Rechnungsstellung für Tattoo-Künstler in der Schweiz: Der komplette Leitfaden für 2026

Rechnungsstellung für Tattoo-Künstler in der Schweiz erfordert QR-Rechnung-konforme Rechnungen mit allen Pflichtfeldern gemäss Art. 26 MWSTG, 8,1% MWST bei Registrierung, Depot-Verfolgung über mehrere Sitzungen hinweg und saubere AHV-Unterlagen. Wenn Sie in der Schweiz professionell tätowieren und ohne korrekte Rechnungen bezahlt werden, setzen Sie sich — rechtlich und finanziell — einem Risiko aus.

Egal, ob Sie als Solo-Künstler in einem privaten Studio arbeiten oder ein gut besuchtes Tattoo-Studio mit mehreren Künstlern führen: Dieser Leitfaden führt Sie durch alles, was Sie über die Rechnungsstellung für Tattoo-Künstler in der Schweiz wissen müssen. Kein Geschwätz, keine Konzern-Sprache — nur das, was Sie wirklich brauchen, um korrekt bezahlt zu werden und auf der richtigen Seite des Gesetzes zu bleiben.

Die wichtigsten Punkte

• Der MWST-Satz beträgt 8,1% (seit 2024). Wenn Ihr Jahresumsatz CHF 100'000 übersteigt, ist die MWST-Registrierung obligatorisch. (admin.ch MWSTG-Referenz)
• Die QR-Rechnung ist seit 2020 obligatorisch. Jede Rechnung, die Sie ausstellen, muss einen Schweizer QR-Code enthalten, der exakt mit den Zahlungsdaten übereinstimmt.
• Der AHV-Beitrag beträgt 10,3% für Selbstständige. Sie müssen sich bei Ihrem kantonalen AHV-Ausgleichskasse registrieren, bevor Sie zahlende Kunden annehmen.
• Tattoo-Künstler in der Schweiz verlangen in der Regel CHF 150–500/Stunde, je nach Erfahrung, Ruf und Kanton.
• Der VST (Verband Schweizerischer Berufstätowierer) ist der Berufsverband, dem es sich anzuschliessen lohnt — er bietet Vorlagen, Rechtsberatung und Netzwerkmöglichkeiten.

Schweizer Rechnungsanforderungen für Tattoo-Künstler (Art. 26 MWSTG)

Wenn Sie als Tattoo-Studio in der Schweiz eine Rechnung ausstellen, definiert Artikel 26 des MWSTG (Mehrwertsteuergesetz) genau, was Ihre Rechnung enthalten muss. Fehlt eines dieser Felder, ist Ihre Rechnung nicht konform — was relevant ist, wenn Sie MWST-registriert sind und Ihr Kunde Vorsteuerabzüge geltend machen will.

Das verlangt Art. 26 MWSTG auf jeder Rechnung:

• Ihr vollständiger Name und Ihre Adresse (oder Ihre Firmenbezeichnung, wenn Sie als Einzelfirma eingetragen sind)
• Vollständiger Name und Adresse Ihres Kunden
• Ihre MWST-Nummer (wenn Sie MWST-registriert sind) — sie beginnt mit «CHE» gefolgt von 9 Ziffern
• Rechnungsdatum und eine eindeutige Rechnungsnummer — fortlaufend, ohne Lücken
• Beschreibung der Leistung — z. B. «Massgeschlagener Tattoo-Ärmel, 6 Stunden» oder «Tattoo-Sitzung, Oberarm, 3 Stunden»
• MWST-Satz und MWST-Betrag — separat ausgewiesen (8,1% seit 2024)
• Nettobetrag und Bruttobetrag — klar ersichtlich

Auch wenn Sie unter der Grenze von CHF 100'000 liegen und nicht MWST-registriert sind, ist es gute Praxis, alle Felder ausser der MWST-Nummer und der MWST-Zeile anzugeben. Ihre Kunden — und Ihr Buchhalter — werden es Ihnen danken.

Ein häufiger Fehler von Tattoo-Künstlern? Auf der Rechnung steht nur «Tattoo» ohne weitere Details. Die Beschreibung muss so spezifisch sein, dass jeder, der sie liest, versteht, was geliefert wurde. «Massgeschlagener Rücken-Tattoo, 8 Stunden, Schwarz/Grau» ist das Ziel. Nicht einfach nur «Tattoo.»

