Normativas de facturación suizas — 7 elementos obligatorios según el Art. 26 MWSTG
Cada factura de carpintero en Suiza debe contener siete elementos obligatorios, como se establece en el Art. 26 de la MWSTG (Ordenanza sobre el IVA). Si falta uno, su factura técnicamente no es conforme — lo que puede retrasar el pago y, en casos raros, desencadenar consultas de la Administración Federal de Contribuciones (AFC).
Los siete elementos obligatorios son:
- Nombre completo y dirección del carpintero — su nombre comercial, calle, código postal y localidad. Si opera como empresa individual, aquí va el nombre comercial registrado.
- Nombre completo y dirección del cliente — la persona o empresa que recibe los trabajos de carpintería.
- Fecha de la factura — el día en que se emite la factura.
- Naturaleza y alcance del servicio — una descripción clara de los trabajos de carpintería realizados (p. ej., «Mesa de roble a medida, 180×90 cm, aceitada, incl. entrega»).
- Importe neto — el subtotal antes del IVA.
- Tipo de IVA e importe del IVA — para los carpinteros son el 8.1%, como línea separada con el importe calculado.
- Número de IVA (UID con complemento MWST) — su número de IVA suizo, obligatorio en cuanto esté registrado en el IVA.
El art. 26 de la ley del IVA (MWSTG) establece los datos fiscales de la factura. La plantilla de factura suiza ayuda a organizarlos.
La factura QR sustituyó a los boletines de pago rojos y naranjas en octubre de 2022. Un IBAN ordinario funciona con Creditor Reference o sin referencia; un QR-IBAN exige una referencia QR. Este cambio no hace obligatorio un código QR en toda factura.
Tarifas por hora de carpintero en Suiza — CHF 70.00–150/h
Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
Tarifas estándar frente a tarifas especializadas
- Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
- Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
La tarifa por hora que facture debería reflejar su estructura real de costes — taller, máquinas, herramientas, seguros, cotizaciones a la AHV/AVS (Seguro de Vejez y Supervivencia, AHV en alemán) y su salario hora objetivo. Fijar precios demasiado bajos para ganar encargos reduce rápidamente los márgenes; precios demasiado altos le hacen perder clientes privados recurrentes.
Diferencias regionales
Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
Material frente a tiempo de trabajo — qué va en la factura de carpintero
Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
Ejemplo de desglose de partidas para una mesa de roble:
- Material: madera de roble maciza, 180×90 cm — CHF 680.00
- Material: patas de mesa, herrajes de acero inoxidable — CHF 120.00
- Material: tratamiento de superficies, aceite de cera dura — CHF 45.00
- Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
- Gastos de desplazamiento: 18 km × CHF 0.80 — CHF 14.40
Partidas de material típicas en una factura de carpintero
- Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
- Herrajes: bisagras, guías, tiradores, herrajes de unión — CHF 2.00–50 por unidad
- Tratamiento de superficies: aceite, barniz, cera, tinte — CHF 30.00–120 por unidad
- Material auxiliar: cola, tornillos, espigas, papel de lija — partidas menores, a menudo como tarifa plana
Gastos de desplazamiento
Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
Transporte y montaje
Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
Facturas a cuenta y fases en proyectos de carpintería
La mayoría de los proyectos de carpintero son en varias fases. Una cocina integrada completa, una escalera o un sistema de mobiliario a medida se extienden a lo largo de semanas. Una única factura final al final sobrecarga su flujo de caja. Las facturas a cuenta aseguran que entre dinero a medida que avanza el trabajo.
Facturación por fases típica
- Presupuesto / estimación de costes: Antes de que se confirme el encargo, envía una estimación de costes. No es una factura — es el acuerdo de precio. Si el cliente acepta, el presupuesto sirve como base para la facturación posterior.
- Anticipo / factura anticipada (a cuenta): 30% del importe total presupuestado, facturado antes de iniciar el trabajo. Cubre el material reservado (madera, herrajes, tratamiento de superficies) y asegura el compromiso del cliente.
- Facturas a cuenta: Emitidas en hitos definidos — p. ej., tras el secado de la madera, tras la obra bruta, tras el tratamiento de superficies. Cada una cubre el valor del trabajo realizado hasta la fecha, menos el anticipo ya pagado.
