Elektriker-Rechnung Schweiz

Das Wichtigste in Kürze

• Bei Registrierung gilt für gewöhnliche steuerbare Elektroarbeiten in der Schweiz grundsätzlich 8.1% MWST.
• Die QR-Rechnung hat die alten Einzahlungsscheine seit Oktober 2022 abgelöst — für PDF- wie für Papierrechnungen.
• Beispielansätze für die eigene Kalkulation: CHF 80–150/h je nach Spezialisierung und Region.
• Art. 26 MWSTG unterscheidet Entgelt und Steuerausweis; bei Bruttopreisen genügt der anwendbare Satz.
• Registrierung nach massgebendem Umsatz und tatsächlichem Status prüfen: freiwillige oder fortbestehende Registrierung ist auch unter CHF 100'000 möglich.

Für deinen Elektroauftrag soll die Rechnung zeigen, was vereinbart und tatsächlich ausgeführt wurde. Dokumentiere Objekt und Stromkreis, Material mit Menge, Arbeitsrapport und separat vereinbarte Mess-/Prüfarbeiten nachvollziehbar fest. Berechne MWST nur entsprechend deinem Registrierungsstatus und der konkreten Leistung. Ein QR-Zahlteil erleichtert die Zahlung, ist aber keine allgemeine Pflicht.

Thomas, ein fiktiver Elektriker in Zürich, hat dies auf die harte Tour gelernt. Er führte einen sauberen Betrieb — pünktliche, ordentliche Arbeit, treue Kunden — aber er rechnete ab, indem er Stunden auf einen Notizblock kritzelte und ein PDF ohne QR-Code-Zahlteil verschickte. Als er einer unbezahlten Rechnung über CHF 3'400 nachging, hatte der Kunde die Zahlungsinformationen verloren und die Rechnung hatte keine IBAN zum Scannen. Thomas wartete elf Wochen auf die Zahlung und erhielt einen strengen Brief der ESTV wegen seiner fehlenden MWST-Nummer. Eine fehlende QR-Rechnung und eine fehlende MWST-Zeile kosteten ihn Cashflow und Seelenfrieden.

Dieser Leitfaden erklärt alles, was ein Elektriker in der Schweiz für korrekte Rechnungsstellung braucht: die Rechnungsangaben nach Art. 26 MWSTG, den MWST-Satz von 8.1%, fiktive Kalkulationsansätze zwischen CHF 80 und 150 pro Stunde, Akonto-Rechnungen für mehrtägige Aufträge, Anfahrts- und Notfallkosten sowie eine kopierfertige Elektriker-Rechnungsvorlage. Wenn du Elektroarbeiten in der Schweiz verrechnest, ist dies deine Checkliste.

Schweizer Rechnungsvorschriften — Rechnungsangaben gemäss Art. 26 MWSTG

Bei MWST-Registrierung richtet sich die Rechnung über steuerbare Leistungen nach Art. 26 MWSTG. Die folgende Checkliste ordnet die Angaben praxisnah; sie ist nicht die einzig zulässige Gestaltung. Insbesondere darf das Entgelt ausdrücklich steuerinklusive angegeben werden, dann genügt der anwendbare Satz. Für Kassenzettel bestehen Erleichterungen.

Die folgende Checkliste ordnet die Rechnungsangaben:

1. Vollständiger Name und Adresse des Elektrikers — dein Firmenname, Strasse, Postleitzahl und Ort. Wenn du als Einzelfirma operierst, gehört hier der eingetragene Firmenname hin.
2. Vollständiger Name und Adresse des Kunden — die Person oder Firma, die die Elektroarbeiten erhält.
3. Datum oder Zeitraum der Leistung — wann du die Arbeiten ausgeführt hast (z. B. «7. Juli 2026»). Das Rechnungsdatum gehört ohnehin auf jede Rechnung.
4. Art und Umfang der Dienstleistung — eine klare Beschreibung der ausgeführten Elektroarbeiten (z. B. «Installation von 8 Deckenspots, 2.5h Arbeit + Material»).
5. Entgelt — Nettopreis oder ausdrücklich steuerinklusive angegebener Betrag.
6. Steuerausweis — grundsätzlich Satz und Steuerbetrag; enthält das Entgelt die Steuer, genügt der anwendbare Satz (Art. 26 Abs. 2 Bst. f MWSTG).
7. MWST-Nummer (UID mit MWST-Zusatz) — deine Schweizer Mehrwertsteuernummer, erforderlich, sobald du MWST-registriert bist.