Der vollständige Text der Schweizer Steuerbehörde zu den Rechnungsanforderungen ist auf admin.ch verfügbar (auf Deutsch, Französisch und Italienisch). Es ist trockene Lektüre, aber die massgebliche Quelle.

QR-Rechnung: Warum Schweizer Tattoo-Künstler sie brauchen

Seit 2020 hat die QR-Rechnung die alten roten und orangen Einzahlungsscheine (IS/ES) in der Schweiz ersetzt. Wenn Sie Rechnungen an Schweizer Kunden schicken, müssen Sie auf jeder Rechnung einen Schweizer QR-Code anbringen. Keine Ausnahmen.

Der QR-Code codiert Ihre Zahlungsinformationen — IBAN, Betrag, Empfänger und eine Referenznummer — sodass Kunden ihn mit ihrer Banking-App scannen und sofort bezahlen können. Keine manuelle Eingabe, keine Tippfehler, keine «Ich habe es auf das falsche Konto überwiesen»-Horrorstories.

Warum das für Tattoo-Künstler spezifisch wichtig ist:

1. Kunden zahlen schneller. Ein QR-Code bedeutet, dass die Zahlung in einer Mobile-Banking-App nur zwei Klicks entfernt ist. Kein IBAN abtippen, kein manuelles Erfassen des Betrags. Sie bekommen Ihr Geld schneller.
2. Es ist gesetzlich vorgeschrieben. Die alten Einzahlungsscheine gibt es nicht mehr. Wenn Sie sie noch verwenden, sind Ihre Rechnungen nicht konform.
3. Depots und Teilzahlungen funktionieren auch. Sie können eine QR-Rechnung für einen Depotbetrag erstellen und dann eine separate für den Restbetrag. Die Referenznummer verknüpft jede Zahlung mit der richtigen Rechnung.

Eine korrekte QR-Rechnung zu erstellen erfordert keine teure Software. Mit Magic Heidis QR-Rechnung-Tool können Sie in unter einer Minute vom Handy aus eine konforme Schweizer QR-Rechnung erstellen. Der QR-Code, die IBAN-Formatierung, die Referenznummer und alle Layout-Anforderungen werden automatisch erledigt.

Und nein — Sie müssen dafür nicht CHF 52/Monat für bexio bezahlen. Das ist übertrieben für einen Solo-Tattoo-Künstler. Magic Heidi bietet QR-Rechnungsstellung ab CHF 25/Monat — das ist weniger, als die meisten Tattoo-Künstler für 10 Minuten Arbeit verlangen.

MWST/MwSt für Tattoo-Künstler (8,1% Normalsatz, CHF 100'000 Grenze)

Sprechen wir über die MWST — die Schweizer Mehrwertsteuer. Hier geraten viele Tattoo-Künstler ins Schleudern, also fassen wir es einfach zusammen.

Der 8,1%-Satz

Seit dem 1. Januar 2024 beträgt der Normalsatz der MWST in der Schweiz 8,1% (zuvor waren es 7,7% — die Erhöhung war eine vorübergehende Massnahme, die dauerhaft wurde). Tattoo-Leistungen fallen unter den Normalsatz, nicht unter den reduzierten Satz von 2,6% (der für Dinge wie Lebensmittel und Bücher gilt).

Wenn Sie also CHF 1'000 für eine Tattoo-Sitzung verlangen und MWST-registriert sind, zahlt Ihr Kunde insgesamt CHF 1'081. Die CHF 81 sind MWST, die Sie einziehen und an die ESTV (Eidgenössische Steuerverwaltung) abführen.

Die CHF 100'000 Grenze

Sie müssen sich nur für die MWST registrieren, wenn Ihr Jahresumsatz aus steuerbaren Leistungen CHF 100'000 übersteigt. Darunter ist die Registrierung freiwillig.

