Una cuenta de depósito de capital (Kapitaleinzahlungskonto) es una cuenta bloqueada en un banco suizo en la que depositas el capital social o el capital accionario de tu Sàrl (GmbH) o SA (AG) antes de la inscripción en el registro mercantil. La necesitas para cada Sàrl (capital social desde CHF 20'000) y cada SA (capital accionario desde CHF 100'000), pero no para una empresa individual.

Suena simple. Pero quien funda una Sàrl por primera vez se da cuenta enseguida de lo poco claro que es el proceso en la práctica. ¿Qué banco es el más rápido? ¿Cuánto cuesta realmente la apertura? ¿Qué pasa si la cita con el notario ya está fijada pero la cuenta no? ¿Y por qué las comisiones son tan difíciles de comparar en los sitios web de los bancos?

Aquí hemos reunido todo lo que tienes que saber como futuro fundador de una Sàrl o SA: qué es exactamente una cuenta de depósito de capital, si realmente la necesitas (como empresa individual no), cómo se abre paso a paso, cuánto cuestan los principales bancos suizos y qué errores evitar para que la cita con el notario no se caiga.

Los puntos clave los encuentras justo después de esta introducción como resumen.

¿Qué es una cuenta de depósito de capital?

Una cuenta de depósito de capital es una cuenta bloqueada de uso específico en un banco domiciliado en Suiza. En esta cuenta depositas el capital legalmente requerido de tu Sàrl o SA. El dinero permanece bloqueado hasta que el registro mercantil haya inscrito tu sociedad. Solo entonces el banco libera los fondos a una cuenta empresarial normal.

La base legal está en el Código de Obligaciones (CO), artículo 633 para la SA y artículo 777c para la Sàrl. Ambos artículos prevén que el capital esté a libre disposición de la sociedad antes de su inscripción en el registro mercantil. La cuenta bloqueada cumple exactamente esta función y protege tanto a los acreedores como a los fundadores.

Importante: la cuenta no es una solución permanente. Solo existe para la fase de constitución. Tras la inscripción en el registro mercantil, el capital se libera y la cuenta se cierra o se convierte en cuenta empresarial estándar, según el banco.

¿Cuándo necesitas una cuenta de depósito de capital?

Necesitas una cuenta de depósito de capital cada vez que fundes una sociedad de capital con capital mínimo legal en Suiza, o cuando aumentes ese capital posteriormente.

Obligatoria: Sàrl y SA

• Constitución de Sàrl: capital social CHF 20'000, totalmente desembolsado.
• Constitución de SA: capital accionario CHF 100'000, de los cuales al menos CHF 50'000 o el 20% desembolsados.
• Ampliación de capital: si aumentas el capital de tu Sàrl o SA existente.
• Desembolso posterior: si en una SA desembolsas más tarde la parte aún no liberada.

No necesaria: empresa individual y sociedades de personas

Si empiezas como persona autónoma o freelance, no necesitas cuenta de depósito de capital ni capital mínimo legal. Una empresa individual nace por el simple hecho de trabajar por cuenta propia y ser reconocido como tal por el AVS y las autoridades fiscales. Más detalles en nuestra guía para abrir una empresa individual en Suiza, con la inscripción, los seguros y las primeras facturas incluidos.

Las sociedades colectivas y en comandita tampoco necesitan cuenta bloqueada, ya que no están obligadas a tener un capital social legal.

Imagina a Marc, un diseñador ficticio de Zúrich. Marc trabaja desde hace tres años como empresa individual y factura unos CHF 90'000 al año. Está dándole vueltas a pasar a Sàrl porque suena «más profesional». En realidad, la transformación no le aporta ni ventajas fiscales ni una protección sustancialmente mayor, pero le cuesta entre dos y tres mil francos de gastos de constitución más obligaciones contables recurrentes. Para Marc, el paso solo merece la pena cuando contrate empleados o necesite realmente separar la responsabilidad. Hasta entonces, la empresa individual sobra.

¿Cuánto capital tienes que depositar?

El importe mínimo a depositar depende de la forma jurídica. Los fundadores suizos suelen subestimar que para la SA no es obligatorio aportar los CHF 100'000 completos.