Eine Rechnungsnummer schreibt das Gesetz nicht vor, sie ist aber gute Praxis.

Seit Oktober 2022 hat die QR-Rechnung die alten roten und orangen Einzahlungsscheine (ESR) ersetzt. Legst du deiner Rechnung einen Einzahlungsschein bei, ob als PDF oder auf Papier, muss es ein QR-Zahlteil sein: entweder mit QR-IBAN und QR-Referenz oder mit normaler IBAN und Creditor Reference (SCOR) bzw. ohne Referenz. Ein QR-Zahlteil ist freiwillig und erleichtert die Erfassung der Zahlung. Eine Rechnungsvorlage mit allen Pflichtangaben erspart dir das.

Marco, ein (fiktiver) Elektriker in Luzern, hatte genau dieses Problem. Er stellte einem Geschäftskunden eine Rechnung für die Erweiterung einer Unterverteilung, listete alles korrekt auf, legte aber eine herkömmliche IBAN ohne QR-Code bei. Die Kreditorenabteilung des Kunden liess die Rechnung drei Wochen liegen, weil ihr Zahlungsworkflow einen QR-Rechnung-Scan erforderte. Marco aktualisierte seine Vorlage noch am selben Abend.

Elektriker-Stundensätze in der Schweiz — CHF 80–150/h

Für eine fiktive Kalkulation verwenden wir Elektriker-Stundenansätze zwischen CHF 80 und CHF 150 pro Stunde, vor MWST. Die Spanne hängt von Spezialisierung, Region und Art der Arbeit ab.

Beispielkalkulation: Standard- und Spezialarbeiten

• Standard-Elektroarbeiten (CHF 80–120/h): Steckdoseninstallation, Lampenersatz, grundlegende Neuverdrahtung, Sicherungskastenprüfung, Wohnungs- und Hausverkabelung. Das ist das Hauptgeschäft der meisten Wohnungs- und Kleingewerbeelektriker.
• Spezial-Elektroarbeiten (CHF 120–150/h): Gebäudeautomation (KNX), Hochspannungssysteme, Industrieanlagen, Photovoltaik-Inbetriebnahme, Smart-Home-Integration und zertifizierte Inspektionsarbeiten. Diese Aufträge erfordern spezialisierte Zertifikate und erzielen höhere Tarife.

Der Elektriker-Stundensatz, den du verrechnest, sollte deine tatsächliche Kostenstruktur widerspiegeln — Auto, Werkzeug, Versicherung, AHV-Beiträge und deinen Ziel-Stundenlohn. Unterpreisung, um Aufträge zu gewinnen, schmälert die Margen schnell; Überpreisung kostet dich wiederkehrende Privatkunden.

Material vs. Arbeit — getrennt ausweisen

Trenne auf jeder Rechnung die Materialkosten von den Arbeitskosten. Kunden und deren Buchhalter erwarten zu sehen, welcher Anteil auf Material (Kabel, Leuchten, Sicherungen) und welcher auf deine Zeit entfällt. Material wird typischerweise zum Listenpreis oder mit einem üblichen Aufschlag berechnet. Arbeit wird mit deinem Stundensatz multipliziert mit den geleisteten Stunden verrechnet.