Aber Vorsicht — «freiwillig» bedeutet nicht «brauchen Sie nicht». Wenn Ihre Kunden Unternehmen sind (ein Tattoo-Studio, das einem anderen Unternehmen eine Rechnung stellt, oder Firmenkunden), wollen sie vielleicht MWST auf Ihren Rechnungen, um Vorsteuerabzüge geltend zu machen. In diesem Fall ist eine freiwillige Registrierung sinnvoll, auch wenn Sie unter der Grenze liegen.

Für die meisten Solo-Tattoo-Künstler, die CHF 150–500/Stunde verlangen, ist das Erreichen von CHF 100'000 Jahresumsatz realistisch. Wenn Sie 20 Stunden/Woche zu CHF 200/Stunde arbeiten, sind das CHF 208'000/Jahr — deutlich über der Grenze. Planen Sie also eher früher als später mit der MWST-Registrierung.

So handhaben Sie die MWST auf Rechnungen

Wenn Sie MWST-registriert sind, muss jede Rechnung Folgendes zeigen:

• Den Nettobetrag (vor MWST)
• Den MWST-Satz (8,1%)
• Den MWST-Betrag
• Den Bruttobetrag (Netto + MWST)
• Ihre MWST-Nummer

Sie reichen MWST-Abrechnungen ein — entweder quartalsweise oder jährlich, je nach Ihrer Situation. Wenn Ihre jährliche MWST-Schuld unter CHF 5'000 liegt, reichen Sie einmal pro Jahr ein. Über CHF 5'000 ist es quartalsweise.

Das manuell zu verwalten ist mühsam. Magic Heidis MWST-Verwaltung erledigt die Berechnungen, Einreichungserinnerungen und die Berichterstellung automatisch. Sie konzentrieren sich aufs Tätowieren; die App erledigt das Rechnen.

Preise festlegen und Tattoo-Sitzungen abrechnen

Bei der Preisgestaltung wird die Rechnungsstellung für Tattoo-Künstler interessant. Es gibt nicht den einen «richtigen» Weg, Tattoo-Arbeiten in der Schweiz zu bepreisen, aber hier sind die drei wichtigsten Modelle:

Stundensatz

Der häufigste Ansatz. Schweizer Tattoo-Künstler verlangen in der Regel CHF 150–500/Stunde, abhängig von:

• Erfahrung (Lehrlinge vs. Veteranen mit 10+ Jahren)
• Stilspezialisierung (Fine Line, Realismus, Traditional, etc.)
• Standort (Zürich und Genf sind tendenziell teurer)
• Nachfrage (Künstler mit Warteliste verlangen mehr)

Stundenabrechnung: Notieren Sie Start- und Endzeit der Sitzung, multiplizieren Sie mit Ihrem Stundensatz und stellen Sie den Gesamtbetrag in Rechnung. Einfach. Ihre Rechnung sollte zeigen: «Tattoo-Sitzung, X Stunden à CHF Y/Stunde.»

Pauschalpreis (pro Stück)

Für massgeschlagene Designs mit klarem Rahmen — ein bestimmtes Tattoo in einer bestimmten Grösse — können Sie einen Pauschalpreis verlangen. Das funktioniert gut für kleinere Stücke, bei denen Sie genau wissen, wie lange es dauert.

Die Rechnung sollte lauten: «Massgeschlagener Tattoo-Entwurf, Beschreibung, Pauschalpreis: CHF X.» Wenn registriert, inkludieren Sie den MWST-Ausweis.

Pro Sitzung (Tagessatz)

Manche Künstler verlangen einen festen Tagessatz unabhängig von den Stunden. Z. B. «CHF 1'500/Tag, minimum 4 Stunden.» Das ist üblich für grosse, massgeschlagene Stücke, bei denen der Künstler den Kunden für eine volle Sitzung bucht.

Depots und Buchungsgebühren

Fast jeder Tattoo-Künstler in der Schweiz nimmt ein Depot, um einen Termin zu sichern. In der Regel CHF 100–300, dieses Depot:

• Reserviert den Terminslot
• Entschädigt Sie bei Nichterscheinen des Kunden
• Wird auf der Endabrechnung angerechnet

So handhaben Sie Depots auf Rechnungen:

1. Stellen Sie eine Depot-Rechnung aus, wenn der Kunde bucht. Dies ist eine separate Rechnung für den Depotbetrag mit eigener Rechnungsnummer.
2. Stellen Sie die Endrechnung aus nach der Sitzung, die den Gesamtbetrag zeigt, abzüglich des bereits bezahlten Depots, mit dem noch offenen Restbetrag.