- Factura final: Se emite tras la finalización del proyecto. Descuenta todas las facturas a cuenta y el anticipo, y factura entonces el importe restante con todo el material y todo el trabajo de forma definitiva.
En la factura final, enumere claramente cada factura a cuenta ya pagada, para que el cliente vea una conciliación limpia. Eso evita disputas y conversaciones del tipo «¿No había pagado ya eso?».
Consejo práctico: plazo de pago en facturas a cuenta
Fije en las facturas a cuenta el mismo plazo de pago que en las facturas finales — típicamente 30 días netos. Si en el anticipo pone 14 días y en la factura final 30 días, transmite incoherencia. Los clientes pagan más rápido cuando las condiciones son consistentes. Un presupuesto claro con hitos y condiciones de pago definidos genera confianza antes de cortar la primera pieza de madera.
QR-Rechnung para carpinteros — obligatoria desde octubre de 2022
La QR-Rechnung ha sustituido desde octubre de 2022 a los antiguos comprobantes de pago rojos y naranjas (ESR). Cada factura que emita como carpintero — ya sea en papel o en PDF — debe contener un apartado de pago QR-Rechnung. El apartado de pago consta de:
- La factura QR sustituyó a los boletines de pago rojos y naranjas en octubre de 2022. Un IBAN ordinario funciona con Creditor Reference o sin referencia; un QR-IBAN exige una referencia QR. Este cambio no hace obligatorio un código QR en toda factura.
- Referencia QR: Una referencia numérica de 27 dígitos que identifica su factura de forma única. Permite el abono automático del pago en su contabilidad.
- Código QR: El código visual generado por el estándar bancario suizo QR-Rechnung. Los clientes lo escanean con su app de banca o pagan en ventanilla.
Errores frecuentes con la QR-Rechnung
- La factura QR sustituyó a los boletines de pago rojos y naranjas en octubre de 2022. Un IBAN ordinario funciona con Creditor Reference o sin referencia; un QR-IBAN exige una referencia QR. Este cambio no hace obligatorio un código QR en toda factura.
- La factura QR sustituyó a los boletines de pago rojos y naranjas en octubre de 2022. Un IBAN ordinario funciona con Creditor Reference o sin referencia; un QR-IBAN exige una referencia QR. Este cambio no hace obligatorio un código QR en toda factura.
- Código ESR antiguo aún en la plantilla — los comprobantes de pago rojos y naranjas no son válidos desde octubre de 2022.
- Código QR generado pero no colocado en el PDF — el código debe ser visible físicamente en la factura o como apartado de pago separado.
Si aún tiene dudas sobre la QR-Rechnung, en nuestra guía sobre crear QR-Rechnung encontrará todo lo importante. La AFC exige la QR-Rechnung de forma consistente desde octubre de 2022 — los carpinteros que aún usan plantillas antiguas se arriesgan a pagos rechazados y clientes enfadados.
Registro en el IVA para carpinteros — a partir de CHF 100'000.00 de ingresos
Los servicios de carpintería en Suiza no están exentos del IVA. A diferencia de los servicios médicos, dentales o educativos (que se benefician de tipos reducidos o nulos), los trabajos de carpintería son un servicio comercial con tributación estándar. Cada factura que emita como carpintero incluye el 8.1% de IVA (MWST).
El tipo del 8.1% (desde enero de 2024)
Desde el 1 de enero de 2024, el tipo normal del IVA suizo ha subido del 7.7% al 8.1%. La subida siguió al referéndum de financiación del AHV/IV de junio de 2022. Para los carpinteros significa:
- Cada factura a partir del 1 de enero de 2024 usa el 8.1%
- Trabajos finalizados antes del 1 de enero de 2024 pero facturados después también usan el 8.1% si la factura se emite en 2024 o más tarde
Asegúrese de que su plantilla de factura y su software de facturación estén configurados al 8.1%. Las plantillas obsoletas con el 7.7% son el error de IVA más común que cometen los carpinteros suizos en 2024–2026. Los tipos de IVA vigentes de la AFC confirman el tipo normal del 8.1%.
Umbral de CHF 100'000.00 — cuándo el registro se vuelve obligatorio
Debe registrarse en el IVA en cuanto sus ingresos anuales sujetos a impuesto superen los CHF 100'000.00. Por debajo de este umbral, el registro es voluntario. La mayoría de los carpinteros a tiempo completo superan los CHF 100'000.00 rápidamente — entre madera, herrajes, trabajo y desplazamiento, un único proyecto grande de cocina o mobiliario puede llevarle por encima.