Beispiel einer Positions-Aufschlüsselung:

• Material: 4× LED-Deckenspots — CHF 180.00
• Material: 20m NYM-J 3×1.5mm² Kabel — CHF 48.00
• Arbeit: 3.5h × CHF 95/h — CHF 332.50
• Anfahrtskosten: 25km × CHF 0.80 — CHF 20.00

Anfahrtskosten (Fahrtkosten)

Als frei gewähltes Rechenmodell lassen sich Anfahrtskosten etwa mit CHF 0.70–1.00/km vereinbaren oder als pauschale Anfahrtsgebühr innerhalb eines definierten Radius (z. B. CHF 40 pauschal innerhalb von 20km). Weit entfernte Einsätze — etwa die Fahrt von Bern zu einer Baustelle in den Alpen — rechtfertigen eine höhere Pauschale. Gib deinen Anfahrtstarif klar in der Offerte und auf der Rechnung an, damit die Kunden wissen, was sie erwartet.

Notfalleinsätze (Notfalleinsatz)

Notfall-Elektroarbeiten erzielen einen Aufschlag. Fiktives Zuschlagsmodell zur vertraglichen Vereinbarung:

• Wochentags abends (nach 18:00) — 1.3× bis 1.5× Standard-Stundensatz
• Wochenende und Feiertage — 1.5× bis 2.0× Standardsatz
• Nachteinsätze (22:00–06:00) — 2.0× Standardsatz, oft mit einer Mindestabrechnung von 1–2 Stunden

Manche Elektriker addieren eine pauschale Einsatzgebühr zusätzlich zum höheren Stundensatz. Stell sicher, dass sowohl die Einsatzgebühr als auch der Multiplikator in deinen Offerte-Bedingungen ausgewiesen sind — Überraschungspreise auf der Schlussrechnung sind der schnellste Weg, einen Kunden zu verlieren.

SIA 118 Normen für Elektroinstallateure

SIA 118 ist kein allgemein zwingender Preis- oder Stundenansatztarif. Prüfe, ob und welche Ausgabe vertraglich vereinbart wurde. Lege Leistungsumfang, Nachträge, Abnahme und Zahlungsplan ausdrücklich im Auftrag fest. Eine blosse Erwähnung auf der Rechnung ersetzt diese Vereinbarung nicht.

MWST-Regeln für Elektriker — 8.1% Normalsatz

Gewöhnliche steuerbare Elektroarbeiten im Inland unterliegen bei Registrierung grundsätzlich 8.1%. Andere Leistungsorte und Sonderfälle sind gesondert zu prüfen; Gesundheits- und Bildungsangebote haben keine bedingungslose allgemeine Ausnahme.

Der 8.1%-Satz (seit Januar 2024)

Seit dem 1. Januar 2024 ist der Schweizer MWST-Normalsatz von 7.7% auf 8.1% gestiegen. Die Erhöhung folgte auf die AHV-21-Volksabstimmung vom September 2022. Für Elektriker bedeutet das:

• Alle Arbeiten, die ab dem 1. Januar 2024 ausgeführt werden, rechnest du mit 8.1% ab
• Massgebend ist, wann die Arbeit ausgeführt wurde, nicht das Rechnungsdatum: Arbeiten aus dem Jahr 2023 bleiben bei 7.7%, auch wenn du sie erst 2024 in Rechnung stellst
• Lief ein Auftrag von 2023 bis ins Jahr 2024, teilst du die Rechnung nach dem Zeitraum auf, in dem die jeweiligen Arbeiten ausgeführt wurden

Stell sicher, dass deine Rechnungsvorlage und deine Fakturierungssoftware auf 8.1% konfiguriert sind. Veraltete 7.7%-Vorlagen sind der häufigste MWST-Fehler, den Schweizer Elektriker 2024–2026 machen.

CHF 100'000 Grenze — wann die MWST-Registrierung obligatorisch wird

Die gewöhnliche Grenze beträgt CHF 100'000 massgebenden weltweiten Umsatz ohne Steuer. Prüfe den tatsächlichen Beginn und das wirksame Ende der Registrierung: freiwillige oder fortbestehende Registrierung ist auch darunter möglich; ausgenommene Umsätze zählen grundsätzlich nicht mit. Bei Neugründung oder Ausweitung ist die Umsatzprognose der nächsten zwölf Monate relevant, bei bestehenden Betrieben das abgelaufene Geschäftsjahr (Art. 10, 11 und 14 MWSTG). Die Anmeldung bei der ESTV hat innert 30 Tagen nach Beginn der Steuerpflicht zu erfolgen; aus Materialkosten allein folgt kein bestimmter Eintrittszeitpunkt.