Ziehen Sie das Depot nicht einfach stillschweigend ab. Beide Transaktionen müssen für eine saubere Buchhaltung dokumentiert werden — und für die MWST, wenn Sie registriert sind.

Buchungsgebühren (nicht erstattungsfähig)

Eine Buchungsgebühr unterscheidet sich von einem Depot — es ist eine nicht erstattungsfähige Gebühr für die Reservierung des Termins, getrennt von den Tattoo-Kosten. Wenn Sie eine erheben, weisen Sie sie als separate Position aus: «Buchungsgebühr (nicht erstattungsfähig): CHF 50.»

Tattoo-Abrechnung über mehrere Sitzungen

Grosse, massgeschlagene Stücke — volle Ärmel, Rücken-Tattoos, Bein-Ärmel — erstrecken sich oft über mehrere Sitzungen über Wochen oder Monate. Hier wird die Rechnungsstellung für Tattoo-Künstler in der Schweiz kompliziert.

Das Problem

Sie beginnen einen Ärmel im Januar. Der Kunde kommt alle zwei Wochen. Jede Sitzung dauert 4–6 Stunden. Wenn das Stück im Mai fertig ist, haben Sie 10 Sitzungen durchgeführt und insgesamt CHF 12'000 verrechnet. Wie rechnen Sie das ab?

Die Lösungen

Option 1: Nach jeder Sitzung abrechnen

Stellen Sie nach jeder Sitzung eine separate Rechnung aus. Jede Rechnung deckt die Stunden und den Satz dieser Sitzung ab. Sauber, einfach, und die Kunden zahlen, wie sie gehen. Nachteil: mehr Rechnungen zu verwalten.

Option 2: Abschlagszahlungen bei Meilensteinen

Vereinbaren Sie vorab Meilensteinzahlungen: CHF 3'000 nach Sitzung 1, CHF 3'000 nach Sitzung 4, etc. Stellen Sie bei jedem Meilenstein eine Rechnung aus. Das funktioniert gut für grosse Stücke, bei denen die Gesamtkosten vorab geschätzt werden.

Option 3: Depot + Restbetrag

Nehmen Sie vorab ein grosses Depot (z. B. 30% des geschätzten Gesamtbetrags), dann rechnen Sie den Restbetrag über die Sitzungen oder bei Abschluss ab.

Depot-Verfolgung über mehrere Sitzungen

Hier verlieren die meisten Tattoo-Künstler Geld. Wenn ein Kunde ein Depot von CHF 300 bezahlt hat und Sie pro Sitzung abrechnen, müssen Sie:

1. Den Depotbetrag separat verfolgen
2. Ihn der richtigen Sitzung zuordnen (in der Regel der ersten, oder auf alle verteilen)
3. Die Depotgutschrift auf der Endrechnung ausweisen

Magic Heidi erledigt das automatisch — Sie erfassen das Depot einmal, und die App verfolgt, wie viel bereits angerechnet wurde und wie viel noch offen ist. Keine Excel-Tabelle, keine Klebezettel, kein «Warte, habe ich das Depot schon gutgeschrieben?»

Best Practices für mehrere Sitzungen

• Halten Sie es schriftlich fest. Eine unterzeichnete Offerte oder Projektvereinbarung vor Sitzung 1 erspart Ihnen später Kopfschmerzen.
• Stellen Sie Rechnungen umgehend aus. Warten Sie nicht, bis das Stück fertig ist, um Sitzung 1 in Rechnung zu stellen. Rechnen Sie innerhalb von 48 Stunden nach jeder Sitzung ab.
• Erfassen Sie die Zeit genau. Verwenden Sie eine Timer-App (oder Magic Heidis integrierte Zeiterfassung), um die genauen Sitzungsstunden zu protokollieren. «Ich glaube, es waren etwa 5 Stunden» führt zu Unterbeanspruchung.
• Kommunizieren Sie Änderungen. Wenn eine Sitzung länger dauert oder sich das Design ändert, sagen Sie es dem Kunden, bevor Sie fortfahren. Überraschungspreise zerstören Kundenbeziehungen.

