Factura del fisioterapeuta Suiza

Puntos clave

• La fisioterapia médicamente prescrita está exenta de IVA (Art. 21 LIVA). Los tratamientos de bienestar sin prescripción médica están sujetos a IVA al 8,1%. Esta distinción define cómo se redacta cada factura.
• La factura QR es obligatoria desde octubre de 2022. Los antiguos formularios ESR rojos/naranjas han desaparecido — toda factura necesita un código QR suizo para el pago.
• Siete elementos obligatorios de la factura según el Art. 26 OIVA se aplican si estás registrado en el IVA: nombre/dirección, destinatario, fecha, cantidad/descripción, importe neto, tipo y importe de IVA, y tu número de IVA.
• El umbral del IVA es de CHF 100.000 de ingresos anuales. Por debajo de eso, no estás sujeto al IVA y declaras «Mehrwertsteuer nicht ausgewiesen, da nicht steuerpflichtig».
• Existen cuatro vías de facturación: LAMal (seguro de enfermedad), LAA (seguro de accidentes), pacientes privados y paciente privado (autopagador). Cada una tiene normas tarifarias y destinatarios de factura diferentes.

Si eres fisioterapeuta autónomo en Suiza —o tienes previsto serlo—, la facturación es donde convergen la conformidad legal, la fiscalidad y la práctica diaria. Una línea incorrecta en tu factura puede significar una reclamación rechazada por el seguro de enfermedad, una corrección del IVA por parte de la AFC, o un paciente que se niega a pagar. Esta guía recorre todo lo que necesitas saber sobre cómo redactar una factura de fisioterapia en Suiza: los requisitos legales, la distinción del IVA que confunde a la mayoría de los terapeutas, los cuatro escenarios de facturación, las estructuras tarifarias y una plantilla de factura lista para usar.

También mostraremos cómo el flujo de trabajo de facturación de Magic Heidi gestiona las particularidades suizas —generación de facturas QR, líneas exentas vs. sujetas a IVA, y seguimiento de prescripciones de pacientes— sin la complejidad del software empresarial.

Requisitos de la factura suiza: 7 elementos obligatorios (Art. 26 OIVA)

Toda factura de fisioterapeuta en Suiza debe cumplir requisitos formales. Si estás registrado en el IVA, el Art. 26 de la Ordenanza sobre el Impuesto al Valor Agregado (OIVA) define siete elementos obligatorios que tu factura debe contener:

1. Tu nombre y dirección — nombre completo del consultorio, calle, código postal, ciudad.
2. El nombre y la dirección del destinatario — paciente o entidad aseguradora.
3. Fecha de la factura — el día en que emites la factura.
4. Cantidad y descripción de los servicios — p. ej., «Physiotherapeutische Behandlung, 50 min, ärztlich verordnet» con el número de prescripción.
5. Importe imponible — el importe neto antes del IVA (si el IVA aplica).
6. Tipo de IVA e importe del IVA — 8,1% y el impuesto resultante, mostrados por separado.
7. Tu número de IVA (n.º IVA) — el número basado en el UID que la AFC asigna al registrarte.

Si tu tratamiento está exento de IVA (fisioterapia prescrita), no muestras el IVA, pero sí identificas la exención. Una línea habitual reza: «Mehrwertsteuerfrei gemäss Art. 21 Abs. 2 Ziff. 19 MWSTG — ärztlich verordnete Heilbehandlung.»

¿Por debajo del umbral de CHF 100.000? No estás sujeto al IVA en absoluto. Decláralo claramente: «Mehrwertsteuer nicht ausgewiesen, da nicht steuerpflichtig.» Esto indica al paciente —y a la AFC— que estás por debajo del umbral y no te has acogido voluntariamente.

La factura QR: innegociable desde 2022

Desde el 1 de octubre de 2022, la factura QR es el único formato de orden de pago aceptado en Suiza. Los antiguos formularios ESR (naranja/rojo) y BESR (rojo) están retirados. Toda factura que emitas —LAMal, LAA, privada o paciente privado— debe incluir una sección de pago factura QR con el código QR suizo.

El código QR codifica tu IBAN (QR-IBAN), el importe, tu nombre y el número de referencia. Los pacientes lo escanean con su app bancaria. El seguro de enfermedad puede procesarlo automáticamente. Sin código QR = fricción en el pago manual.

Thomas, fisioterapeuta en Aarau, lo aprendió por las malas. Envió facturas en papel sin la sección de pago QR a principios de 2023. Tres pacientes pagaron tarde, y un seguro de enfermedad rechazó la reclamación por completo porque el formato no cumplía el nuevo estándar. Cambió al flujo de trabajo de facturación de Magic Heidi, que genera la sección de pago de la factura QR automáticamente en cada factura — sin formato manual, sin reclamaciones rechazadas.