Eine freiwillige Registrierung ist eine Vergleichsrechnung, kein garantierter Rückfluss. Bei effektiver Abrechnung darfst du nur nachgewiesene, abzugsberechtigte geschäftliche Vorsteuer abziehen; Privatnutzung und ausgenommene Leistungen können Korrekturen verlangen. Dem stehen die MWST auf deinen Kundenumsätzen, Administration und Preiswirkungen gegenüber. Bei gleichem B2C-Bruttopreis sinkt dein Nettoerlös; ein zusätzlicher MWST-Aufschlag erhöht dagegen den Endpreis. B2B-Kunden können die Steuer nur bei eigener Abzugsberechtigung abziehen. Bei der Saldosteuersatzmethode wird die Vorsteuer grundsätzlich pauschal berücksichtigt, nicht nochmals separat abgezogen (Art. 28–30 und 36–37 MWSTG). Fiktives Einkaufsbeispiel: CHF 20'000.00 netto zu 8.1% ergeben CHF 1'620.00 Steuer und CHF 21'620.00 brutto. Sind CHF 20'000.00 dagegen bereits brutto, beträgt die enthaltene Steuer nur CHF 1'498.61. Beide Beträge sind nur bei erfüllter Abzugsberechtigung Vorsteuer, kein Beweis einer vorteilhaften Registrierung.

Fiktiver Gegenvergleich bei effektiver Methode und vollständig abzugsberechtigtem Einkauf wie oben: CHF 80'000.00 Netto-Kundenumsatz zu 8.1% ergeben CHF 6'480.00 Umsatzsteuer. Abzüglich CHF 1'620.00 Vorsteuer verbleiben CHF 4'860.00 abzuliefernde Steuer, nicht eine automatische Erstattung. Bleibt stattdessen der Brutto-Endpreis für Kunden unverändert bei CHF 80'000.00, enthält er CHF 5'994.45 Steuer; nach derselben Vorsteuer sind CHF 4'374.45 abzuliefern und der Nettoerlös sinkt auf CHF 74'005.55. Das sind vereinfachte Szenarien ohne weitere Einkäufe oder Privatanteile, keine Vorteilhaftigkeitsprognose.

Lies unseren MWST-Leitfaden für Freiberufler für eine vollständige Anleitung zur MWST-Registrierung, MWST-Abrechnung und zum Vorsteuerabzug.

So weist du die MWST korrekt auf einer Elektriker-Rechnung aus

Empfohlene Netto-/Steuer-Aufstellung (alternativ ist ein steuerinklusive angegebenes Entgelt mit Satz zulässig):

1. Nettobetrag — Zwischensumme aus Material, Arbeit und Anfahrt vor MWST
2. MWST 8.1% — der berechnete MWST-Betrag (netto × 0.081)
3. Total (brutto) — netto + MWST, der Betrag, den der Kunde bezahlt

Beispiel:

• Nettototal: CHF 1'000.00
• MWST 8.1%: CHF 81.00
• Total: CHF 1'081.00

Berechne die MWST und das Rechnungstotal zunächst auf Rappen. Bei einer unbaren Zahlung ist keine allgemeine Fünfrappenrundung nötig. Eine allfällige Rundungsdifferenz, etwa bei Barzahlung, weist du separat aus.

Akonto- und Schlussrechnungen — Projektbasierte Abrechnung

Die meisten Elektroprojekte sind mehrtägig. Eine komplette Wohnungsumverdrahtung, ein Geschäftsausbau oder eine Photovoltaik-Installation erstreckt sich über Tage oder Wochen. Eine einzelne Schlussrechnung am Ende belastet deinen Cashflow. Akonto-Rechnungen sorgen dafür, dass während des Arbeitsfortschritts Geld hereinkommt.

