En Suisse, si vous êtes travailleur indépendant et que vous tombez malade, vous avez un problème: il n'y a pas de continuation de salaire. Le CO Art. 324a garantit certes le salaire aux employés pendant une durée limitée — mais cette protection ne vaut que pour les travailleurs. Pour les indépendants, le revenu tombe à zéro pendant la maladie. C'est exactement ici qu'intervient l'indemnité journalière de maladie Suisse: elle vous verse une indemnité journalière lorsque vous ne pouvez pas travailler pour cause de maladie. Ce guide explique combien coûte l'IJM, comment fonctionne le délai d'attente, quand l'assurance est obligatoire et comment la déduire fiscalement.

L'assurance indemnité journalière de maladie — en abrégé IJM — est pour les indépendants la protection la plus importante après l'AVS. Celui qui n'en a pas porte seul tout le risque de perte de revenu en cas de maladie. Et cela peut coûter cher: six semaines d'arrêt coûtent à un freelancer avec un revenu annuel de CHF 80'000.00 rapidement CHF 9'000.00 ou plus.

L'essentiel en un coup d'œil

• L'IJM coûte env. CHF 50.00–200.00/mois pour les indépendants (1–3% du revenu brut)
• Délai d'attente: 14–30 jours — pendant cette période, l'IJM ne paie pas
• Indemnité journalière: généralement 80% du dernier revenu
• Les primes IJM sont déductibles fiscalement comme charges professionnelles
• Pour les employeurs avec personnel dès 1 employé, obligatoire dans la plupart des cantons

Qu'est-ce que l'assurance indemnité journalière de maladie (IJM)?

L'assurance indemnité journalière de maladie est une assurance qui vous verse une indemnité journalière lorsque vous ne pouvez pas travailler pour cause de maladie ou d'accident. Elle remplace une partie de votre revenu d'activité — typiquement 80% — et comble la lacune qui se pose lorsque, en tant qu'indépendant, vous n'avez pas droit à une continuation de salaire.

Important: l'IJM n'est pas la même chose que votre assurance maladie. L'assurance maladie de base (LAMal) prend en charge les frais de consultations médicales, de séjours hospitaliers et de médicaments. Elle couvre les factures médicales. L'IJM, en revanche, ne paie pas un franc aux médecins — elle verse de l'argent à vous, afin que vous puissiez subvenir à vos besoins pendant que vous êtes malade. Il s'agit de deux assurances totalement différentes avec des objectifs distincts.

L'IJM est basée sur la loi sur l'assurance-maladie (LAMal). LAMal Art. 3a réglemente l'assurance indemnité journalière comme composante facultative de l'assurance maladie. Le texte actuel de la loi se trouve sur admin.ch sous RS 832.10 (loi sur l'assurance-maladie). L'assurance indemnité journalière peut être souscrite auprès de la caisse maladie qui gère également l'assurance de base — ou auprès d'une compagnie d'assurance distincte proposant des produits IJM.

Pour les employés, la situation est claire: le CO Art. 324a oblige l'employeur à continuer à verser le salaire en cas de maladie pendant une certaine durée — en règle générale au moins trois semaines par an, selon le canton et l'ancienneté, voire plus longtemps (barème bernois, barème zurichois). De nombreux employeurs souscrivent donc une IJM pour se couvrir contre ce risque. En tant qu'indépendant, vous n'avez pas d'employeur qui paie pour vous. Vous devez agir vous-même.

Pourquoi les indépendants ont besoin d'une IJM

Le CO Art. 324a protège les employés. L'employeur doit continuer à verser le salaire en cas de maladie — au moins pendant une durée limitée. La loi distingue selon l'ancienneté: la première année, ce sont généralement trois semaines, puis la durée augmente. Des barèmes cantonaux comme le barème bernois ou le barème zurichois concrétisent cette durée. À l'expiration de l'obligation de continuation de salaire de l'employeur, c'est l'IJM — si elle existe — qui prend le relais.

Pour les indépendants, le CO Art. 324a ne s'applique pas. Pas d'employeur, pas de continuation de salaire. Si vous tombez malade pendant six semaines en tant que freelancer, votre revenu s'arrête dès le premier jour. Les factures que vous ne pouvez pas établir ne seront pas payées. Les clients que vous ne pouvez pas servir chercheront une autre solution. Cela peut être menaçant pour votre existence — surtout pour les indépendants sans réserves.