Normas del IVA para fisioterapeutas: prescrito vs. bienestar

Este es el punto de confusión central para los fisioterapeutas suizos. Si lo haces mal, o cobrarás de más a los pacientes o te enfrentarás a un reintegro de IVA ante la AFC.

La regla

Según el Art. 21 Abs. 2 Ziff. 19 MWSTG, las curas de fisioterapia médicamente prescritas están exentas de IVA. «Ärztlich verordnet» significa que un médico autorizado ha emitido una prescripción médica (ärztliche Verordnung) para el tratamiento. La prescripción debe nombrarte a ti (o ser transferible según las normas cantonales), nombrar al paciente, especificar el diagnóstico y el tipo de tratamiento, y estar dentro de su período de validez.

Los tratamientos de bienestar, fitness, prevención y autopagador sin prescripción médica están sujetos a IVA al 8,1% (el tipo normal desde el 1 de enero de 2024). Esto incluye masaje deportivo, coaching postural, entrenamiento general de movilidad y cualquier servicio facturado directamente a un paciente que no haya recibido derivación médica.

Por qué esto confunde

Un paciente acude por dolor de espalda. Lo tratas. Si tiene prescripción, el tratamiento está exento de IVA. Si no la tiene —incluso si el tratamiento es idéntico— está sujeto a IVA. Las mismas manos, las mismas técnicas, distinto resultado fiscal según si existe o no un papel.

Lisa dirige un pequeño consultorio en Lausana. Ofrece tanto tratamientos LAMal prescritos como un programa de bienestar (clases posturales) para pacientes privados. Para los primeros, emite facturas exentas de IVA. Para los segundos, cobra un 8,1% de IVA. Antes de comprender la distinción, emitía facturas de bienestar sin IVA —y tuvo que asumir el impuesto ella misma cuando la AFC la auditó. Ahora registra el estado de la prescripción en cada ficha de paciente y deja que la gestión del IVA de Magic Heidi aplique el tipo correcto automáticamente.

El umbral de CHF 100.000

Solo te registras en el IVA si tus ingresos imponibles anuales superan CHF 100.000. Por debajo de eso, eres una pequeña empresa «nicht steuerpflichtig». Pero aquí está el problema: si la mayor parte de tus ingresos está exenta de IVA (tratamientos prescritos), puede que aun así convenga registrarte voluntariamente para recuperar el impuesto soportado en alquiler, equipamiento y materiales. El registro voluntario está permitido — consulta con un asesor fiscal si tiene sentido para tu consultorio.

Una vez registrado, presentas las declaraciones de IVA ante la AFC (Administración Federal de Contribuciones) — generalmente de forma trimestral o anual, según tus ingresos.

Escenarios de facturación: LAMal, LAA, privado, autopagador

La facturación de fisioterapia en Suiza se divide en cuatro escenarios, cada uno con distintos pagadores, tarifas y formatos de factura.

1. LAMal (Ley del seguro de enfermedad) / LAMal

Cuando un médico prescribe fisioterapia, el seguro de enfermedad del paciente cubre la mayor parte del coste tras la franquicia y la participación del paciente. Facturas ya sea:

• Directamente al seguro de enfermedad — usando la tarifa LAMal (regulada), con el número de prescripción, código de diagnóstico y detalles de la sesión de tratamiento. El seguro de enfermedad te paga.
• Al paciente, que reclama el reembolso — el paciente te paga, luego lo presenta a su seguro de enfermedad.

Las tarifas LAMal están reguladas — no puedes cobrar por encima de la tarifa fijada por la autoridad sanitaria cantonal. La tarifa suele cubrir una sesión de tratamiento de 50 minutos, con números de posición específicos para valoración, terapia y seguimiento.

La asociación profesional Physioswiss publica las posiciones tarifarias y los códigos de tratamiento vigentes.

2. LAA (Ley del seguro de accidentes)

Los accidentes laborales o no laborales se rigen por la LAA — el seguro de accidentes. Suva, CSS, Allianz y otras aseguradoras gestionan estos casos. La facturación LAA usa una estructura tarifaria separada de la LAMal, a menudo con tarifas más altas (ya que el seguro de accidentes no tiene los mismos topes de la LAMal).

Tu factura debe hacer referencia al número de siniestro (Unfallnummer), la fecha del accidente y el médico prescriptor. Las facturas LAA van directamente a la aseguradora, no al paciente.

3. Pacientes privados

Los pacientes privados —aquellos con seguro privado complementario o que pagan de su bolsillo por servicios no cubiertos por la LAMal— reciben una factura privada. Aquí tienes más flexibilidad de precios, pero debes incluir los siete elementos del Art. 26 OIVA (si estás registrado en el IVA) y la sección de pago de la factura QR.

