de Solo GmbH con tus costes actuales de empresa individual
  3. Consulta a un especialista: Habla con un asesor de constitución o profesional fiscal sobre tus circunstancias específicas
  4. Elige tu cantón: Investiga tasas de impuesto de sociedades y regulaciones donde planeas registrarte
  5. Inicia el proceso: Una vez decidido, reúne documentos y comienza el cronograma de constitución de 2-3 semanas

Magic Heidi puede ayudarte a navegar todo el proceso de constitución de Solo GmbH, desde la evaluación inicial hasta la inscripción en el Registro Mercantil y más allá. Nuestros especialistas entienden los desafíos que enfrentan los emprendedores solos y pueden simplificar lo que parece complejo.

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