Beispiel für einen vereinbarten Zahlungsplan

1. Anzahlung / Vorausrechnung: 20–40% des offerierten Gesamtbetrags, verrechnet vor Arbeitsbeginn. Deckt das vorbestellte Material und sichert das Engagement des Kunden.
2. Akonto-Rechnungen: Zu definierten Meilensteinen ausgestellt — z. B. nach der Unterputzinstallation, nach der Schaltschrankinstallation, nach der Erstprüfung. Jede deckt den Wert der bis zum Datum erbrachten Arbeit ab, abzüglich der bereits bezahlten Anzahlung.
3. Schlussrechnung: Wird nach Projektabschluss ausgestellt. Stellt alle Akonto-Rechnungen und die Anzahlung ab und verrechnet dann den Restbetrag mit allem Material und aller Arbeit final.

Auf der Schlussrechnung listest du jede bereits bezahlte Akonto-Rechnung klar auf, damit der Kunde einen sauberen Abgleich sieht. Das vermeidet Streitigkeiten und «Ich dachte, das hätte ich schon bezahlt?»-Gespräche.

Materialrechnungen von Lieferanten

Wenn du Material bei einem Lieferanten vorbestellst (Werkstatt oder Bestellung), treffen diese Lieferantenrechnungen in deiner Kreditoren-Buchhaltung ein. In der Akonto-Rechnungsphase berechnest du dem Kunden das Material typischerweise zum Listenpreis oder mit einem Standardaufschlag. Verfolge Lieferantenrechnungen gegen jedes Projekt, damit dein Schlussrechnungsabgleich sauber ist. Wenn du Rechnungen und Ausgaben pro Kunde beisammen hast, wird das deutlich einfacher — siehe unser Rechnungsprogramm und die Kundenverwaltung.

Mini-Story (fiktives Beispiel): Stefans mehrphasiger Ausbau

Stefan, ein Elektriker in Winterthur, übernahm einen CHF 22'000 Wohnungsumverdrahtungs-Auftrag für einen Privatkunden. Er stellte eine Anzahlung von CHF 7'000 für die Vorbestellung von Unterverteilung, Kabel und Leuchten in Rechnung. Nach der Unterputzinstallation schickte er eine Akonto-Rechnung von CHF 8'000. Nach Zweitfixierung und Inbetriebnahme schickte er die Schlussrechnung von CHF 7'000 — mit einem klaren Abgleich, der beide vorherigen Akonto-Rechnungen zeigte. Der Kunde bezahlte jede Rechnung innerhalb von 14 Tagen. Stefan musste das Projekt nie aus eigener Tasche vorfinanzieren. Dafür ist Phasenabrechnung da.

Rechnungsvorlage für Schweizer Elektriker

Nachfolgend eine kopierfertige Elektriker-Rechnungsvorlage mit ausführlicher Leistungs- und Betragsaufstellung, QR-Rechnung-Zahldaten und der 8.1% MWST-Zeile. Ersetze die Platzhalter durch deine Angaben.

RECHNUNG

[Dein Firmenname]                          [Deine Adresse]
[Strasse, PLZ, Ort]                       [Dein Telefon]
[UID: CHE-XXX.XXX.XXX MWST]              [Deine E-Mail]

Rechnungs-Nr.: 2026-014
Datum: 10. Juli 2026
Leistungsdatum: 7. Juli 2026

Rechnung an:
[Kundenname]
[Kunden-Strasse, PLZ, Ort]

Leistungsbeschreibung: Elektroinstallation — 4 Deckenspots,
1 dedizierter Stromkreis, 20m NYM-J 3×1.5mm² Kabel, Schaltschrankanschluss.