L'exemple de Marc

Marc est graphiste à Berne. Il travaille en tant qu'indépendant solo avec un revenu annuel d'environ CHF 85'000.00. Au printemps 2025, il a contracté une grave grippe avec des complications — il n'a pas pu travailler pendant six semaines. Pas d'IJM, pas de continuation de salaire, pas de revenu de remplacement. Six semaines à environ CHF 2'000.00 par semaine représentent CHF 12'000.00 de revenu perdu. Marc avait des réserves, mais elles ont été presque entièrement épuisées.

Un an plus tard, Marc a souscrit une IJM. Il paie CHF 89.00/mois avec un délai d'attente de 30 jours et une indemnité journalière à 80%. En cas de nouvelle maladie de six semaines, l'IJM paierait pour les deux dernières semaines (après expiration du délai d'attente) environ CHF 2'800.00 — pas tout, mais une part importante de la somme perdue.

Le calcul est simple: CHF 89.00/mois représentent CHF 1'068.00/an. Face à une perte de revenu possible de CHF 12'000.00 en cas de maladie de six semaines, c'est une assurance qui vaut le coup — même si pas pour chaque cas de maladie, du moins pour les cas graves.

Celui qui envisage de se lancer dans l'indépendance trouvera dans le guide Devenir freelancer en Suisse un aperçu de tous les coûts qui l'attendent — y compris l'IJM.

Délai d'attente et jours d'attente expliqués

Le délai d'attente est la période d'attente avant que l'IJM ne commence à payer. Pendant le délai d'attente, vous ne recevez pas d'indemnité journalière. Vous choisissez le délai d'attente lors de la souscription de l'assurance — et il a un impact direct sur la prime.

Délais d'attente typiques:

La logique est simple: plus vous assumez longtemps vous-même, moins l'assurance est chère. La plupart des indépendants choisissent 30 jours — un compromis entre prime et protection. Celui qui a suffisamment de réserves pour survivre trois mois sans revenu peut choisir 90 jours et économiser nettement sur la prime. Celui qui n'a pas de réserves devrait choisir 14 jours voire 7 jours — mais paie plus cher.

Les jours d'attente sont les jours individuels compris dans le délai d'attente. Si le délai d'attente est de 30 jours et que vous êtes malade pendant 35 jours, les 30 premiers jours sont des jours d'attente (pas de paiement), et l'IJM paie pour les jours 31 à 35 — soit cinq indemnités journalières.

Pour les employés, il existe des barèmes cantonaux qui réglementent la continuation du salaire en cas de maladie. Le barème bernois prévoit par exemple que l'employeur continue à verser le salaire pendant trois semaines la première année d'activité, quatre semaines de la deuxième à la quatrième année, et huit semaines dès la cinquième année. Le barème zurichois est construit de manière similaire. Ces barèmes régissent la durée pendant laquelle l'employeur paie — et l'IJM prend le relais ensuite. Pour les indépendants, ces barèmes n'existent pas. Vous choisissez librement le délai d'attente.

Conseil pratique: Si vous avez des réserves d'au moins trois mois de dépenses, choisissez un délai d'attente de 30 jours. C'est le compromis idéal entre prime et protection. Si vous n'avez pas de réserves, choisissez 14 jours — mais constituez des réserves en parallèle pour pouvoir combler les jours d'attente.

Combien coûte une assurance indemnité journalière de maladie?

La prime pour une IJM dépend de plusieurs facteurs. La règle empirique: 1–3% du revenu brut par an. Pour un revenu brut de CHF 80'000.00, les primes annuelles se situent entre CHF 800.00 et CHF 2'400.00 — soit CHF 67.00 à CHF 200.00 par mois.

Les principaux facteurs de prix:

• Âge: Les assurés plus jeunes paient moins. À partir de 40 ans, les primes augmentent sensiblement.
• État de santé: En cas de maladies antérieures, l'assureur peut appliquer une surprime ou convenir d'exclusions.
• Montant de l'indemnité journalière: Plus l'indemnité est élevée (p.ex. 80% vs. 60% du revenu), plus la prime est élevée.
• Délai d'attente: Délai d'attente plus court = prime plus élevée.
• Durée de prestation: 720 jours (env. 2 ans) vs. 1095 jours (env. 3 ans). Durée de prestation plus longue = prime plus élevée.
• Forme d'assurance: Assurance indemnité journalière auprès de la caisse maladie (conforme à la LAMal) vs. assurance privée.