La fisioterapia privada suele facturarse a tarifas más altas que la LAMal, especialmente para servicios especializados (rehabilitación deportiva, terapia manual, drenaje linfático). Si el tratamiento no está médicamente prescrito, está sujeto a IVA al 8,1%.

4. Paciente privado (autopagador)

Los pacientes privados pagan directamente los tratamientos que el seguro de enfermedad no cubre —bienestar, prevención, terapia orientada al fitness o sesiones más allá de lo que permite la prescripción. Estas facturas van al paciente, incluyen la factura QR y están sujetas a IVA al 8,1% a menos que el paciente presente luego una prescripción retroactiva (raro y complicado — no cuentes con ello).

Thomas en Aarau factura aproximadamente el 40% de sus sesiones a pacientes privados. Usa una tarifa plana de CHF 130 por una sesión de bienestar de 50 minutos, más el 8,1% de IVA, claramente desglosado. Sus facturas dicen «Keine ärztliche Verordnung — Wellnessbehandlung, MWST-pflichtig» para que no haya ambigüedad.

Estructuras de precios y tarifas para fisioterapeutas suizos

El precio depende de tu vía de facturación y de tu cantón.

Tarifas LAMal

Las tarifas LAMal son cantoniales — cada cantón fija su propia tarifa dentro del marco federal. Un tratamiento prescrito típico de 50 minutos oscila entre CHF 90 y CHF 130, con la posición exacta determinada por el catálogo tarifario de Physioswiss (Tarifpositionen). Las sesiones de valoración (Befund) tienen sus propios códigos. La terapia grupal se factura de forma diferente a las sesiones individuales.

No puedes negociar las tarifas LAMal. Facturas la tarifa y el seguro de enfermedad paga. Si no estás de acuerdo con la tarifa, tu vía de recurso es a través de Physioswiss y las negociaciones cantonales — no la facturación individual.

Tarifas privadas y de paciente privado

Aquí fijas tus propios precios. Rangos habituales:

• Sesión individual (50 min): CHF 120–180
• Sesión especializada en terapia manual: CHF 140–200
• Drenaje linfático: CHF 110–150
• Rehabilitación deportiva: CHF 130–190

Las tarifas más altas se aplican en Zúrich, Ginebra y Lausana. Las localidades más pequeñas tienden al extremo inferior. Posiciónate según tu especialización, no solo según tu cantón.

Tarifas LAA

La facturación LAA usa las estructuras tarifarias de Medidata o Suva. Las tarifas suelen ser un 10–20% más altas que las LAMal para tratamientos equivalentes, reflejando la ausencia de topes de coste de la LAMal. Consulta la lista tarifaria vigente de Suva o tu acuerdo cantonal LAA.

Para una comparación de precios completa de cómo se compara Magic Heidi con bexio (CHF 52/mes) y Billify, consulta nuestro análisis — los fisioterapeutas suizos no necesitan un ERP empresarial para enviar una factura.

Fisioterapia transfronteriza

Algunos fisioterapeutas suizos tratan a pacientes al otro lado de la frontera —en Francia, Alemania o Italia— o trabajan con fronterizos (Grenzgänger). La facturación transfronteriza añade complejidad:

• IVA en servicios transfronterizos: Si tratas a un paciente físicamente situado en Suiza, se aplican las normas suizas de IVA independientemente de la nacionalidad del paciente. Si lo tratas en Francia (p. ej., una visita a domicilio al otro lado de la frontera), pueden aplicarse las normas del TVA francés — y puede que necesites registrarte para el TVA en Francia.
• Cobertura LAMal para residentes extranjeros: La LAMal suiza no cubre a no residentes. Los pacientes franceses, alemanes o italianos pagan de forma privada o a través de su propio seguro, que puede o no reembolsar la fisioterapia suiza.
• Validez de la prescripción: Una Ordonnance francesa o un Rezept alemán no son automáticamente válidos bajo las normas LAMal suizas. El paciente necesita una prescripción de un médico con licencia suiza para la exención de IVA.

Si tratas regularmente a pacientes transfronterizos, lleva series de facturas separadas y registra qué tratamientos están exentos de IVA frente a sujetos a IVA por jurisdicción. Aquí es donde la mayoría de los fisioterapeutas transfronterizos cometen errores.

Plantilla de factura para fisioterapeutas suizos

Aquí tienes una plantilla lista para usar para una factura de fisioterapia suiza. Adapta los campos a tu consultorio.