MATERIAL
- 4× LED-Deckenspot (Marke) — CHF 180.00
- 20m NYM-J 3×1.5mm² Kabel — CHF 48.00
- 1× 16A Leitungsschutzschalter + DIN-Schiene — CHF 32.00

ARBEIT
- 3.5h × CHF 95/h — CHF 332.50

ANFAHRT (Fahrtkosten)
- 24km × CHF 0.80/km — CHF 19.20

Netto-Zwischensumme:          CHF 611.70
MWST 8.1%:                    CHF 49.55
Total fällig (brutto):        CHF 661.25

Zahlungsfrist: 30 Tage netto
QR-IBAN: [eigene gültige QR-IBAN, nur mit QRR]
QR-Referenz: [27 gültige Ziffern inklusive Prüfziffer]

[QR-Rechnung-Zahlteil mit QR-Code beiliegend]

Vielen Dank für Ihren Auftrag.

Hinweise zu dieser Vorlage:

• Die Vorlage zeigt die ausführliche Netto-/Steuer-Variante — Firmenname/Adresse, Kundenname/Adresse, Leistungsdatum, Leistungsbeschreibung, Nettobetrag, MWST-Satz und -betrag, UID/MWST-Nummer.
• QR-IBAN und QR-Referenz — erforderlich nur für die Variante mit QR-Referenz. Generiere den QR-Code mit deinem Fakturierungstool oder dem QR-Rechnung-Generator deiner Bank. Mit einer normalen IBAN verwendest du stattdessen eine Creditor Reference (SCOR) oder gar keine Referenz.
• Zahlungsbedingungen — 30 Tage netto sind Standard in der Schweiz. Bei neuen Kunden solltest du 14 Tage oder Zahlung bei Lieferung für den ersten Auftrag erwägen.
• Anfahrts- und Notfall-Multiplikatoren — als separate Positionen ausgewiesen, damit Kunden die Aufschlüsselung sehen.

Elektroauftrag: vor der Schlussrechnung abstimmen

Vergleiche Offerte, Arbeitsrapport, Lieferscheine und bestätigte Nachträge. Kontrolliere insbesondere Objekt und Stromkreis, Material mit Menge, Arbeitsrapport und separat vereinbarte Mess-/Prüfarbeiten. Ein sauberer Leistungsbeschrieb erklärt Preisänderungen besser als eine nachträgliche Pauschalzeile.

Führe eine eigene Akontoliste mit Rechnungsnummer, Datum, Netto, MWST und Zahlung. Trenne «bereits fakturiert» von «bereits bezahlt». Die Schlussrechnung zeigt Gesamtleistung und Abzüge ohne doppelten Steuerausweis. Offene Teilrechnungen dürfen nicht unbemerkt verschwinden.

Prüfe vor dem Softwareeinsatz die dokumentierten Funktionen des Rechnungsprogramms und die Preise. Automatische Projektbuchhaltung, Nachtragsverwaltung oder Akonto-Verrechnung werden hier nicht vorausgesetzt.

Schluss

Prüfe vor dem Versand: Stimmen Auftrag, Leistungsdatum, Materialmengen, Arbeitszeiten und freigegebene Nachträge? Passen Steuerausweis und Zahlungsdaten zu deinem Betrieb? Bei Akonti muss der Abgleich mit den bisherigen Rechnungen und Zahlungen stimmen. Für den Elektroauftrag sind besonders Objekt und Stromkreis, Material mit Menge, Arbeitsrapport und separat vereinbarte Mess-/Prüfarbeiten zu dokumentieren.

Ein vertraglich vereinbarter Zahlungsplan kann die Vorfinanzierung bei mehrtägigen Aufträgen reduzieren, garantiert sie aber nicht. Plane Registrierung und Abrechnungsperiode anhand deines tatsächlichen Status; eine bestimmte Umsatzentwicklung im ersten Jahr wird hier nicht behauptet.

Für die allgemeine Rechnungserstellung kannst du Magic Heidi prüfen. Die Anleitung setzt keine native Akonto-Verrechnung oder Projektbuchhaltung voraus. Gleiche Teilrechnungen und Zahlungen selbst ab; aktuelle Leistungen und Konditionen stehen unter Preise.

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Quellen: Art. 26 MWSTG (Schweizer Mehrwertsteuergesetz); QR-Rechnung-Standard (seit Oktober 2022); MWST-Satzänderung auf 8.1% seit 1. Januar 2024; SIA 118 Normen für Bauunternehmer.