Korrekturen, Nachbesserungen und Rückerstattungen

Nicht jedes Tattoo verläuft perfekt. So handhaben Sie die heiklen Fälle auf Ihren Rechnungen.

Kostenlose Nachbesserungen

Viele Schweizer Tattoo-Künstler bieten eine kostenlose Nachbesserung innerhalb der ersten 6–12 Monate an. Das ist eine Kulanz, keine gesetzliche Pflicht. So handhaben Sie es in der Buchhaltung:

• Stellen Sie eine CHF 0-Rechnung aus mit der Leistung beschrieben als «Kostenlose Nachbesserung (Garantie).» Das dokumentiert, dass die Leistung erbracht wurde, auch wenn kein Geld geflossen ist.
• Oder stellen Sie gar keine Rechnung aus — erfassen Sie es einfach in Ihrem Kundenverwaltungssystem als kostenlose Sitzung. In jedem Fall: führen Sie eine Aufzeichnung.

Warum eine kostenlose Nachbesserung dokumentieren? Weil Sie, falls der Kunde später behauptet, das Tattoo sei nie fertiggestellt worden, den Beweis haben, dass Sie die Arbeit erbracht haben. Es ist ein Papiertrail, nicht nur ein Gefallen.

Korrekturen (kostenpflichtig)

Wenn die Nachbesserung über das hinausgeht, was Sie kostenlos angeboten haben (z. B. der Kunde Änderungen am ursprünglichen Design wünscht oder 2 Jahre vergangen sind), berechnen Sie sie normal:

«Tattoo-Korrektur, Beschreibung, X Stunden à CHF Y/Stunde.»

Rechnen Sie es wie jede andere Sitzung ab. Keine spezielle Behandlung nötig.

Rückerstattungen und Rückbuchungen

Wenn ein Kunde eine Rückerstattung verlangt (Qualitätsstreit, Infektion, etc.), gehen Sie so vor:

1. Stellen Sie eine Gutschrift aus — das ist eine negative Rechnung, die die ursprüngliche Belastung storniert. Sie sollte die ursprüngliche Rechnungsnummer referenzieren.
2. Erstatten Sie die Zahlung — wenn Sie bereits eine Zahlung erhalten haben, senden Sie das Geld über denselben Kanal zurück, über den es gekommen ist.
3. Dokumentieren Sie alles — bewahren Sie Aufzeichnungen darüber auf, was schiefgegangen ist, jegliche Kommunikation und die Lösung.

Wenn Sie MWST-registriert sind, stornieren Gutschriften auch die eingezogene MWST. Ihre MWST-Abrechnung für diese Periode sollte die Korrektur widerspiegeln.

Die meisten Abrechnungs-Apps erledigen Gutschriften automatisch. In Magic Heidi können Sie mit zwei Klicks eine Gutschrift aus jeder bestehenden Rechnung erstellen — die MWST, Referenzen und Buchhaltung werden automatisch erledigt.

Anforderungen an die Selbstständigkeit für Tattoo-Künstler in der Schweiz

Bevor Sie Ihre erste Rechnung ausstellen, stellen Sie sicher, dass Sie als selbstständiger Tattoo-Künstler in der Schweiz rechtlich korrekt eingerichtet sind. Hier ist die Checkliste:

1. AHV/AVS-Registrierung

Der AHV-Ausgleichsfonds ist die schweizerische Alters- und Hinterlassenenversicherung. Als Selbstständiger müssen Sie sich bei Ihrer kantonalen AHV-Ausgleichskasse registrieren, bevor Sie zahlende Kunden annehmen.

• AHV-Beitrag: 10,3% Ihres Netto-Selbstständigkeitseinkommens (seit 2024)
• Dies deckt AHV/IV/EO (Alters-, Invaliditäts- und Erwerbsersatzversicherung)
• Sie zahlen dies jährlich basierend auf Ihrem deklarierten Einkommen — die AHV-Ausgleichskasse schickt Ihnen eine Rechnung
• In den ersten Jahren zahlen Sie möglicherweise einen Mindestbeitrag basierend auf einem geschätzten Einkommen

Lassen Sie das aus, und Sie riskieren Nachzahlungen plus Zinsen. Und Ihre Rentenleistungen leiden für jedes Jahr, in dem Sie nicht einzahlen.