Sàrl: CHF 20'000 totalmente desembolsados

Para la Sàrl la cosa está clara: el capital social de CHF 20'000 debe estar desembolsado al 100% antes de que puedas ir al notario. No puedes desembolsar el capital por tramos ni aportarlo parcialmente como aportación no dineraria, salvo que se regule específicamente en el acto de constitución.

SA: capital accionario CHF 100'000, al menos 20% desembolsado

Para la SA es distinto. Necesitas un capital accionario de al menos CHF 100'000, pero solo el 20% o como mínimo CHF 50'000 deben estar efectivamente desembolsados – el importe mayor de los dos. En la práctica: para una SA estándar con CHF 100'000 de capital accionario, bastan CHF 50'000 en la cuenta bloqueada.

La parte no desembolsada queda como deuda con la sociedad. Se llama desembolso posterior y también puede realizarse a través de una cuenta de depósito de capital.

¿Qué pasa con el dinero después de la constitución?

En cuanto tu Sàrl o SA queda inscrita en el registro mercantil, el banco te envía a ti (o al notario) una confirmación de liberación. El capital se transfiere entonces a una cuenta empresarial normal y queda a tu plena disposición para la actividad operativa. Puedes pagar fianzas de alquiler, comprar material, pagar salarios – en resumen, todo lo que hace una empresa.

Importante: el capital no tiene que «quedarse parado». Es capital propio de tu empresa, no una reserva de emergencia. Una vez levantado el bloqueo, forma parte del balance normal.

Paso a paso: abrir una cuenta de depósito de capital

Así se desarrolla la apertura en la práctica. Planifica de dos a cuatro semanas para todo el proceso, desde el primer contacto con el banco hasta la liberación tras la inscripción en el registro mercantil. Los siete pasos los encuentras como resumen más abajo.

Si en este punto quieres montar toda la administración de tu empresa como es debido, es el momento adecuado para pensar en la contabilidad y la facturación. Un software de contabilidad sencillo para autónomos y pequeñas Sàrl te ahorrará horas de trabajo más tarde y hará el cierre anual con tu asesor más barato.

Comparativa de cuentas de depósito de capital 2026: apertura y cuenta siguiente

La comisión de apertura es solo la mitad de la verdad. Lo que realmente necesitas para comparar son dos cifras: lo que el banco cobra por la cuenta bloqueada y lo que te costará luego la cuenta empresarial al año. Solo juntas verás si una oferta «barata» lo es realmente a lo largo de tres a cinco años.

La siguiente tabla reúne las tarifas publicadas por los principales bancos suizos. Solo incluimos lo que los bancos muestran en sus propias páginas de producto o de tarifas. Cuando los datos no están públicamente verificados, lo indicamos expresamente.

Datos a mayo de 2026. Todos los valores se basan en las tarifas publicadas por los bancos en sus páginas de producto. Verifica las condiciones actuales directamente antes de la apertura. «‰» (por mil) equivale al 0,1%. A 0,5‰ sobre un depósito SA de CHF 50'000, daría CHF 25 – por eso en la práctica se aplica la comisión mínima en la mayoría de constituciones.

De las tarifas publicadas se derivan tres perfiles claros. La selección práctica la encuentras justo debajo de esta tabla.

Calcula siempre al menos tres años de coste total: comisión de apertura más 36 mensualidades de la cuenta siguiente más las comisiones de apunte esperadas. Con CHF 250 de apertura y CHF 0/año de cuenta corriente acabas en CHF 250 tras tres años. Con CHF 145 de apertura y CHF 60/año estarás en CHF 325. La apertura aparentemente más barata puede salir más cara al final.

Qué otros detalles deberías revisar lo encuentras tras la selección, como checklist compacta.

¿Cuánto tarda la apertura?