AHV/AVS y trabajo por cuenta propia
Como carpintero autónomo, está registrado en la AHV/AVS (Seguro de Vejez y Supervivencia, AHV en alemán) y paga cotizaciones según la LAVS Art. 2–3. Las cotizaciones a la AHV/AVS se basan en sus ingresos netos de la actividad por cuenta propia. Lleve un registro ordenado de ingresos y gastos — su liquidación del IVA y su declaración de la AHV/AVS se apoyan en los mismos documentos. Quien quiera fundar una empresa individual encontrará en nuestra guía los pasos más importantes.
Lea nuestra guía del IVA para autónomos para una explicación completa del registro en el IVA, la liquidación trimestral y la deducción del impuesto previo.
Cómo indicar el IVA correctamente en una factura de carpintero
Su factura debe mostrar tres líneas claras:
- Importe neto — subtotal de material, trabajo y desplazamiento antes del IVA
- IVA 8.1% — el importe del IVA calculado (neto × 0.081)
- Total (bruto) — neto + IVA, el importe que paga el cliente
Ejemplo:
- Total neto: CHF 2'000.00
- IVA 8.1%: CHF 162.00
- Total: CHF 2'162.00
Redondee los importes de IVA a los 5 céntimos más próximos (convención suiza). La mayoría de las herramientas de facturación lo hacen automáticamente.
Plantilla de factura de carpintero lista para copiar
La factura QR sustituyó a los boletines de pago rojos y naranjas en octubre de 2022. Un IBAN ordinario funciona con Creditor Reference o sin referencia; un QR-IBAN exige una referencia QR. Este cambio no hace obligatorio un código QR en toda factura.
FACTURA
[Carpintería, nombre comercial] [Su dirección]
[Calle, CP, localidad] [Su teléfono]
[UID: CHE-XXX.XXX.XXX MWST] [Su correo electrónico]
Nº de factura: 2026-027
Fecha: 14 de julio de 2026
Factura a:
[Nombre del cliente]
[Calle del cliente, CP, localidad]
Descripción del servicio: Mesa de roble a medida, 180×90 cm,
maciza, aceitada, incl. entrega y montaje.
MATERIAL
- Madera de roble maciza, 180×90 cm — CHF 680.00
- Patas de mesa, herrajes de acero inoxidable — CHF 120.00
- Tratamiento de superficies, aceite de cera dura — CHF 45.00
TRABAJO
- Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
DESPLAZAMIENTO (gastos de viaje)
- Los honorarios, suplementos y condiciones de pago se acuerdan. Solicite una oferta para su caso: las cifras de un ejemplo no son datos de mercado.
Subtotal neto: CHF 2'189.40
IVA 8.1%: CHF 177.35
Total a pagar (bruto): CHF 2'366.75
La factura QR sustituyó a los boletines de pago rojos y naranjas en octubre de 2022. Un IBAN ordinario funciona con Creditor Reference o sin referencia; un QR-IBAN exige una referencia QR. Este cambio no hace obligatorio un código QR en toda factura.
[Apartado de pago QR-Rechnung con código QR adjunto]
Muchas gracias por su encargo.
Notas sobre esta plantilla:
- Están presentes los siete elementos obligatorios — nombre/dirección de la empresa, nombre/dirección del cliente, fecha de la factura, descripción del servicio, importe neto, tipo e importe del IVA, número UID/IVA.
- La factura QR sustituyó a los boletines de pago rojos y naranjas en octubre de 2022. Un IBAN ordinario funciona con Creditor Reference o sin referencia; un QR-IBAN exige una referencia QR. Este cambio no hace obligatorio un código QR en toda factura.
- Condiciones de pago — 30 días netos es el estándar en Suiza. Con clientes nuevos, considere 14 días o pago contra entrega en el primer encargo.
- Material y trabajo por separado — para que los clientes vean el desglose y su contabilidad pueda conciliar de forma limpia.
Si desea esta plantilla preconfigurada con QR-Rechnung, 8.1% de IVA y sus datos de empresa, nuestra herramienta de facturación la genera en menos de 30 segundos desde su teléfono. Una plantilla de factura genérica ayuda al inicio, pero una plantilla específica del sector le ahorra el montaje manual cada vez.