2. Gewerbe anmelden (Geschäftsregistrierung)

In den meisten Kantonen müssen Sie Ihr Tattoo-Gewerbe beim lokalen Gewerbeamt registrieren. Das nennt sich «Gewerbe anmelden.» Der Prozess variiert je nach Kanton, umfasst aber typischerweise:

• Ausfüllen eines Registrierungsformulars
• Bezahlen einer kleinen Gebühr (in der Regel CHF 20–100)
• Vorweisen Ihres Ausweises und gegebenenfalls eines sauberen Strafregisterauszugs

Einige Kantone können eine «Betriebsbewilligung» (Betriebserlaubnis) für Tattoo-Studios verlangen, insbesondere wenn Sie ein physisches Geschäft betreiben. Erkundigen Sie sich bei Ihrer lokalen Gemeinde.

3. Einzelfirma (Einzelunternehmen)

Die meisten Solo-Tattoo-Künstler starten als Einzelfirma — ein Einzelunternehmen. Es ist die einfachste Rechtsform:

• Kein Mindestkapital erforderlich
• Sie haften persönlich (keine beschränkte Haftung)
• Sie können die Firmenbezeichnung im Handelsregister eintragen (optional für kleine Unternehmen, obligatorisch wenn der Umsatz CHF 100'000 übersteigt)
• Besteuerung als persönliches Einkommen

Sie brauchen keine GmbH oder AG, es sei denn, Sie haben Angestellte, erhebliche Vermögenswerte oder spezifische Haftungsbedenken. Für die meisten Tattoo-Künstler reicht eine Einzelfirma völlig aus.

4. Gesundheits- und Hygienevorschriften

Tattoo-Studios in der Schweiz unterliegen kantonalen Gesundheits- und Hygienevorschriften. Die meisten Kantone verlangen:

• Ein Hygienekonzept / Infektionsschutzplan
• Sterile Geräte (Einwegnadeln, Autoklav für wiederverwendbare Materialien)
• Sachgerechte Entsorgung von kontaminierten Materialien
• Möglicherweise eine Inspektion durch das Gesundheitsamt

Der VST (Verband Schweizerischer Berufstätowierer) bietet Unterstützung bei der Erfüllung dieser Anforderungen und stellt Vorlagen für Hygienekonzepte zur Verfügung. Wenn Sie es mit dem Tätowieren in der Schweiz ernst meinen, treten Sie dem VST bei — es ist der Berufsverband für Schweizer Tattoo-Künstler.

5. Versicherungen

Ziehen Sie diese Versicherungsarten in Betracht:

• Betriebshaftpflichtversicherung — deckt Schäden an Kunden (Infektionen, allergische Reaktionen)
• Rechtsschutzversicherung — für Vertragsstreitigkeiten
• Krankentagegeldversicherung — wenn Sie wegen Krankheit oder Verletzung nicht arbeiten können (Ihre Hände sind Ihre Existenzgrundlage)
• AXA oder ähnlich für Tattoo-spezifische Deckung

Die Tool-Frage

Sobald Sie registriert sind, müssen Sie das Geschäft tatsächlich führen — Rechnungen, Ausgaben, MWST, Buchhaltung. Hier werden viele Tattoo-Künstler zu teuren Lösungen überredet.

Bexio kostet CHF 52/Monat. Für einen Solo-Tattoo-Künstler ist das teuer. Sie bezahlen für Funktionen, die für Unternehmen mit Angestellten, Lagerverwaltung und Lohnauszahlungen gedacht sind. Magic Heidi bietet die gleichen Kernfunktionen für Schweizer Rechnungsstellung und Buchhaltung ab CHF 25–39/Monat — und ist Mobile-First gebaut, sodass Sie zwischen Kunden eine Rechnung vom Handy aus senden können.

Wenn Sie Rechnungen zwischen Sitzungen vom Handy ausstellen (und seien wir ehrlich, die meisten Tattoo-Künstler arbeiten vom Handy), brauchen Sie eine App, die wirklich für Mobile gebaut ist. Kein Desktop-First-Tool mit einer klobigen Mobile-Hülle.