FACTURA — RECHNUNG

[Nombre del consultorio]
[Dirección]
[Código postal, Ciudad]
Teléfono: [teléfono] | Email: [email]
N.º IVA: [CHE-XXX.XXX.XXX MWST]  (si estás registrado)

Facturar a:
[Nombre del paciente o del seguro de enfermedad]
[Dirección]

N.º de factura: 2026-0142
Fecha: 03.07.2026
N.º de prescripción: [Verordnungsnummer]  (si aplica)

Servicios prestados:
- Physiotherapeutische Behandlung, 50 min, ärztlich verordnet
  Fecha: 28.06.2026 | Posición: [código tarifario]
                                        CHF 120.00
- Physiotherapeutische Behandlung, 50 min, ärztlich verordnet
  Fecha: 01.07.2026 | Posición: [código tarifario]
                                        CHF 120.00

Subtotal:                              CHF 240.00
IVA (8,1%):                            CHF 0.00
(Mehrwertsteuerfrei gemäss Art. 21 Abs. 2 Ziff. 19 MWSTG)

Total a pagar:                         CHF 240.00

Condiciones de pago: 30 días
[Sección de pago factura QR con código QR suizo]

Para facturas de bienestar de paciente privado, sustituye la línea del IVA:

Subtotal:                              CHF 130.00
IVA (8,1%):                            CHF 10.53
Total a pagar:                         CHF 140.53

Observa la diferencia: prescrito = IVA 0.00 con la cita del Art. 21. Bienestar = 8,1% adicional. El mismo diseño de factura, distinto tratamiento fiscal. La gestión del IVA de Magic Heidi gestiona ambos automáticamente según la marca de prescripción que fijes por paciente.

Cómo Magic Heidi simplifica la facturación de fisioterapia

La mayoría de las herramientas de facturación suizas están pensadas para autónomos genéricos — no entienden la división del IVA según prescripción que define la facturación de fisioterapia. Magic Heidi sí.

Diseñada para fisioterapeutas suizos

• Generación de factura QR en cada factura — sin formato manual, sin pagos rechazados.
• Conmutadores exento vs. sujeto a IVA por línea — fija la marca de prescripción y se aplica el tratamiento de IVA correcto automáticamente.
• Seguimiento de prescripciones de pacientes — guarda el número de prescripción, el médico prescriptor y la fecha de validez en cada ficha de paciente.
• Plantillas de factura LAMal, LAA, privada y de paciente privado — cambia de vía de facturación sin volver a escribir.
• Diseñada primero para móvil — emite facturas desde tu teléfono entre sesiones. No hace falta portátil.

Lisa en Lausana solía dedicar los domingos por la noche a ponerse al día con las facturas. Ahora las envía desde su teléfono, justo después de cada sesión, mientras el paciente sigue en el consultorio. Los pagos llegan más rápido y nunca se le olvida una sesión.

Precios sin exagerar

Bexio cobra CHF 52/mes por funciones que la mayoría de los fisioterapeutas nunca usan. Billify tiene una página de fisioterapia, pero el precio sigue sumando. Magic Heidi empieza en CHF 25/mes — todo lo que necesitas para una facturación de fisioterapia suiza conforme, nada que no necesites. Consulta la comparación de precios completa.

Escaneo de gastos con IA

Registra los gastos del consultorio —alquiler, equipamiento, formación continua— con el escaneo de gastos con IA. Haz una foto del recibo y Magic Heidi extrae el importe, el IVA y la categoría. Útil cuando llevas 20 sesiones de pacientes a la semana y no tienes tiempo para la contabilidad manual.

Videoguía

¿Quieres verlo en acción? Mira nuestra demostración de facturación en YouTube: Demostración de facturación de Magic Heidi — un recorrido de 5 minutos para crear una factura de fisioterapia de principio a fin, incluida la factura QR y la gestión del IVA.

Conclusión

Escribir una factura de fisioterapeuta en Suiza conforme se reduce a tres cosas: los siete elementos del Art. 26 OIVA, la sección de pago de la factura QR y el tratamiento correcto del IVA según el estado de la prescripción. Si haces eso bien, tus facturas superan el escrutinio del seguro de enfermedad, las auditorías de la AFC y las apps de pago de los pacientes sin fricción.

La división del IVA —exento para prescrito, 8,1% para bienestar— es donde la mayoría de los fisioterapeutas fallan. Registra las prescripciones por paciente. Conmuta la marca de IVA por factura. Usa una herramienta que entienda la diferencia.

Magic Heidi gestiona todo esto por CHF 25–39/mes, diseñada primero para móvil, sin la complejidad empresarial de bexio. Pruébalo gratis — tu primera factura sale en menos de cinco minutos.

Empezar a facturar con Magic Heidi →

Referencias: Physioswiss para tarifas y orientación profesional · KMU Admin para normativa de IVA · AFC para información de la autoridad fiscal.