Tiempos realistas con los que tienes que contar:

• Apertura online en los grandes bancos (UBS, PostFinance, Raiffeisen, Zuger KB): 1 a 3 días hábiles hasta el desembolso del capital.
• Apertura en sucursal en un banco cantonal: 1 a 2 semanas, según disponibilidad de cita.
• Emisión de la confirmación de depósito: 1 a 5 días hábiles tras la recepción de los fondos.
• Inscripción en el registro mercantil: típicamente de 5 a 10 días hábiles tras la presentación por el notario, según el cantón. En algunos cantones existe procedimiento acelerado con recargo. Encuentras los plazos actuales en zefix.ch y en la oficina cantonal del registro mercantil.
• Liberación del capital: en 1 a 3 días hábiles tras la presentación del extracto del registro mercantil.

En total cuenta con al menos tres semanas para todo el proceso de constitución. Quien tiene prisa (por ejemplo por un arranque de cliente fijo), empieza con el banco en cuanto los estatutos estén en borrador.

Errores comunes en la constitución

Por experiencia vemos siempre los mismos tropiezos. Los principales los encuentras en la checklist justo después de esta sección.

Imagina a Sara, una consultora de TI ficticia de Berna. Sara funda una SA con dos cofundadores porque algún día quiere clientes internacionales. Por prudencia deposita todo el capital accionario de CHF 100'000, aunque legalmente bastarían CHF 50'000. El dinero queda entonces bloqueado siete semanas (banco más registro mercantil), y Sara renuncia durante ese tiempo a unos CHF 200 de intereses en una cuenta del mercado monetario. No es dramático, pero evitable con un vistazo rápido al CO.

Tras la constitución: lo que necesitas ahora

Una vez inscrita tu Sàrl o SA, empieza el verdadero trabajo. Tres puntos que deberías dejar bien montados en las primeras semanas.

Cuenta empresarial y contabilidad. Tu cuenta bloqueada se convierte en cuenta empresarial o abres una nueva. Si aún no has decidido el banco siguiente, compara antes los costes corrientes y comisiones de apunte en nuestra Comparativa de cuentas empresariales Suiza 2026 – con un banco con lock-in como UBS o Valiant te ahorras rápidamente CHF 500 a CHF 1'000. En paralelo necesitas contabilidad – las sociedades de capital en Suiza están obligadas a la contabilidad por partida doble (incluso si facturas solo CHF 50'000).

Comprobar IVA. En cuanto tu facturación supere el umbral de CHF 100'000 al año, pasas a estar sujeto al IVA. Lo que significa en detalle y cuándo conviene el registro voluntario lo explicamos en nuestra guía sobre el IVA para autónomos suizos. La fuente oficial es la Administración Federal de Contribuciones (AFC).

Emitir facturas. Desde el primer día necesitas una solución profesional para presupuestos y facturas. Un software de facturación suizo para autónomos y pequeñas empresas genera directamente facturas QR, calcula el IVA automáticamente y te ahorra el trabajo manual en Excel. Magic Heidi es una opción, construida por freelances suizos – la usamos nosotros mismos para nuestra contabilidad. El plan gratuito lo puedes probar sin tarjeta de crédito.

Las preguntas más frecuentes vienen justo después.

Conclusión

Una cuenta de depósito de capital no es un producto complicado, pero sí un paso obligatorio en el camino hacia la Sàrl o la SA. Quien elige pronto el banco adecuado, planifica plazos realistas y repasa la lista de errores comunes resuelve la parte administrativa de la constitución en dos a cuatro semanas. Para la empresa individual todo este paso desaparece – quien no tenga razones de peso para una sociedad de capital se ahorra dinero, tiempo y obligaciones contables.

Próximos pasos concretos:

1. Decide si realmente necesitas una Sàrl o SA, o si basta una empresa individual.
2. Pide oferta a dos o tres bancos para la cuenta de depósito de capital.
3. Aclara pronto con el notario el procedimiento y los documentos necesarios.
4. Monta en paralelo tu contabilidad y facturación, para estar operativo desde la inscripción en el registro mercantil.
5. Para preguntas concretas de forma jurídica u optimización fiscal: habla con un fiduciario o notario. Este artículo no sustituye el asesoramiento individual.

Este artículo ofrece una orientación general y no sustituye el asesoramiento individual jurídico, fiscal o bancario.