L'exemple de Sarah

Sarah est webdesigner à Zurich. Elle gagne environ CHF 90'000.00 par an et a souscrit une IJM aux conditions suivantes:

• Indemnité journalière: 80% du dernier revenu
• Délai d'attente: 30 jours
• Durée de prestation: 720 jours
• Prime: CHF 147.00/mois (CHF 1'764.00/an)

Cela correspond à environ 2% de son revenu brut. Lorsque Sarah s'est cassé le poignet en été 2025 et n'a pas pu travailler pendant six semaines, l'IJM a versé, après expiration du délai d'attente de 30 jours, une indemnité journalière de CHF 4'200.00 par mois pour les deux semaines restantes. Au total, elle a reçu environ CHF 2'100.00 — moins que sa perte de revenu effective, mais suffisant pour couvrir le loyer et les factures les plus importantes.

Si Sarah avait choisi un délai d'attente plus court de 14 jours, l'IJM aurait payé pour quatre semaines au lieu de deux — mais la prime serait passée à environ CHF 190.00/mois. Sur l'année, cela représenterait CHF 516.00 de primes en plus. Sarah a sciemment opté pour 30 jours parce qu'elle a des réserves.

Si vous suivez vos recettes et dépenses de manière précise, vous savez exactement à combien doit s'élever votre indemnité journalière. Avec Créer des factures avec Magic Heidi vous gardez votre revenu à l'œil — et savez quelle somme vous devez remplacer en cas de maladie.

Déduction IJM: déduire fiscalement l'assurance indemnité journalière de maladie

Bonne nouvelle: les primes IJM sont déductibles fiscalement pour les indépendants. Elles comptent comme charges d'exploitation et réduisent ainsi votre bénéfice net imposable. Cela signifie: vous ne supportez pas seulement moins de risque, mais payez aussi moins d'impôts.

L'AFC (Administration fédérale des contributions) traite les primes d'assurance indemnité journalière de maladie pour les indépendants comme des charges d'exploitation déductibles — pour autant que l'assurance serve à garantir le revenu d'activité. C'est régulièrement le cas pour les indépendants. Les directives officielles se trouvent sur le site de l'AFC sous les documents relatifs à l'impôt sur le bénéfice pour les indépendants.

Un exemple de calcul:

Vous gagnez CHF 80'000.00 par an et payez CHF 1'500.00 de primes IJM. Sans déduction IJM, votre bénéfice net imposable serait de CHF 80'000.00. Avec la déduction IJM, il baisse à CHF 78'500.00. Pour un taux d'imposition combiné (Confédération + canton + commune) de par exemple 25%, vous économisez CHF 375.00 d'impôts. Les coûts effectifs de l'IJM passent ainsi de CHF 1'500.00 à CHF 1'125.00.

Cela vaut d'ailleurs aussi pour d'autres charges professionnelles. Celui qui crée une raison individuelle devrait dès le début enregistrer proprement toutes les charges d'exploitation — primes IJM, responsabilité civile professionnelle, logiciels, matériel de travail. Chaque franc déductible réduit la charge fiscale.

Attention: si vous êtes indépendant et que vous percevez des indemnités journalières IJM, celles-ci sont en règle générale imposables comme revenu de remplacement. Vous devez les déclarer comme revenu dans votre déclaration d'impôts. Ce n'est pas un inconvénient — c'est simplement l'autre face de la médaille: primes déductibles, indemnités journalières imposables. L'AFC publie à ce sujet des notices à jour.

Si vous vous demandez quelles autres dépenses vous pouvez encore déduire, il vaut la peine de consulter le guide Facturer la TVA en tant que freelancer — il y est certes principalement question de TVA, mais la structure des charges professionnelles est la même.

Assurance indemnité journalière de maladie: obligatoire ou facultative pour les indépendants?

La réponse dépend du fait que vous employez ou non des collaborateurs.

Pour les indépendants sans employés: facultative.

Si vous êtes indépendant seul — pas d'employés, pas d'apprentis, pas de collaborateurs — l'IJM est facultative. Personne ne vous oblige à en souscrire une. Mais comme l'exemple de Marc l'a montré, le risque sans IJM est considérable. La question n'est pas de savoir si l'IJM est obligatoire, mais si vous pouvez vous permettre de ne pas l'avoir.

Pour les employeurs avec employés: obligatoire dans la plupart des cantons.

Dès que vous employez des collaborateurs, la situation juridique change. LAMal Art. 3a permet aux cantons de rendre l'assurance indemnité journalière obligatoire pour les employeurs. De nombreux cantons ont fait usage de cette possibilité et exigent que les employeurs souscrivent une IJM pour leurs collaborateurs — la plupart dès le premier employé, dans certains cantons dès un certain nombre d'heures ou dès le deuxième employé.

Les réglementations exactes varient d'un canton à l'autre. La plupart des cantons exigent une IJM avec une durée de prestation minimale et un délai d'attente maximal. Si vous engagez des employés, vous devez vous renseigner auprès de la direction de la santé cantonale pour connaître les obligations en vigueur dans votre canton.

L'exemple de Thomas

Thomas est menuisier à Lucerne et exploite une raison individuelle avec deux employés. Dans le canton de Lucerne, l'IJM est obligatoire pour les employeurs. Thomas doit souscrire une IJM pour les trois personnes — lui-même et deux employés. Les coûts totaux s'élèvent à CHF 340.00/mois pour trois polices. L'IJM pour les employés sécurise l'obligation de continuation de salaire selon le CO Art. 324a — Thomas doit bien continuer à verser le salaire en cas de maladie, mais il est remboursé par l'assurance.

Pour les employés, c'est un avantage: ils savent que leur salaire est assuré en cas de maladie. Pour Thomas, c'est un avantage parce qu'il ne porte pas le risque lui-même. Les primes de l'IJM pour les employés sont déductibles comme charges d'exploitation — elles réduisent le bénéfice imposable de la menuiserie.

Si vous engagez des employés, vous devez également vous annoncer à l'AVS et établir des décomptes de salaire. Les critères d'activité indépendante sont réglementés dans LAVS Art. 2–3. Des informations à ce sujet se trouvent sur ahv.ch. Celui qui est indépendant à titre accessoire trouvera dans le guide Activité indépendante accessoire en Suisse d'autres indications sur l'AVS et l'assurance sociale.

Comparer les assureurs: caisse maladie vs. assurance

Si vous souhaitez souscrire une IJM, vous avez deux types de prestataires au choix: les caisses maladie reconnues par la LAMal et les assurances privées. Les deux proposent des assurances indemnité journalière, mais avec des différences.

Caisses maladie reconnues par la LAMal:

Les caisses comme Swica, Helsana, CSS, KPT et Sanitas proposent l'assurance indemnité journalière en complément de l'assurance de base. Les avantages: souvent pas de procédure de sélection médicale, l'admission est en règle générale garantie, et les primes sont calculées selon le risque. L'assurance indemnité journalière conforme à la LAMal est particulièrement attrayante pour les indépendants qui recherchent une solution simple sans examen de santé.

• Swica: Assurance indemnité journalière avec délais d'attente flexibles (7–90 jours), durée de prestation au choix.
• Helsana: IJM avec différents modèles d'indemnité journalière, combinable avec l'assurance de base.
• CSS: Indemnité journalière avec taux d'indemnité et délai d'attente au choix.
• KPT: Spécialisée dans les solutions cantonales, souvent de bonnes primes pour les indépendants.
• Sanitas: Modèles d'indemnité journalière transparents, gestion numérique.

Assurances privées:

Des assureurs comme AXA, La Mobilière et Baloise proposent des produits IJM qui peuvent être souscrits indépendamment d'une caisse maladie. Les avantages: souvent plus flexibles, indemnités journalières plus élevées possibles, durées au choix. Les inconvénients: souvent un examen de santé requis, exclusions possibles en cas de maladies antérieures, les primes peuvent augmenter avec l'âge.

Ce à quoi vous devez prêter attention lors de la comparaison:

1. Montant de l'indemnité journalière: Quel pourcentage du revenu est remplacé? 80% est le standard, certains assureurs offrent jusqu'à 100%.
2. Délai d'attente: Choisissez-en un qui correspond à vos réserves.
3. Durée de prestation: 720 jours (2 ans) ou 1095 jours (3 ans)? Durée plus longue = plus de protection, prime plus élevée.
4. Maladies antérieures: Sont-elles exclues ou couvertes avec surprime?
5. Examen de santé: Un examen médical est-il nécessaire? Pour les caisses LAMal généralement non, pour les assureurs privés souvent oui.
6. Adaptabilité: Pouvez-vous modifier l'indemnité journalière et le délai d'attente ultérieurement?
7. Délai de résiliation: Quelle flexibilité pour changer d'assurance?

Conseil pratique: Demandez au moins trois offres — auprès d'une caisse maladie et de deux assureurs privés. Ne comparez pas seulement la prime, mais aussi les conditions. L'IJM la moins chère n'est pas la meilleure si elle ne paie pas pour la maladie qui vous frappe réellement.

Si vous avez une vue claire sur vos finances, la décision est plus facile. Avec Magic Heidi dès CHF 25/mois, vous suivez vos recettes, dépenses et primes dans une seule application — et savez immédiatement quel taux d'indemnité journalière correspond à votre revenu. Celui qui cherche une solution comptable moins chère que bexio trouvera dans Magic Heidi une alternative légère pour les freelancers suisses.

Questions fréquentes (FAQ)